李敏華

摘要：在當(dāng)前企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作中，現(xiàn)金流量管理是一項(xiàng)重要工作內(nèi)容，借助對該項(xiàng)工作予以合理開展，可以有機(jī)協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部各種財(cái)務(wù)關(guān)系、財(cái)務(wù)組織活動、生產(chǎn)經(jīng)營活動等等，針對企業(yè)財(cái)務(wù)管理質(zhì)量予以切實(shí)有效提升，對企業(yè)未來發(fā)展予以有效推動。但是在當(dāng)前企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作中，許多財(cái)務(wù)管理人員并沒有充分認(rèn)識到現(xiàn)金流量管理的重要作用，在實(shí)際財(cái)務(wù)管理過程中，沒有有效運(yùn)用現(xiàn)金流量管理，從而帶來了各種管理方面問題。因此，本文詳細(xì)分析了當(dāng)前企業(yè)現(xiàn)金流量管理工作的不足，并提出了幾點(diǎn)針對性的建議。

關(guān)鍵詞：現(xiàn)金流量管理;企業(yè)財(cái)務(wù)管理;重要性

現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)市場是一個龐大的系統(tǒng)，具有較高的復(fù)雜性，企業(yè)想要在其中站穩(wěn)腳跟，一定要對內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行持續(xù)加強(qiáng)，在企業(yè)全部經(jīng)營管理活動中，財(cái)務(wù)管理工作都發(fā)揮著十分重要的作用，借助科學(xué)、高效的財(cái)務(wù)管理，可以針對企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)經(jīng)營資金、人力、物力等方面資源進(jìn)行優(yōu)化配置，從而對企業(yè)未來經(jīng)營發(fā)展予以有效促進(jìn)。而在實(shí)際企業(yè)穩(wěn)定開展財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作期間，現(xiàn)金流量管理是其中最為重要的一項(xiàng)工作，借助該項(xiàng)工作，可以幫助企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員，將現(xiàn)金收付實(shí)現(xiàn)制作為依據(jù)，在企業(yè)實(shí)際開展投資、籌資、經(jīng)營、非經(jīng)常性活動等工作中，對其中的現(xiàn)金流入、流出、差量等情況進(jìn)行科學(xué)把控，實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平的有效提升。

1.企業(yè)現(xiàn)金流量管理存在的不足

1.1針對現(xiàn)金流量管理工作缺乏足夠的重視

在現(xiàn)階段企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作中，許多財(cái)務(wù)管理人員沒有充分認(rèn)識現(xiàn)金流量管理工作的重要作用，在實(shí)際工作期間，將經(jīng)營活動資金收入核算、事后分析等工作作為了重點(diǎn)，針對企業(yè)現(xiàn)金流量，沒有妥善落實(shí)事前預(yù)測、事中控制等措施，由此而造成了難以實(shí)現(xiàn)較高的企業(yè)現(xiàn)金流量管理工作質(zhì)量。同時(shí)，在一些財(cái)務(wù)管理人員方面，在對企業(yè)經(jīng)營狀況進(jìn)行評估過程中，將企業(yè)獲得的利潤作為了唯一的指標(biāo)，而實(shí)際上利潤往往也伴隨著風(fēng)險(xiǎn)，由于這種片面的管理理念存在，造成在財(cái)務(wù)管理人員工作中，缺乏足夠的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控意識，針對相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)防范措施的制定也缺乏科學(xué)性，在具體企業(yè)經(jīng)營期間，非常容易產(chǎn)生嚴(yán)重的資金、經(jīng)營等方面風(fēng)險(xiǎn)，對企業(yè)未來長久可持續(xù)發(fā)展會帶來一定阻礙。

1.2沒有嚴(yán)格管理經(jīng)營性現(xiàn)金流量

針對企業(yè)現(xiàn)金流量管理的重要作用，因?yàn)樵S多財(cái)務(wù)管理人員缺乏正確的認(rèn)識，在日常開展各項(xiàng)工作中，這些工作人員并沒有對企業(yè)具體經(jīng)營情況進(jìn)行分析，沒有對相應(yīng)經(jīng)營性現(xiàn)金流量管理方案進(jìn)行制定，或者沒有科學(xué)管理經(jīng)營性現(xiàn)金流量，針對企業(yè)現(xiàn)金流動、經(jīng)營生產(chǎn)、現(xiàn)金收益等方面之間存在的關(guān)系，難以進(jìn)行有效處理。

2.企業(yè)現(xiàn)金流量管理優(yōu)化策略

2.1財(cái)務(wù)管理人員需要正確認(rèn)識現(xiàn)金流量管理的重要作用

首先，在企業(yè)管理層方面，針對企業(yè)現(xiàn)金流量、經(jīng)營發(fā)展管理等過程，需要對現(xiàn)金流量管理具有的作用予以正確認(rèn)識，在后續(xù)企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)管理工作中，切實(shí)落實(shí)對現(xiàn)金流量管理的應(yīng)用。其次，針對企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理人員，需要圍繞現(xiàn)金流量管理相關(guān)知識進(jìn)行宣傳教育，將其重要性充分傳遞給內(nèi)部財(cái)務(wù)管理人員，并且能夠?qū)Ξ?dāng)前時(shí)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求予以充分順應(yīng)，對傳統(tǒng)片面性的財(cái)務(wù)管理理念、管理模式進(jìn)行優(yōu)化和完善，在財(cái)務(wù)管理工作中，科學(xué)運(yùn)用先進(jìn)流量管理理念，針對先進(jìn)流量管理工作相關(guān)規(guī)范予以積極構(gòu)建并完善，將這一規(guī)范作為依據(jù)，保證全體財(cái)務(wù)管理人員都可以對現(xiàn)金流量管理工作予以科學(xué)、高效開展。

2.2在現(xiàn)金流量管理知識、技能等方面對財(cái)務(wù)管理人員進(jìn)行加強(qiáng)

針對財(cái)務(wù)管理人員，在對其管理意識進(jìn)行轉(zhuǎn)變以后，企業(yè)需要圍繞現(xiàn)金流量管理知識、技能等方面的掌握情況，針對財(cái)務(wù)管理人員進(jìn)行強(qiáng)化，可以積極邀請一些現(xiàn)金流量管理領(lǐng)域的專家，到企業(yè)內(nèi)部對財(cái)務(wù)管理人員開展培訓(xùn)，主要圍繞現(xiàn)金流量管理相關(guān)知識和技能，通過這種方式，讓財(cái)務(wù)管理人員逐漸深入認(rèn)識并掌握現(xiàn)金流量管理流程和管理規(guī)劃，在后續(xù)資本結(jié)構(gòu)管理、籌資方式選擇、采購管理、生產(chǎn)方式選擇、銷售管理等各項(xiàng)工作中，保證可以全面應(yīng)用現(xiàn)金流量管理，通過這種方式，有效提高企業(yè)的經(jīng)營質(zhì)量，在此基礎(chǔ)上對財(cái)務(wù)管理方案進(jìn)行科學(xué)有效的制定。

2.3財(cái)務(wù)管理人員需要嚴(yán)格管理企業(yè)經(jīng)營性現(xiàn)金流量

針對企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量，為了予以全面提升，在財(cái)務(wù)管理人員方面，還需要保證嚴(yán)格管理經(jīng)營性現(xiàn)金流量，需要將當(dāng)前企業(yè)實(shí)際情況作為依據(jù)，對相應(yīng)經(jīng)營性現(xiàn)金流量管理方案進(jìn)行構(gòu)建，通過這種方式，針對企業(yè)現(xiàn)金流動、收益之間存在的關(guān)系，保證可以進(jìn)行妥善處理，從而實(shí)現(xiàn)更具科學(xué)性、準(zhǔn)確性的現(xiàn)金流量管理工作，并且可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金周轉(zhuǎn)效率方面的有效提升。同時(shí)，在針對企業(yè)經(jīng)營性現(xiàn)金流量管理方案進(jìn)行構(gòu)建過程中，財(cái)務(wù)管理人員方面，需要對現(xiàn)金流量預(yù)算工作進(jìn)行合理開展，將預(yù)算結(jié)果作為依據(jù)，對未來企業(yè)經(jīng)營狀況進(jìn)行準(zhǔn)確預(yù)測，在此基礎(chǔ)上相應(yīng)調(diào)整企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營形式，從而保證企業(yè)可以實(shí)現(xiàn)合理經(jīng)營，并實(shí)現(xiàn)更好更快發(fā)展?，F(xiàn)金流量管理工作中，需要將企業(yè)籌資、投資、經(jīng)營等活動作為核心，構(gòu)建以現(xiàn)金流量作為管理中心，并充分考慮收益情況的管理體系，針對企業(yè)現(xiàn)金資源、經(jīng)營管理活動等，可以進(jìn)行有效的優(yōu)化配置，并且可以將可靠的依據(jù)提供給企業(yè)籌資、投資決策等工作。

3.結(jié)語

在當(dāng)前階段我國發(fā)展過程中，經(jīng)濟(jì)、科技等方面發(fā)展水平快速提升，我國企業(yè)也得到了快速發(fā)展。而在企業(yè)經(jīng)營管理過程中，財(cái)務(wù)管理工作是非常重要的，現(xiàn)金流量管理則是其中的一項(xiàng)重要組成內(nèi)容，我們需要明確以往企業(yè)現(xiàn)金流量管理中存在的問題，并制定相應(yīng)的策略予以解決。

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