◎謝一帆 秦光遠(yuǎn)

引言與問(wèn)題提出

2019年，國(guó)家林業(yè)和草原局、民政部、國(guó)家衛(wèi)生健康委員會(huì)、國(guó)家中醫(yī)藥管理局聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于促進(jìn)森林康養(yǎng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的意見(jiàn)》（林改發(fā)〔2019〕20號(hào)），意見(jiàn)指出，“拓寬投融資渠道，鼓勵(lì)各類林業(yè)、健康、養(yǎng)老、中醫(yī)藥等產(chǎn)業(yè)基金、社會(huì)資本以多種形式依法合規(guī)進(jìn)入森林康養(yǎng)產(chǎn)業(yè)”“探索建立政府引導(dǎo)基金，以融資擔(dān)保、貸款貼息、項(xiàng)目獎(jiǎng)補(bǔ)等方式，大力培育森林康養(yǎng)龍頭企業(yè)”等，為我國(guó)森林康養(yǎng)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供了有力的政策支持。森林康養(yǎng)企業(yè)家在進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理的過(guò)程中，有必要具備一定的金融素養(yǎng)，即理解與金融相關(guān)的術(shù)語(yǔ)、問(wèn)題以及運(yùn)用其解決金融問(wèn)題的能力。

目前，對(duì)金融素養(yǎng)的相關(guān)研究中，以企業(yè)家為研究對(duì)象的文獻(xiàn)較少，且?guī)缀醵技性谄髽I(yè)融資視角。如劉志霞（2021）梳理分析了金融素養(yǎng)對(duì)中小企業(yè)融資問(wèn)題的作用機(jī)理，指出現(xiàn)階段金融素養(yǎng)能通過(guò)影響企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力和現(xiàn)金流管理能力，一定程度上緩解中小企業(yè)融資難問(wèn)題。李建軍等（2019）采用probit模型進(jìn)行分析后得出相同的結(jié)論，發(fā)現(xiàn)高管金融素養(yǎng)的提高可以顯著降低企業(yè)受到金融排斥的概率。張曉丹（2020）則分別研究了高管金融素養(yǎng)水平對(duì)債務(wù)融資比率、債務(wù)期限結(jié)構(gòu)、債務(wù)融資類型的影響。其他方面，Shamim Akhtar（2019）使用描述性和相關(guān)性分析發(fā)現(xiàn)，企業(yè)家的金融素養(yǎng)對(duì)中小企業(yè)的績(jī)效產(chǎn)生了統(tǒng)計(jì)上的顯著影響，這也是與本文的研究主題較為接近的一篇文獻(xiàn)。還有學(xué)者探究了金融素養(yǎng)對(duì)企業(yè)出口偏好、創(chuàng)新意識(shí)、創(chuàng)新活力等的影響（辛大楞等，2020；黃宇虹等，2019）?？梢钥吹剑覈?guó)還未有學(xué)者研究林業(yè)產(chǎn)業(yè)企業(yè)家的金融素養(yǎng)問(wèn)題。本文采用一手調(diào)查數(shù)據(jù)具體分析了林業(yè)產(chǎn)業(yè)企業(yè)家的金融素養(yǎng)特征，試圖進(jìn)一步為我國(guó)森林康養(yǎng)產(chǎn)業(yè)乃至林業(yè)的發(fā)展提供參考與借鑒。

數(shù)據(jù)及測(cè)度方法

此次森林康養(yǎng)基地經(jīng)營(yíng)發(fā)展情況調(diào)查，時(shí)間為2020年4月至8月，共收集全國(guó)范圍內(nèi)77家森林康養(yǎng)基地?cái)?shù)據(jù)，調(diào)查內(nèi)容主要包括基地的基本情況、產(chǎn)品類型、2018年和2019年的經(jīng)營(yíng)狀況、企業(yè)家特征等。基于此，本文從金融素養(yǎng)的企業(yè)家特征、企業(yè)特征兩大維度出發(fā)，對(duì)森林康養(yǎng)基地企業(yè)家金融素養(yǎng)的異質(zhì)性進(jìn)行分析。其中，金融素養(yǎng)的企業(yè)家特征具體包括年齡特征、教育水平特征和工作經(jīng)歷特征；金融素養(yǎng)的企業(yè)特征具體包括規(guī)模特征、經(jīng)營(yíng)性質(zhì)特征和績(jī)效特征。

關(guān)于金融素養(yǎng)的測(cè)度，一是受調(diào)查對(duì)象進(jìn)行自我評(píng)估，即主觀金融素養(yǎng)；二是設(shè)計(jì)相關(guān)金融問(wèn)題由受調(diào)查對(duì)象進(jìn)行回答，即客觀金融素養(yǎng)。主觀金融素養(yǎng)可能與受訪者實(shí)際的金融素養(yǎng)水平存在偏差，因此本文采取客觀金融素養(yǎng)的方法來(lái)表示金融素養(yǎng)水平。參考Chu等（2017）的方法，本文以12個(gè)問(wèn)題構(gòu)造金融素養(yǎng)變量，來(lái)衡量企業(yè)家的總體金融素養(yǎng)?；谶@12個(gè)問(wèn)題的難易程度，參照Van Rooij等（2011）將其分成兩部分：基礎(chǔ)金融素養(yǎng)和高級(jí)金融素養(yǎng)。其中，基礎(chǔ)金融素養(yǎng)包括調(diào)查問(wèn)卷中的問(wèn)題（1）-（7），題目涉及存款利率、單利、復(fù)利、通貨膨脹、時(shí)間價(jià)值、投資風(fēng)險(xiǎn)及中央銀行；高級(jí)金融素養(yǎng)包括問(wèn)題（8）-（12），題目涉及股票風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)比較、股票判斷、基金判斷及股票市場(chǎng)。表1詳細(xì)匯總了森林康養(yǎng)基地企業(yè)家對(duì)所有問(wèn)題的回答情況。我們對(duì)每位企業(yè)家的回答結(jié)果進(jìn)行計(jì)算整理，得到基礎(chǔ)金融素養(yǎng)正確率、高級(jí)金融素養(yǎng)正確率以及總體金融素養(yǎng)正確率，并在下文中以這三個(gè)正確率分別表示三個(gè)金融素養(yǎng)指標(biāo)。其中，基礎(chǔ)金融素養(yǎng)正確率為問(wèn)題（1）-（7）中回答正確的題目數(shù)與基礎(chǔ)金融素養(yǎng)總問(wèn)題數(shù)的比重，高級(jí)金融素養(yǎng)正確率為問(wèn)題（8）-（12）中回答正確的題目數(shù)與高級(jí)金融素養(yǎng)總問(wèn)題數(shù)的比重，總體金融素養(yǎng)正確率則為問(wèn)題（1）-（12）中回答正確的題目數(shù)與所有問(wèn)題數(shù)的比重。同時(shí)，每類金融素養(yǎng)下又分別設(shè)置最小值、均值、最大值三個(gè)指標(biāo)，以此來(lái)比較分析不同群體企業(yè)家的金融素養(yǎng)水平。

表1中，我們發(fā)現(xiàn)：對(duì)于基礎(chǔ)金融素養(yǎng)的相關(guān)問(wèn)題，樣本被訪者回答情況較好。具體來(lái)看，樣本被訪者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和收益成正比了解情況最好，回答正確數(shù)占總樣本的85.71%；其次是通貨膨脹和貨幣的時(shí)間價(jià)值，高達(dá)80.52%的被訪者能夠理解物價(jià)上漲的貨幣貶值現(xiàn)象，高達(dá)75.32%的被訪者能正確了解貨幣是具有時(shí)間價(jià)值的，經(jīng)過(guò)一定時(shí)間的投資與再投資價(jià)值會(huì)增加。對(duì)于高級(jí)金融素養(yǎng)的相關(guān)問(wèn)題，回答情況則較差?？傮w上，大部分問(wèn)題回答正確的比例均不高。具體來(lái)看，股票市場(chǎng)問(wèn)題回答正確比例最低，僅有14.29%，回答錯(cuò)誤以及無(wú)法回答的比例均占40%以上；超過(guò)一半（51.95%）的被訪者無(wú)法回答基金的相關(guān)問(wèn)題。

表1：金融問(wèn)題回答情況

金融素養(yǎng)的企業(yè)家特征

（一）企業(yè)家年齡特征

以問(wèn)卷中“出生年份”變量計(jì)算出的年齡作為劃分標(biāo)準(zhǔn)，將企業(yè)家年齡分為35歲以下、35～44歲、45～54歲、55歲及以上四種類型。四種年齡段企業(yè)家的三類金融素養(yǎng)情況見(jiàn)表2。

表2：不同年齡段企業(yè)家的金融素養(yǎng)情況 單位：%

表3：不同教育水平企業(yè)家的金融素養(yǎng)情況 單位：%

總體來(lái)看，平均基礎(chǔ)金融素養(yǎng)要高于平均高級(jí)金融素養(yǎng)，總體金融素養(yǎng)整體維持在60.39%的水平。不同年齡段企業(yè)家的金融素養(yǎng)情況存在一定的差異。55歲及以上受訪者的基礎(chǔ)金融素養(yǎng)僅有53.97%，而由于年輕的受訪者有更多的機(jī)會(huì)接觸、更多的精力學(xué)習(xí)到經(jīng)濟(jì)與金融相關(guān)內(nèi)容，其基礎(chǔ)金融素養(yǎng)較高。高級(jí)金融素養(yǎng)涉及的問(wèn)題為股市、基金等金融市場(chǎng)工具，與年齡的聯(lián)系不大，所以相較于基礎(chǔ)金融素養(yǎng)，平均高級(jí)金融素養(yǎng)差別不大。與基礎(chǔ)金融素養(yǎng)相同，55歲及以上受訪者總體金融素養(yǎng)最低，只有50.93%，其次是35～44歲，這兩部分受訪者均低于平均水平60.39%。對(duì)于同一年齡段，差異同樣存在。基礎(chǔ)金融素養(yǎng)涉及的問(wèn)題大多為金融常識(shí)，在日常生活中涉及較多，所以其幾乎全部大于高級(jí)金融素養(yǎng)，無(wú)論是最小值、均值還是最大值。

（二）企業(yè)家教育水平特征

吳衛(wèi)星等（2018）在研究金融素養(yǎng)與家庭負(fù)債之間的關(guān)系時(shí)，發(fā)現(xiàn)居民家庭的金融素養(yǎng)與其受教育程度呈正相關(guān)。因此，本文從企業(yè)家的教育水平出發(fā)，以問(wèn)卷中“教育經(jīng)歷”變量作為劃分標(biāo)準(zhǔn)，將森林康養(yǎng)基地企業(yè)家的教育程度劃分為初中及以下、高中/職業(yè)中專、大專、全日制本科、研究生及以上、其他六類（見(jiàn)表3）。

分教育水平來(lái)看，具有大專、全日制本科、研究生及以上學(xué)歷的企業(yè)家三類金融素養(yǎng)的均值更大，這和吳衛(wèi)星（2018）和其他一些學(xué)者的研究結(jié)論基本相符，即受教育程度高的人群其金融素養(yǎng)也較高。不過(guò)，不是教育水平越高的企業(yè)家其金融素養(yǎng)就一定更高：具有研究生及以上學(xué)歷企業(yè)家的基礎(chǔ)金融素養(yǎng)低于具有大專、本科學(xué)歷的企業(yè)家；具有本科學(xué)歷企業(yè)家的高級(jí)金融素養(yǎng)、總體金融素養(yǎng)低于具有大專學(xué)歷的企業(yè)家。隨著手機(jī)及網(wǎng)絡(luò)不斷普及，學(xué)歷雖是影響金融素養(yǎng)水平的重要因素，卻不是唯一因素。一方面，人們很容易獲得金融方面的信息與知識(shí)，參與金融活動(dòng)的便捷性也不斷提升，增加了金融活動(dòng)的廣度和深度（高博，2020）。另一方面，本科、研究生及以上學(xué)歷的人群只在自己學(xué)習(xí)的相關(guān)領(lǐng)域了解更深，不見(jiàn)得有更高的金融素養(yǎng)。分素養(yǎng)來(lái)看，除研究生及以上學(xué)歷受訪者，其他受訪者基礎(chǔ)金融素養(yǎng)的三個(gè)方面均不低于高級(jí)金融素養(yǎng)。

（三）企業(yè)家工作經(jīng)歷特征

何昇軒等（2020）在研究金融素養(yǎng)時(shí)，發(fā)現(xiàn)個(gè)人職業(yè)對(duì)金融素養(yǎng)存在影響，并且還通過(guò)金融素養(yǎng)這一變量影響個(gè)人與家庭收入。本文以調(diào)查問(wèn)卷中與工作經(jīng)歷相關(guān)的部分問(wèn)題作為依據(jù)，將所有工作經(jīng)歷劃分為機(jī)關(guān)公務(wù)員、國(guó)有企事業(yè)單位中層及以上管理人員、國(guó)有企事業(yè)單位一般人員、生產(chǎn)人員等十六類。具體情況見(jiàn)表4。

表4：不同工作經(jīng)歷企業(yè)家的金融素養(yǎng)情況 單位：%

從工作經(jīng)歷分類來(lái)看，教師基礎(chǔ)金融素養(yǎng)最高，平均水平高達(dá)95.24%，其次是財(cái)務(wù)/審計(jì)人員，由于該行業(yè)從業(yè)者經(jīng)常涉及到金融內(nèi)容，該群體基礎(chǔ)金融素養(yǎng)較高，為82.86%，但也不排除該行業(yè)招聘時(shí)會(huì)優(yōu)先考慮有一定金融素養(yǎng)水平的求職者，客服、技術(shù)/研發(fā)人員的基礎(chǔ)金融素養(yǎng)則遠(yuǎn)低于平均水平70.50%，而且有過(guò)客服經(jīng)歷的企業(yè)家基礎(chǔ)金融素養(yǎng)最高也只有57.14%。高級(jí)金融素養(yǎng)下，仍然是與金融接觸較少、對(duì)金融水平要求不高的國(guó)有企事業(yè)單位一般人員、市場(chǎng)/公關(guān)人員、客服人員、人力資源人員等素養(yǎng)較低。但和基礎(chǔ)金融素養(yǎng)的情況不同，財(cái)務(wù)/審計(jì)人員的高級(jí)金融素養(yǎng)處于一個(gè)較低的水平，雖然這部分人員與金融知識(shí)接觸更多，但主要涉及一些日常的金融知識(shí)和金融計(jì)算，與基金、股市等關(guān)系并不密切，所以高級(jí)金融素養(yǎng)不高。從總體看，顧問(wèn)/咨詢、教師、銷售人員整體金融素養(yǎng)最高，均超過(guò)了70%，而客服、技術(shù)/研發(fā)人員、市場(chǎng)/公關(guān)人員總體金融素養(yǎng)較低。

金融素養(yǎng)的企業(yè)特征

（一）企業(yè)規(guī)模特征

按照國(guó)家統(tǒng)計(jì)局頒布的《統(tǒng)計(jì)上大中小微型企業(yè)劃分辦法（2017）》標(biāo)準(zhǔn)，從企業(yè)規(guī)模維度出發(fā)，以“2019年基地的總資產(chǎn)規(guī)?！弊兞孔鳛閯澐种笜?biāo)。將總資產(chǎn)≥120000萬(wàn)元的企業(yè)劃分為大型企業(yè)、8000萬(wàn)元≤總資產(chǎn)＜120000萬(wàn)元的企業(yè)稱為中型企業(yè)、100萬(wàn)元≤總資產(chǎn)＜8000萬(wàn)元的企業(yè)劃分為小型企業(yè)、總資產(chǎn)＜100萬(wàn)元的企業(yè)劃分為微型企業(yè)。

表5列出了不同總資產(chǎn)基地的企業(yè)家金融素養(yǎng)情況。從康養(yǎng)基地?fù)碛械馁Y產(chǎn)規(guī)模分類來(lái)看，具有較多資產(chǎn)的大型企業(yè)，其企業(yè)家對(duì)于基礎(chǔ)金融知識(shí)的了解程度較集中，最差及最優(yōu)水平分別為71.43%及85.71%；均值方面，企業(yè)家的基礎(chǔ)金融素養(yǎng)水平隨著企業(yè)規(guī)模的減小而下降。高級(jí)、總體金融素養(yǎng)也呈現(xiàn)出相同的趨勢(shì)。特別是微型企業(yè)的最優(yōu)高級(jí)金融素養(yǎng)水平僅40.00%，這表明正確率最高的企業(yè)家也沒(méi)有回答正確一半的高級(jí)金融知識(shí)。規(guī)模越大的森林康養(yǎng)基地，更有機(jī)會(huì)和能力進(jìn)行投融資及其它與資金相關(guān)的活動(dòng)，銀企關(guān)系會(huì)更好，而中小微規(guī)模企業(yè)中一方面融資難、融資貴的現(xiàn)象較為嚴(yán)重，另一方面資產(chǎn)較少，并沒(méi)有意識(shí)、條件參與額外的金融活動(dòng)，其金融素養(yǎng)較大型企業(yè)更低。從三類素養(yǎng)方面看，差別主要集中在最小值與均值，且受訪者明顯對(duì)一些涉及日常生活的簡(jiǎn)單金融知識(shí)了解更多、更全面。

表5：不同總資產(chǎn)基地的企業(yè)家金融素養(yǎng)情況 單位：%

表6：不同經(jīng)營(yíng)性質(zhì)基地的企業(yè)家金融素養(yǎng)情況 單位：%

（二）企業(yè)經(jīng)營(yíng)性質(zhì)特征

從企業(yè)的經(jīng)營(yíng)性質(zhì)維度出發(fā)，以問(wèn)卷中“森林康養(yǎng)基地的運(yùn)營(yíng)主體”變量作為劃分指標(biāo)，將森林康養(yǎng)基地的經(jīng)營(yíng)性質(zhì)分為森林公園、國(guó)有林場(chǎng)、股份制企業(yè)、有限責(zé)任公司、私營(yíng)業(yè)主及其他六類（見(jiàn)表6）。基于此，本文分別對(duì)不同經(jīng)營(yíng)性質(zhì)基地的三類金融素養(yǎng)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、解釋。

拋開(kāi)“其他”經(jīng)營(yíng)性質(zhì)的企業(yè)不談，三類金融素養(yǎng)方面，森林公園經(jīng)營(yíng)性質(zhì)的基地均最低。森林公園性質(zhì)基地的企業(yè)家整體對(duì)這12個(gè)金融知識(shí)了解情況最差，且其中存在沒(méi)有回答正確一題、最高正確率（83.33%）在所有經(jīng)營(yíng)主體基地內(nèi)最低的情況。森林公園和國(guó)有林場(chǎng)均為事業(yè)單位，但是為什么兩者的金融素養(yǎng)差距這么大呢？森林公園這一經(jīng)營(yíng)主體的企業(yè)家主動(dòng)應(yīng)用金融工具的能力和意愿不高，主要實(shí)施政府主導(dǎo)的發(fā)展戰(zhàn)略，缺乏自主性是這一現(xiàn)象的主要原因。對(duì)于不同類型的金融素養(yǎng)，股份制企業(yè)的基礎(chǔ)金融素養(yǎng)均值略低于高級(jí)金融素養(yǎng)，而其他運(yùn)營(yíng)主體的基地基礎(chǔ)金融素養(yǎng)要大于高級(jí)金融素養(yǎng)，且兩者存在著一定的差距。

（三）企業(yè)績(jī)效特征

調(diào)查問(wèn)卷中“2019年，本基地實(shí)現(xiàn)總收入為多少萬(wàn)元”“2019年，本基地的客流量為多少萬(wàn)人”這兩個(gè)問(wèn)題可作為衡量森林康養(yǎng)企業(yè)績(jī)效的標(biāo)準(zhǔn)。在營(yíng)業(yè)收入層面，將營(yíng)業(yè)收入≥10000萬(wàn)元的企業(yè)劃分為高收入企業(yè)、500萬(wàn)元≤營(yíng)業(yè)收入＜10000萬(wàn)元的企業(yè)稱為中等收入企業(yè)、營(yíng)業(yè)收入＜500萬(wàn)元的企業(yè)劃分為低收入企業(yè)；在客流量層面，將當(dāng)年客流量≥50萬(wàn)人的企業(yè)劃分為高收入企業(yè)、10萬(wàn)人≤客流量＜50萬(wàn)人的企業(yè)稱為中等收入企業(yè)、客流量＜10萬(wàn)人的企業(yè)劃分為低收入企業(yè)。

1.營(yíng)業(yè)收入層面

從康養(yǎng)基地的營(yíng)業(yè)收入來(lái)看，不同收入水平基地其企業(yè)家的金融素養(yǎng)也存在著不同（見(jiàn)表7），且在三類金融素養(yǎng)中均存在一個(gè)規(guī)律：企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入和企業(yè)家的金融素養(yǎng)呈正比，即基地的營(yíng)業(yè)收入越多，金融素養(yǎng)越高。這個(gè)規(guī)律在基礎(chǔ)金融素養(yǎng)和總體金融素養(yǎng)的最小值方面依然存在。金融素養(yǎng)可以反映企業(yè)家的金融能力和對(duì)金融活動(dòng)的參與度，基地不僅可以通過(guò)主營(yíng)業(yè)務(wù)比如門(mén)票、康養(yǎng)產(chǎn)品、紀(jì)念品、食宿等獲得盈利，還可以利用閑余資金參與額外的金融活動(dòng)或拓展新的業(yè)務(wù)。對(duì)問(wèn)卷中的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行整理后，我們發(fā)現(xiàn)在2018、2019年投資超過(guò)15000萬(wàn)元的基地中，有60%都是高收入企業(yè)，且7家高收入基地的投資額在2018、2019年分別占全部77家基地的47.98%、38.90%。這在一定意義上形成了“良性循環(huán)”：高收入促進(jìn)了企業(yè)家金融素養(yǎng)的提高，金融素養(yǎng)的提升對(duì)基地的現(xiàn)金流管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等又有促進(jìn)作用，會(huì)對(duì)基地收入的增加有積極影響。從具體的素養(yǎng)視角來(lái)看，三類金融素養(yǎng)差別主要集中在高收入企業(yè)的最小值方面，基礎(chǔ)金融問(wèn)題的正確率達(dá)到了71.43%及以上，而高級(jí)金融問(wèn)題則存在無(wú)人答對(duì)的情況。

表7：不同營(yíng)業(yè)收入基地的企業(yè)家金融素養(yǎng)情況 單位：%

表8：不同客流量基地的企業(yè)家金融素養(yǎng)情況 單位：%

2.客流量層面

不同于營(yíng)業(yè)收入層面，在以客流量作為企業(yè)績(jī)效時(shí)，存在著截然不同的結(jié)論：從客流量方面看（見(jiàn)表8），高收入企業(yè)無(wú)論在哪類素養(yǎng)中，整體水平均不高，而中等收入基地的企業(yè)家在高級(jí)金融知識(shí)、低收入基地的企業(yè)家在基礎(chǔ)金融知識(shí)方面回答情況更好，特別是低收入基地企業(yè)家整體的總體金融素養(yǎng)最好，超過(guò)了平均水平（60.39%），達(dá)到了62.94%。當(dāng)以客流量來(lái)衡量企業(yè)收入時(shí)，低收入康養(yǎng)基地由于其觀光旅游人數(shù)更少，其依靠主營(yíng)業(yè)務(wù)所獲得的收入來(lái)源也較少，當(dāng)基地付出了成本卻無(wú)法獲得足夠的收入來(lái)源，自然會(huì)尋求其他方法獲取收益以維持基地設(shè)施的維護(hù)、產(chǎn)品的引進(jìn)、人才的培訓(xùn)等，可能會(huì)帶來(lái)收益的資金活動(dòng)就成為一種選擇。這也就是為什么低收入企業(yè)反而具有更高水平的金融素養(yǎng)。

結(jié)論與啟示

本文從康養(yǎng)基地企業(yè)家、企業(yè)兩大維度，分析森林康養(yǎng)基地企業(yè)家的金融素養(yǎng)特征。主要結(jié)論如下：

第一，森林康養(yǎng)基地企業(yè)家的金融素養(yǎng)存在年齡、教育水平、工作經(jīng)歷的異質(zhì)性。一方面，由于缺少足夠的機(jī)會(huì)接觸金融知識(shí)、培養(yǎng)金融能力，年齡55歲及以上的企業(yè)家總體金融素養(yǎng)最低；初中及以下學(xué)歷的企業(yè)家金融素養(yǎng)水平最低，但隨著社會(huì)網(wǎng)絡(luò)程度的復(fù)雜化，學(xué)歷并不是影響金融素養(yǎng)的唯一因素；由于客服、技術(shù)/研發(fā)人員、市場(chǎng)/公關(guān)人員幾乎不需要金融知識(shí)、對(duì)經(jīng)濟(jì)金融水平要求不高，有過(guò)此工作經(jīng)歷的企業(yè)家總體金融素養(yǎng)最低。另一方面，基礎(chǔ)金融素養(yǎng)均值普通要大于高級(jí)金融素養(yǎng)均值。

第二，不同規(guī)模、經(jīng)營(yíng)性質(zhì)、收入水平的基地，其企業(yè)家的金融素養(yǎng)水平也不同。大規(guī)?；厥芤嬗谧陨砀鞣矫娴膬?yōu)勢(shì)，金融素養(yǎng)最高；森林公園由于其發(fā)展以政府發(fā)展戰(zhàn)略為主，總體金融素養(yǎng)水平最低；同時(shí)，高營(yíng)業(yè)收入企業(yè)、低客流量的企業(yè)更傾向于開(kāi)辟新的收入來(lái)源，這一過(guò)程對(duì)于提高該類別基地企業(yè)家的金融素養(yǎng)有積極影響。

發(fā)展森林康養(yǎng)產(chǎn)業(yè)可以充分發(fā)揮生態(tài)資源優(yōu)勢(shì)，釋放綠色發(fā)展紅利，著力服務(wù)人民群眾生態(tài)和健康需求，也是做大做強(qiáng)綠色生態(tài)產(chǎn)業(yè)的戰(zhàn)略需要。分析森林康養(yǎng)產(chǎn)業(yè)企業(yè)家的金融素養(yǎng)特征有助于將綠色優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)發(fā)展優(yōu)勢(shì)，充分挖掘這一產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，進(jìn)一步完善和發(fā)展我國(guó)森林康養(yǎng)產(chǎn)業(yè)。因此，從政府、企業(yè)家和其他主體等角度提出建議：第一，政府應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注低金融素養(yǎng)的企業(yè)家群體，可以通過(guò)多種方式有針對(duì)性地增加金融教育的公共供給，如金融培訓(xùn)服務(wù)、金融專題教育等，促使其盡可能地多了解相關(guān)金融知識(shí)，特別是與產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠政策相關(guān)的金融知識(shí)，改善其金融水平（趙國(guó)慶等，2021）。同時(shí)，加大產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠政策普及的廣度與深度，推動(dòng)森林康養(yǎng)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，增加康養(yǎng)基地的收入與資產(chǎn)，提高其企業(yè)家的金融素養(yǎng)水平。第二，企業(yè)家應(yīng)發(fā)揮自身的積極性和主動(dòng)性，加強(qiáng)金融知識(shí)和金融技能的學(xué)習(xí)，比如關(guān)注一些經(jīng)濟(jì)新聞，學(xué)習(xí)掌握基礎(chǔ)的金融知識(shí)、了解一些金融活動(dòng)，通過(guò)各種途徑來(lái)提高自身的金融素養(yǎng)水平，用好政府的各項(xiàng)產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠，防止各種優(yōu)惠政策跑冒滴漏。第三，銀行以及其他金融服務(wù)部門(mén)可以發(fā)揮其職能，履行宣傳與普及金融知識(shí)的責(zé)任與義務(wù)，輻射提高基地的金融水平。在進(jìn)行銀行業(yè)務(wù)辦理時(shí)，可以第一時(shí)間就這些業(yè)務(wù)的收益與風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)家進(jìn)行宣傳普及；也要拓展相關(guān)金融產(chǎn)品的供給，為企業(yè)家提供合適的金融服務(wù)，企業(yè)家的金融素養(yǎng)在金融產(chǎn)品的使用過(guò)程中也會(huì)相應(yīng)提高。在未來(lái)森林康養(yǎng)發(fā)展的發(fā)展過(guò)程中，不僅要考慮產(chǎn)業(yè)本身，還要重視企業(yè)家的個(gè)人背景特征。