張陳韜

一、中小企業(yè)概述

隨著經(jīng)濟的發(fā)展，中小企業(yè)活躍在中國經(jīng)濟的各個部分。在經(jīng)濟新常態(tài)下，中小企業(yè)逐漸成為我國重要組成部分，以一種全新的活力促進中國經(jīng)濟的發(fā)展及進步。中小企業(yè)，簡單地說就是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的，人員規(guī)模、經(jīng)營規(guī)模相對較小的企業(yè)。一般指規(guī)模較小或處于創(chuàng)業(yè)和成長期的企業(yè)，包括在規(guī)定標準以下的法人企業(yè)和自然人企業(yè)。包括中型企業(yè)、小型企業(yè)和微型企業(yè)，其劃分標準由國務院負責中小企業(yè)促進工作綜合管理的部門會同國務院有關部門，根據(jù)企業(yè)從業(yè)人員、營業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標，結合行業(yè)特點制定，報國務院批準。《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》第二條第一款明確規(guī)定：“中小企業(yè)，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的有利于滿足社會需要，增加就業(yè)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模屬于中小型的各種所有制和各種形式的企業(yè)?！?/p>

二、中小企業(yè)融資概述

中小企業(yè)的發(fā)展離不開各種因素，其中，中小企業(yè)的融資問題就是一個重要因素。中小企業(yè)依靠自身能力去獲取和使用資金，就是他們的融資能力。融資，從狹義上講，是指企業(yè)依據(jù)自身情況、自身發(fā)展前景，依靠自己所擁有的資源以及現(xiàn)有的能力，對資金進行獲取和使用，組織資金的供應，保證企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營需要的經(jīng)濟行為。

中小企業(yè)的融資可以為企業(yè)帶來資金流，促進中小企業(yè)的進一步發(fā)展，同時還會促進社會的資金流動。中小企業(yè)結合行業(yè)未來發(fā)展以及企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)狀，對自身的經(jīng)營情況進行戰(zhàn)略規(guī)劃和管理，同時配合融資，來促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。他們通過各種融資方式，即資金余缺調(diào)劑的具體形式、途徑和渠道。大多數(shù)中小企業(yè)以內(nèi)源融資為主，即主要通過企業(yè)的自有資金和日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中積累的資金來實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展的自給自足，通過企業(yè)的折舊準備和留存收益來滿足企業(yè)對于發(fā)展的資金需求。

三、中小企業(yè)融資法律問題的現(xiàn)狀及存在的問題

由于各種因素的限制，導致中小企業(yè)的融資大多以內(nèi)源融資為主，但由于企業(yè)自身能力有限，其資金的周轉與提供也有限，所以存在這些限制。同時，外部的支持也存在一定的限制，中小企業(yè)融資給中小企業(yè)帶來了發(fā)展的機會以及資金流，但同時也存在著一些限制和問題。

1.有關中小企業(yè)融資的法律問題不完善

目前，我國中小企業(yè)融資法律體系主要由《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》和其他法律法規(guī)及部門規(guī)章中零星的條文性規(guī)定構成，還未制定有關中小企業(yè)融資的專門性法律?！吨腥A人民共和國中小企業(yè)促進法》是為了改善中小企業(yè)經(jīng)營環(huán)境，促進中小企業(yè)健康發(fā)展，擴大城鄉(xiāng)就業(yè)，發(fā)揮中小企業(yè)在國民經(jīng)濟和社會發(fā)展中的重要作用而制定的法律，通過這部法律，政府可以相對有效地對中小企業(yè)提供幫助和支持，但是從《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》中對于各種條文的規(guī)定和解釋看來，整部法律從架構到具體規(guī)范都是圍繞“保護和扶持”這一立法理念而展開，這一理念的出發(fā)點雖然正確，但是確實缺乏一些強有力的懲罰或者規(guī)定的法律條款，只是單純地停留在保護和扶持方面的話，效用不高，同時也使得我國的中小企業(yè)融資法律體系層次單一。由于《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》是作為保護中小企業(yè)的基本法，主要作用是對一些普遍基本的現(xiàn)象加以規(guī)范和統(tǒng)籌，對于具體的現(xiàn)象，自然不會面面俱到，所以中小企業(yè)融資法律效力層次較低。

2.中小企業(yè)法律保障程度不高

對中小企業(yè)融資的立法是為了更好地規(guī)范融資行為，而對中小企業(yè)融資法律保障是為了促進其發(fā)展。

但由于種種原因和限制，并且基于當前的金融體制，我國中小企業(yè)主要通過間接融資的方式進行募集資金，即過度依靠銀行貸款等間接融資方式。其中，抵押貸款、信用貸款、擔保貸款是使用最多的間接融資方式，這也是我國中小企業(yè)間接融資占比過大的主要原因之一。因此，中小企業(yè)的主動性不強，因為需要和銀行進行業(yè)務溝通和交流，由銀行方面帶來的各種因素和限制會在很大程度上打擊中小企業(yè)融資的活力和能力。雖然《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》已經(jīng)對保障中小企業(yè)融資給予了一定的支持，但是沒有為所有的中小企業(yè)降低門檻，對上市企業(yè)規(guī)模的各種限制仍然存在。同時，對非正規(guī)金融融資法律保障制度也存在缺陷。由于非正規(guī)的金融融資存在各種不足，所以也存在許多風險。

四、完善我國中小企業(yè)融資法律問題的路徑選擇

1.完善中小企業(yè)融資法律的立法

現(xiàn)今對于中小企業(yè)進行相對全面具體闡述的只有《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》。但是因為這部法律的局限性，它僅僅只是對中小企業(yè)一些系統(tǒng)理論的闡述，實際上并沒有像發(fā)達國家的基本法一樣實現(xiàn)其作為中小企業(yè)法律體系的核心作用，導致這部法律在實踐上有所欠缺，這也是應當完善中小企業(yè)融資法律立法的原因之一。想要對中小企業(yè)融資有具體的規(guī)范作用，需要進行具體的措施：首先，建立健全中小企業(yè)融資的法律體系，可以適當借鑒國外一些相對完備的法律，如美國的《國家中小企業(yè)法》、日本《中小企業(yè)基本法》等。在原有《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》的基礎上加以拓展，進行一些具體的立法，如在不違背原來《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》的情況下，根據(jù)中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀和法律問題，設立《中華人民共和國中小企業(yè)融資法》，可以對中小企業(yè)融資的各項問題予以明確規(guī)定，劃分界限，對中小企業(yè)有關的融資方式、中小企業(yè)信用擔保的方式、中小企業(yè)融資時應當承擔的義務以及擁有的權利等做統(tǒng)一規(guī)定，同時也可以完善各種單行法，使得有關中小企業(yè)的法律體系日趨完善。其次，通過法律的規(guī)定，設立專門管理中小企業(yè)融資的機構，實行專業(yè)監(jiān)管。同時對于中小企業(yè)的各項內(nèi)容進行準確的法律劃分。如此可以做到有法可依，有法可實行。

2.完善中小企業(yè)融資法律保障制度

有了法律的規(guī)范，同時還應當加強對中小企業(yè)融資的法律保障制度，保障可以從多個方面實現(xiàn)。首先從政府方面著手，政府可以發(fā)揮號召和帶頭作用，為中小企業(yè)融資提供良好的環(huán)境。政府部門要加快建立健全社會信用制度，為中小企業(yè)取得信用貸款打下良好基礎。促進中小企業(yè)融資的各個組成部分有機協(xié)調(diào)。其次，可以從私募股權方面下手，健全風險投資法律保障制度，通過建立一部專門的法律，來對風險投資進行明確的定義，以及對風險投資是中小企業(yè)所承擔的義務和擁有的權利進行闡述，應當對風險投資的流程加以規(guī)范和明確，對于中小企業(yè)在風險投資時受到的損害進行有效的保障。再次，設立相對應的符合經(jīng)濟現(xiàn)狀的監(jiān)管制度，不僅僅用于對風險投資的規(guī)范，同時也對其有保障作用。最后，可以借鑒一些國外先進的經(jīng)驗，排除我國中小企業(yè)融資的障礙。同時還可以依法為中小企業(yè)融資提供合法的資本市場，在為中小企業(yè)融資提供良好環(huán)境的同時，進行有效監(jiān)管。

五、結語

中小企業(yè)主要通過融資的方式獲取資金來源，融資能夠為中小企業(yè)帶來新的活力。有了充足的資金，中小企業(yè)就會為我國經(jīng)濟發(fā)展帶來新的活力和動力，從而促進國民生活水平的提升。中小企業(yè)融資問題的成因是多方面的，既有宏觀經(jīng)濟形勢以及經(jīng)濟環(huán)境帶來的影響，也有企業(yè)自身的限制而產(chǎn)生的不足。所以通過法律等形式對中小企業(yè)融資進行規(guī)范和監(jiān)管，以法律保障的形式為中小企業(yè)提供幫助，是十分有必要的，這些措施能促使中小企業(yè)的成長，同時促進我國經(jīng)濟發(fā)展。