石磊，李健軍 （溫州城市大學(xué)溫州廣播電視大學(xué)，浙江 溫州 325000）

0 前言

PPP（Public-Private Paternership）模式，是政府部門與社會力量通過一定的方式建立起合作伙伴關(guān)系，為社會和大眾提供基礎(chǔ)設(shè)施、公共產(chǎn)品和服務(wù)。PPP模式相對傳統(tǒng)的管理模式，它可以更好的利用各項社會資源，政府部門和社會力量按照風(fēng)險共擔(dān)、利益共享的原則，充分發(fā)揮各自的優(yōu)勢，通過采用各種合理的辦法，降低項目從策劃、建設(shè)、實施和運行全過程的成本，提高項目運行效率，更好地發(fā)揮社會效益和經(jīng)濟效益。雖然PPP項目管理模式在當(dāng)前的運用較為廣泛，但是由于該模式進入我國的時間比較晚，相應(yīng)的研究和規(guī)范還不完善。采用PPP管理模式的項目一般來說規(guī)模較大，過程較為復(fù)雜，如果在運行的過程中，項目各參與方?jīng)]有風(fēng)險管理的意識，將給項目帶來很大的風(fēng)險隱患。所以只有在項目各個階段引入風(fēng)險管控的理念，做好風(fēng)險管理工作，才能保證PPP項目的順利實施。

1 PPP項目引入風(fēng)險管理的重要性

PPP項目一般具有投資規(guī)模大，投資運營周期長的特點，在項目建設(shè)及運行的過程中，項目面臨的各種環(huán)境都在不停地發(fā)生變化，面對諸如政策風(fēng)險、市場風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險等外在風(fēng)險和融資風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、安全風(fēng)險等內(nèi)在風(fēng)險。項目管理過程中，風(fēng)險無處不在，在應(yīng)對各類風(fēng)險時如果不事先引入風(fēng)險管理機制，提前對風(fēng)險進行識別、分類，并針對各個階段不同類型的風(fēng)險制定對應(yīng)的應(yīng)對方案，將有可能使風(fēng)險擴大化，激發(fā)其他潛在的風(fēng)險引起連鎖反應(yīng)，導(dǎo)致風(fēng)險不可控，以致?lián)p害項目各參與方的利益，甚至導(dǎo)致項目的失敗。所以在PPP項目的前期階段就要引入風(fēng)險管理的機制，這關(guān)系到項目的成敗。

2 PPP項目風(fēng)險的種類

PPP項目的風(fēng)險可分為兩類：外在風(fēng)險和內(nèi)在風(fēng)險。外在風(fēng)險一般是宏觀層面的風(fēng)險，是產(chǎn)生于項目以外的各類風(fēng)險，包括政策風(fēng)險、自然風(fēng)險、市場風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險、政治風(fēng)險等。而內(nèi)在風(fēng)險往往與項目本身有關(guān)，是產(chǎn)生于項目內(nèi)部的風(fēng)險，它存在于項目的實施的各個階段，如立項階段的決策風(fēng)險和定位風(fēng)險、設(shè)計階段的技術(shù)風(fēng)險、施工階段的質(zhì)量風(fēng)險和安全風(fēng)險，運行階段的成本風(fēng)險和運營管理風(fēng)險等。

3 PPP項目風(fēng)險的識別和評價

在PPP項目管理過程中進行風(fēng)險管理首先要對風(fēng)險進行識別才能更好的應(yīng)對風(fēng)險。只有掌握了需要應(yīng)對哪些風(fēng)險以及風(fēng)險可能的影響程度，才能有效的處理風(fēng)險，減少風(fēng)險帶來的損失。

首先我們可以結(jié)合PPP項目的特點并通過調(diào)查法和分析法對項目的風(fēng)險進行整理和識別，然后對掌握的各種資料和信息進行系統(tǒng)的分析和整理，列出風(fēng)險識別清單。風(fēng)險識別不僅僅是列出風(fēng)險清單就可以了，還要對風(fēng)險的重要程度進行分析，列舉出關(guān)鍵風(fēng)險、一般風(fēng)險和次要風(fēng)險等。最后還要對風(fēng)險產(chǎn)生的原因和可能產(chǎn)生的后果進行分析、歸納和總結(jié)，為下一步的風(fēng)險管控工作打下堅實的基礎(chǔ)。風(fēng)險識別的方法有很多，一般采用方法有專家調(diào)查法、綜合分析法、工作分解法、SWOT分析法和流程分析法等。以上各種方法有各自的優(yōu)缺點和各自適合的范圍，比如專家分析法往往主觀性會比較強，對專家的各方面的要求也比較高；綜合分析法強調(diào)綜合分析的能力，并且對各種信息資料收集的要求也比較高；工作分解法一般適用于相對簡單的項目；SWOT分析法需要收集之前類似的成功案例作為參考和借鑒；流程分析法適用于技術(shù)類風(fēng)險的分析和識別。PPP模式項目投資規(guī)模大、項目周期長，運行過程相對復(fù)雜，所以其風(fēng)險往往不能靠單一的方法來識別，需要運用多種識別方法，取長補短。

風(fēng)險識別之后就需要對識別的風(fēng)險進行評價，風(fēng)險評價的過程就是對風(fēng)險的關(guān)鍵程度和風(fēng)險情況進行評估的過程。風(fēng)險評價需要建立科學(xué)的評價指標(biāo)體系，運用定性和定量的方法評定風(fēng)險識別清單，從而評估出各類的風(fēng)險水平，讓項目參與方了解各類風(fēng)險的情況，為后續(xù)的應(yīng)對方案的制定提供有效的數(shù)據(jù)支撐。

4 PPP項目風(fēng)險的管控

通過對PPP項目風(fēng)險的識別和評價，掌握了風(fēng)險清單、風(fēng)險水平和危害程度，下一步就是制定如何應(yīng)對風(fēng)險的方案。應(yīng)對風(fēng)險首先要建立風(fēng)險的管控流程和管控體系，提高對風(fēng)險管控重要性的認(rèn)識，項目各參與方要統(tǒng)一意識，齊心協(xié)力去應(yīng)對風(fēng)險、解決風(fēng)險，針對不同階段不同類型的風(fēng)險提出個性化的應(yīng)對方案。預(yù)防風(fēng)險是最優(yōu)的風(fēng)險應(yīng)對方法，通過各類預(yù)防措施防范于未然，杜絕各類可以預(yù)見的風(fēng)險的發(fā)生。其次是針對無法避免的風(fēng)險，可以通過各類降低損失的方案讓損失最小化。

建立風(fēng)險管控的監(jiān)督機制是風(fēng)險管控的制度保障，通過建立各項風(fēng)險管控的規(guī)章制度，建立風(fēng)險管控管理考核與評價機制，對各環(huán)節(jié)的風(fēng)險應(yīng)對和管控的效果進行考核監(jiān)督，督促各部門積極面對風(fēng)險，妥善處理風(fēng)險，達到風(fēng)險管控的目的。

培養(yǎng)和建立風(fēng)險管控的人才隊伍。由于PPP項目的復(fù)雜性，其對風(fēng)險管控管理人員的專業(yè)水平和綜合能力有著極高的要求，直接影響到項目風(fēng)險管控的質(zhì)量和效果。PPP項目的管理者要加強風(fēng)險管控人才的培養(yǎng)，拓寬人員的知識面，提高人員的核心競爭力，建立高素質(zhì)的風(fēng)險管控人才隊伍。

5 PPP項目的風(fēng)險共擔(dān)

PPP項目的風(fēng)險共擔(dān)不是風(fēng)險單擔(dān)也不是風(fēng)險均擔(dān)。在之前有些PPP模式項目實施過程中，一些政府部門可能存在害怕?lián)?zé)任的思想，決策者往往會利用自己的強勢地位在項目的策劃和招標(biāo)階段將一些本該自己承擔(dān)的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給社會力量來承擔(dān)，自己不承擔(dān)或者僅僅承擔(dān)很小部分的風(fēng)險。雖然大家都喜歡高收益而不喜歡承擔(dān)高風(fēng)險，但是讓社會力量過多的承擔(dān)本不該承擔(dān)風(fēng)險、與獲得利益不對等的風(fēng)險或者不擅長應(yīng)對的風(fēng)險，會不利于項目的順利進行，更有可能導(dǎo)致項目流產(chǎn)。

鑒于此，PPP項目在實施的過程中應(yīng)該建立一個科學(xué)合理的風(fēng)險分擔(dān)機制，要根據(jù)項目自身的特點以及項目各參與方自己的特點和優(yōu)勢，來確定各類風(fēng)險的承擔(dān)主體。政府部門和社會力量都有自己擅長的領(lǐng)域和擅長應(yīng)對的風(fēng)險類型，在進行風(fēng)險分擔(dān)時，哪一方相對來說能更好的控制風(fēng)險，具備該項風(fēng)險的應(yīng)對能力，則該項風(fēng)險就讓其承擔(dān)，另一方可作為輔助的角色來參與風(fēng)險的應(yīng)對。PPP項目風(fēng)險分擔(dān)的過程中，不僅要明確項目各參與方的職責(zé)和義務(wù)，還要秉承風(fēng)險與收益同在，風(fēng)險和利益協(xié)調(diào)統(tǒng)一的原則。即“風(fēng)險共擔(dān)，利益共享”。利益共享也不是利益均享，利益分配要考慮諸多方面的因素，既要考慮項目參與方的資源投入比例也要考慮風(fēng)險分擔(dān)的承擔(dān)情況，要做到風(fēng)險和利益相匹配，充分激發(fā)風(fēng)險承擔(dān)者管控和承擔(dān)風(fēng)險的積極性。

一個優(yōu)秀的PPP項目風(fēng)險分擔(dān)和利益共享機制能最大化的調(diào)動項目各參與方的積極性，讓大家做到分工不分家，齊心協(xié)力，對各自承擔(dān)的風(fēng)險進行積極有效的管控，處理好矛盾與糾紛，提高PPP項目全過程運行的效率，讓大家的利益最大化，最終實現(xiàn)共贏。

PPP項目的特點決定了項目面對的風(fēng)險是動態(tài)變化的，所以PPP項目的風(fēng)險分擔(dān)也將是一個動態(tài)變化的過程，在風(fēng)險分擔(dān)過程要充分尊重項目參與方的意愿以及考慮項目情況的變化，在內(nèi)在風(fēng)險和外在風(fēng)險發(fā)生變化時，要進行風(fēng)險二次分配甚至于三次分配，這樣可以大大提高PPP項目風(fēng)險管控的效率和成功率。

6 結(jié)語

PPP模式項目可以為項目各參與方帶來經(jīng)濟利益和社會效益的同時，也讓大家承擔(dān)了采用其他模式的工程所沒有的風(fēng)險。在PPP項目實施過程中，項目各參與方要加強風(fēng)險管理意識，引入風(fēng)險管理機制，對各項風(fēng)險進行識別、研究、分析和評價，秉承“利益共享、風(fēng)險共擔(dān)”的原則來分擔(dān)風(fēng)險，管控風(fēng)險直至有效地規(guī)避風(fēng)險，在確保項目順利實施的同時，實現(xiàn)經(jīng)濟效益和社會效益的最大化。