王光旸 國網(wǎng)物資有限公司

引言

2016年以來，黨中央、國務(wù)院多次部署深化“放管服”改革，為實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)I造良好的環(huán)境。國務(wù)院各部委先后出臺多個文件全面清理各類保證金、轉(zhuǎn)變保證金繳納方式、推行保證金保函（保險）替代。2020年，進(jìn)一步規(guī)范中小企業(yè)投標(biāo)保證金收退，要求不得將投標(biāo)保證金限定為現(xiàn)金，并及時核實結(jié)算。社會各界對投標(biāo)保證金予以廣泛關(guān)注。與此同時，我國互聯(lián)網(wǎng)金融和金融科技快速發(fā)展，大云物移智等信息技術(shù)廣泛應(yīng)用，互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品創(chuàng)新逐步從個人端延伸至企業(yè)端，為投標(biāo)保證金管理提高效率、降低風(fēng)險創(chuàng)造了條件。

2018年國家修訂招標(biāo)投標(biāo)法，在2016年已經(jīng)放開招標(biāo)代理服務(wù)取費標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，正式取消招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)資質(zhì)，進(jìn)一步放開招標(biāo)代理市場，加大市場競爭力度。招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)迫切需要通過提升內(nèi)部精細(xì)化管理水平，提高運營效益和效率，來增強專業(yè)能力和自身業(yè)績，力爭在競爭中占領(lǐng)一席之地。招標(biāo)電子化進(jìn)程進(jìn)一步加快，許多招標(biāo)代理企業(yè)都實現(xiàn)了核心業(yè)務(wù)流程電子化，但投標(biāo)保證金資金管理體系仍未跟上步伐。

由于招標(biāo)代理企業(yè)外部環(huán)境、內(nèi)部要求變化，實現(xiàn)投標(biāo)保證金管理依法合規(guī)規(guī)范管理、高效運轉(zhuǎn)已成為迫切需要。本文基于權(quán)變視角，以風(fēng)險為導(dǎo)向，構(gòu)建風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)流程再造協(xié)同機(jī)制以優(yōu)化資金管理模式，立足招標(biāo)代理行業(yè)特點，具有一定理論創(chuàng)新性和實踐參考性。

一、理論背景與分析

（一）文獻(xiàn)回顧

權(quán)變理論可以追溯到20世紀(jì)60年代的權(quán)變領(lǐng)導(dǎo)模型，該模型認(rèn)為有效的管理根據(jù)形勢變化而改變管理模式。1976年盧桑斯提出“如果-那么”函數(shù)模式，要求管理層時刻掌握環(huán)境因素和內(nèi)部調(diào)節(jié)變化，并據(jù)此隨機(jī)權(quán)衡尋求該條件下的管理模式。權(quán)變理論認(rèn)為不存在一成不變的、最優(yōu)的管理方法和技術(shù)，企業(yè)需要根據(jù)所處的內(nèi)外部環(huán)境條件及時調(diào)整[1]。招標(biāo)代理企業(yè)和投標(biāo)保證金管理外部環(huán)境、內(nèi)部要求都發(fā)生了變化，根據(jù)權(quán)變理論需要進(jìn)行模式調(diào)整。而非常突出的是，最大變化來自外部法律法規(guī)、營商環(huán)境等因素，風(fēng)險成為其中最重要的考量，有必要根據(jù)風(fēng)險情況進(jìn)行模式調(diào)整，這一過程也是風(fēng)險管理過程。風(fēng)險管理必須服務(wù)于企業(yè)利益，保障戰(zhàn)略實現(xiàn)，對于企業(yè)面臨的內(nèi)外部不確定因素及其導(dǎo)致的后果，采取風(fēng)險管理策略和方法管理。基于風(fēng)險導(dǎo)向，對于管理模式進(jìn)行優(yōu)化，其中重要手段就是開展業(yè)務(wù)流程再造，即對工作流程進(jìn)行根本性的思考和徹底的改革。在這一過程中，風(fēng)險管理始終作為流程再造的指導(dǎo)，無論從現(xiàn)狀分析還是到診斷、設(shè)計、評估，風(fēng)險管理需要貫穿始終。

（二）風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)流程再造協(xié)同機(jī)制構(gòu)建

本文基于權(quán)變視角，探索將風(fēng)險管理過程與流程再造進(jìn)行融合。兩者存在一定內(nèi)在聯(lián)系，但對其協(xié)同機(jī)制的相關(guān)研究較少。風(fēng)險管理過程的不同框架有不同表述，一般而言包括風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、風(fēng)險監(jiān)控。業(yè)務(wù)流程再造也有邁克爾·哈默的四階段模式以及其他學(xué)者提出的五階段、六階段、七階段模型[2]，這些模型中一般都包括前期準(zhǔn)備、流程診斷、流程設(shè)計與優(yōu)化、流程評估與改善等過程。本文基于選擇的主要流程進(jìn)行協(xié)同機(jī)制構(gòu)建。

風(fēng)險識別是指運用各種方法分析、認(rèn)識所面臨的各種風(fēng)險及其產(chǎn)生原因，包括識別風(fēng)險管理環(huán)節(jié)。而業(yè)務(wù)流程再造的前期準(zhǔn)備包括了營造環(huán)境、現(xiàn)狀分析、改造的基本設(shè)想與目標(biāo)等內(nèi)容，風(fēng)險分析是其中的重要內(nèi)容，現(xiàn)狀分析是兩者的共通之處。

風(fēng)險評估是指通過一定方法量化測評風(fēng)險帶來的影響或損失的可能程度。而流程診斷是對現(xiàn)有流程進(jìn)行描述、分析，評估流程問題。流程診斷可以充分與風(fēng)險評估結(jié)合，既判斷問題，又量化問題可能帶來風(fēng)險的大小。

風(fēng)險應(yīng)對是確定風(fēng)險并評估后，根據(jù)風(fēng)險承受能力采取風(fēng)險應(yīng)對策略過程。流程設(shè)計與優(yōu)化是設(shè)計新流程并提出改造方案。風(fēng)險應(yīng)對策略是應(yīng)對方法及具體措施，最終都會體現(xiàn)在業(yè)務(wù)流程中，兩者存在非常強的相關(guān)性。

風(fēng)險監(jiān)控是指對風(fēng)險的發(fā)展與變化情況進(jìn)行監(jiān)控，并適時調(diào)整應(yīng)對策略。流程評估與改善過程通過觀察新流程運行狀態(tài)，對應(yīng)預(yù)期愿景后進(jìn)行優(yōu)化完善。在流程評估與改善過程中，風(fēng)險重新評估和監(jiān)控是必不可少內(nèi)容。

二、風(fēng)險導(dǎo)向下投標(biāo)保證金業(yè)務(wù)流程再造

（一）流程現(xiàn)狀分析與風(fēng)險識別

自2013年國家發(fā)布電子招標(biāo)投標(biāo)辦法以來，招標(biāo)代理企業(yè)積極推廣電子招標(biāo)投標(biāo)，但投標(biāo)保證金創(chuàng)新緩慢，一直按照原有流程與方式繳納。一般正常流程為：投標(biāo)人繳納與招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)收取、評標(biāo)現(xiàn)場審核、招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)記賬并計息、中標(biāo)結(jié)果公布后退還。

（1）投標(biāo)人繳納與招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)收取環(huán)節(jié)。一般在開標(biāo)前由投標(biāo)人主動根據(jù)投標(biāo)價格繳納至招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)，一般形式包括銀行匯款、銀行匯票、支票、保函等。招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)查詢賬戶資金匯入情況，并將票據(jù)提交給評標(biāo)現(xiàn)場人員[3]。

風(fēng)險識別：一是經(jīng)辦人等崗位頻繁查詢專用賬戶，存在失泄密風(fēng)險、廉潔風(fēng)險。二是有些單位招標(biāo)量大、項目多、投標(biāo)人多，造成確認(rèn)難、及時性差，造成繳納確認(rèn)風(fēng)險、輿情風(fēng)險。三是匯票、支票及保亟須及時到銀行兌取、確認(rèn)，存在繳納風(fēng)險。

（2）評標(biāo)現(xiàn)場審核環(huán)節(jié)。評標(biāo)人員在封閉現(xiàn)場依據(jù)投標(biāo)文件中資料核對保證金是否符合要求。

風(fēng)險識別：一是核對需要查閱大量投標(biāo)文件，比對保證金標(biāo)準(zhǔn)和基本賬戶信息，工作量較大形成審核風(fēng)險。二是評審人員不客觀，形成廉潔風(fēng)險。三是紙質(zhì)資料難以核實真?zhèn)?，可能?dǎo)致保證金違約風(fēng)險。

（3）招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)記賬并計息環(huán)節(jié)。招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)人員根據(jù)評審結(jié)果進(jìn)行保證金入賬，并完成利息計算工作。

風(fēng)險識別：一是僅識別提交投標(biāo)文件的投標(biāo)人的保證金，無法判斷錯匯、不明款項等，形成及時準(zhǔn)確退還風(fēng)險；二是未準(zhǔn)確核算溝通，形成信息溝通風(fēng)險、窗口服務(wù)風(fēng)險；三是人工計息無法準(zhǔn)確，造成違約風(fēng)險。

（4）中標(biāo)結(jié)果公布后退還。相關(guān)法規(guī)要求，須在書面合同簽訂后及時退還投標(biāo)保證金本息。實務(wù)中一般在中標(biāo)結(jié)果公布后退還未中標(biāo)部分，簽訂合同后退還中標(biāo)部分，由財務(wù)人員計算利息，通過網(wǎng)銀退還本息[3]。

存在流程風(fēng)險與痛點：一是量大筆數(shù)多，退還手續(xù)辦理不及時，形成及時準(zhǔn)確退還風(fēng)險、輿情風(fēng)險、違約風(fēng)險。二是非現(xiàn)金保證金保管、兌付、退還難度較大，形成后續(xù)管理和檔案管理風(fēng)險，并窗口服務(wù)風(fēng)險、廉潔風(fēng)險。三是缺乏實時退還進(jìn)度信息，造成信息溝通風(fēng)險、窗口服務(wù)風(fēng)險、輿情風(fēng)險。

（二）流程診斷與風(fēng)險評估

通過現(xiàn)狀分析，初步診斷投標(biāo)保證金流程問題：一是投標(biāo)保證金電子化程度不高，線下辦理造成清分困難、比對困難、入賬困難；二是缺乏客觀量化評審手段，造成控制漏洞；三是缺乏信息化平臺完成基礎(chǔ)性工作，造成工作失誤；四是缺乏互動平臺，造成溝通困難。

同時，采取定量風(fēng)險評估方法將風(fēng)險進(jìn)行量化。應(yīng)用風(fēng)險評估模型（R=P*C，R：風(fēng)險分值；P：發(fā)生可能性；C：風(fēng)險損失度），采取德爾菲法即專家調(diào)查法，形成基本一致的風(fēng)險評估結(jié)果。

從表1可以得出，失泄密風(fēng)險、及時準(zhǔn)確退還風(fēng)險、保證金違約風(fēng)險、保證金審核風(fēng)險屬于重大風(fēng)險，信息溝通風(fēng)險、輿情風(fēng)險、廉政風(fēng)險屬于中度風(fēng)險，保證金繳納風(fēng)險、窗口服務(wù)風(fēng)險、檔案管理風(fēng)險屬于一般風(fēng)險。

表1 投標(biāo)保證金管理風(fēng)險評估表

針對上述風(fēng)險評估結(jié)果，根據(jù)風(fēng)險導(dǎo)向原則，針對重點風(fēng)險推動流程再造，以便于提出風(fēng)險控制策略與具體措施。

（三）流程設(shè)計與風(fēng)險應(yīng)對

通過分析現(xiàn)有流程診斷與風(fēng)險分析，堅持問題導(dǎo)向，強化技術(shù)支撐，突出管理創(chuàng)新，運用現(xiàn)代技術(shù)手段進(jìn)行流程再造和模式創(chuàng)新?；舅悸肥菢淞⑵脚_思維，建設(shè)投標(biāo)保證金管理平臺，對接電子招標(biāo)投標(biāo)平臺，實現(xiàn)投標(biāo)保證金電子化，建立訂單管理流程，縮短管理環(huán)節(jié)，降低風(fēng)險的同時提高效率。

流程設(shè)計：建設(shè)投標(biāo)保證金管理平臺對接電子招標(biāo)投標(biāo)平臺。投標(biāo)人在電子招標(biāo)投標(biāo)平臺通過CA證書登錄后，自動推送標(biāo)書下載記錄，對應(yīng)標(biāo)書在投標(biāo)保證金平臺提交投標(biāo)保證金繳納訂單。訂單生成后可通過第三方支付、在線網(wǎng)銀、企業(yè)網(wǎng)銀APP、在線投標(biāo)保證保險、在線保函、在線保證、匯款等方式繳納，確保繳納信息電子化。開標(biāo)前，繳納信息無法在金融機(jī)構(gòu)信息查看，也無法在投標(biāo)保證金管理平臺查看，處于黑箱狀態(tài)。開標(biāo)后業(yè)務(wù)平臺自動比對繳納信息，并將結(jié)果提交評標(biāo)委員會。開標(biāo)后，匯款形式投標(biāo)保證金由平臺自動發(fā)送指令，通過銀行虛擬賬戶體系自動原路退回本息，保險、保函、保證實現(xiàn)在線標(biāo)注失效。投標(biāo)保證金管理平臺自動發(fā)送投標(biāo)保證金信息至財務(wù)系統(tǒng)自動完成記賬。投標(biāo)保證金管理平臺對接APP、微信小程序，投標(biāo)人根據(jù)訂單查詢繳款進(jìn)度、審核進(jìn)度、退款進(jìn)度等信息，并實現(xiàn)一對一精準(zhǔn)推送。

需要說明的是，通過投標(biāo)保證金平臺對接的銀行系統(tǒng)，并定制開發(fā)資金管理系統(tǒng)。投標(biāo)人保證金繳納訂單選擇第三方支付、在線網(wǎng)銀、企業(yè)網(wǎng)銀APP、匯款等方式后，投標(biāo)保證金按照訂單進(jìn)入銀行定制開發(fā)資金清分管理系統(tǒng)。每一筆訂單通過業(yè)務(wù)平臺自動在銀行系統(tǒng)對應(yīng)生成唯一隨機(jī)收款虛擬銀行賬號。實現(xiàn)訂單與資金的一一對應(yīng)，自動清分、自動計息、解密后自動校驗。

風(fēng)險應(yīng)對：通過投標(biāo)保證金平臺與金融機(jī)構(gòu)對接及黑箱功能、自動量化審核功能，規(guī)避失泄密風(fēng)險、廉政風(fēng)險、審核風(fēng)險；通過APP、微信小程序透明查詢與精準(zhǔn)推送，減輕、轉(zhuǎn)移信息溝通風(fēng)險、窗口服務(wù)風(fēng)險；通過銀行資金管理系統(tǒng)自動清分、計息并自動發(fā)起原路退還本息，規(guī)避退還風(fēng)險、違約風(fēng)險；通過投標(biāo)保證金電子化方式繳納，減輕、轉(zhuǎn)移繳納風(fēng)險；通過電子化和自動記賬等功能，規(guī)避檔案風(fēng)險；通過整體流程優(yōu)化和規(guī)范管理，減輕輿情風(fēng)險。

（四）流程評估與風(fēng)險監(jiān)控

流程評估：通過流程再造，投標(biāo)保證金流程實現(xiàn)從招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)被動接收匯入或繳納票據(jù)等方式，轉(zhuǎn)變?yōu)橥稑?biāo)人主動發(fā)起訂單并實現(xiàn)電子化，后續(xù)核對、記賬、計息等過程變?yōu)殚_標(biāo)瞬間完成，退還依托系統(tǒng)自動發(fā)起并原路退回。在流程再造中，投標(biāo)人實現(xiàn)了自主管理，招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)將其職責(zé)依托平臺完成，取消人工操作流程，將資金管理流程轉(zhuǎn)化為自動流程。通過實踐流程較好地降低風(fēng)險、提高效率。

風(fēng)險監(jiān)控：雖然流程再造后部分風(fēng)險被規(guī)避、部分風(fēng)險被減輕，但也有了新的信息系統(tǒng)風(fēng)險、網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險、網(wǎng)絡(luò)失泄密風(fēng)險，需要進(jìn)一步加強風(fēng)險監(jiān)控，采取平臺消缺、加強網(wǎng)絡(luò)防護(hù)、強化網(wǎng)絡(luò)巡查等措施。同時，窗口服務(wù)風(fēng)險、信息溝通風(fēng)險、繳納風(fēng)險、輿情風(fēng)險仍然存在，甚至有些情況下有一定升高，需要進(jìn)一步提高服務(wù)意識，積極向投標(biāo)人宣傳政策，講解平臺功能，加強輿情監(jiān)控。

結(jié)語

本文基于權(quán)變角度和風(fēng)險導(dǎo)向，通過構(gòu)建風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)流程再造過程協(xié)同機(jī)制，有效完成投標(biāo)保證金管理流程優(yōu)化和風(fēng)險管控，實現(xiàn)較好效果。案例公司實現(xiàn)投標(biāo)保證金管理全流程電子化、自動化、智能化，確保規(guī)范、安全、保密，提高管理效率，改善用戶體驗，具有較強的適用性和實用性，已實現(xiàn)初步成效。實現(xiàn)投標(biāo)保證金電子化率100%、退還及時率100%、客觀量化評審率100%、憑證自動生成率100%、客戶服務(wù)滿意率97%，獲投標(biāo)人廣泛歡迎，提高內(nèi)部管理效率，降低系統(tǒng)性風(fēng)險，取得良好效果。

通過理論分析與案例剖析，充分證明風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)流程再造過程具有較強協(xié)同性，構(gòu)建協(xié)同機(jī)制或者框架可以有效促進(jìn)風(fēng)險管理與流程再造同步實施。未來對于業(yè)務(wù)流程再造本身涉及風(fēng)險問題還需進(jìn)一步研究，對于風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)流程再造交互、相互影響機(jī)制和效果還需持續(xù)探討。