一、研究背景

我國農(nóng)業(yè)支持政策在保障國家糧食安全和促進(jìn)農(nóng)民持續(xù)增收方面發(fā)揮了重要作用，但在“雙板”(農(nóng)產(chǎn)品價格的“天花板”與成本價格的“地板”)擠壓以及國際WTO規(guī)則“黃線”警示下①，農(nóng)業(yè)利潤空間日益縮小，農(nóng)產(chǎn)品市場競爭力下滑，現(xiàn)實困境倒逼農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革②。農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的核心目標(biāo)是提高農(nóng)業(yè)競爭力③，現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)支持政策亟須從增產(chǎn)導(dǎo)向轉(zhuǎn)變?yōu)楦偁幜?dǎo)向④。轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)支持政策已在學(xué)術(shù)界和實務(wù)界達(dá)成共識，也與美國、日本選擇將農(nóng)業(yè)保險作為支農(nóng)政策的重要工具予以運用不謀而合。隨著大豆、棉花和玉米臨時收儲政策的取消，農(nóng)民收益如何保障？種糧積極性如何激發(fā)？基于現(xiàn)實需求，農(nóng)業(yè)保險需從“保產(chǎn)量”向“保收入”邁進(jìn)，滿足農(nóng)民真實訴求。

收入保險相比于傳統(tǒng)的產(chǎn)量風(fēng)險將更加有效，在穩(wěn)定農(nóng)戶收入、防范和化解農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險等方面優(yōu)勢凸顯，美國和日本兩個世界農(nóng)業(yè)大國在不同的歷史、文化和經(jīng)濟背景下做出了一致選擇，將收入保險作為支農(nóng)政策的重點予以運用。新冠肺炎疫情對我國農(nóng)業(yè)發(fā)展產(chǎn)生不利影響，給農(nóng)民收入帶來沖擊⑤，此時，傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)保險囿于“保成本”已作用乏力。收入保險集產(chǎn)量和價格風(fēng)險“雙鏈條”于一體，為農(nóng)業(yè)經(jīng)營裝上了“雙保險”。2016年中央一號文件首次提出探索收入保險，2019年財政部聯(lián)合多部門印發(fā)《關(guān)于加快農(nóng)業(yè)保險高質(zhì)量發(fā)展的指導(dǎo)意見》，提出2022年收入保險將成為農(nóng)業(yè)保險的重要險種。2021年6月，財政部、農(nóng)業(yè)農(nóng)村部、銀保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于擴大三大糧食作物完全成本保險和種植收入保險實施范圍的通知》，明確提出自2021年1月1日起，在河北、內(nèi)蒙古等13個糧食主產(chǎn)省份的產(chǎn)糧大縣，針對稻谷、小麥、玉米三大糧食作物開展完全成本保險和種植收入保險，并明確部署具體實施步驟，這在我國農(nóng)業(yè)收入保險發(fā)展史上具有里程碑意義。收入保險將改變傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)保險模式、激發(fā)農(nóng)業(yè)保險新活力，為我國化解農(nóng)業(yè)風(fēng)險提供嶄新的政策研究視角和實踐嘗試的方向，必將引發(fā)農(nóng)業(yè)保險的顛覆性變革。

在需求牽引和政策引導(dǎo)下，理論界和實務(wù)界對收入保險進(jìn)行了廣泛而深入的研究和探索。未來，中國收入保險將以何種具體形式落地，尚缺乏統(tǒng)一的認(rèn)識，這也是現(xiàn)階段亟須解決的首要問題。在對收入保險保費補貼、定損理賠等基本制度內(nèi)容進(jìn)行設(shè)計前，需對現(xiàn)行收入保險試點項目的具體運行、潛在風(fēng)險以及實施效果進(jìn)行評估?；诖?，本文從現(xiàn)實需求層面考慮并結(jié)合典型案例展開研究，擬理清以下問題：一是收入保險運行機制的精髓是什么？二是兩種實踐樣態(tài)在微觀層面存在何種差異？三是收入保險試點運行中存在哪些短板？以問題為導(dǎo)向，本文基于課題組2021年5月對“江蘇省武進(jìn)區(qū)水稻收入保險”改革試點開展的評估驗收成果，系統(tǒng)梳理試點主要做法和運作模式，發(fā)現(xiàn)和分析試點中存在的典型問題，重點總結(jié)收入保險試點的有益經(jīng)驗，并基于農(nóng)業(yè)保險高質(zhì)量發(fā)展的大背景，嘗試探討后續(xù)試點的方向，以期為相關(guān)政策制定提供實證依據(jù)，確保農(nóng)業(yè)保險在鄉(xiāng)村振興中發(fā)揮其重要作用。

二、農(nóng)業(yè)收入保險運行機制的典型案例分析

(一)案例選擇

本文選取江蘇省常州市武進(jìn)區(qū)水稻收入保險和黑龍江省佳木斯市樺川縣“保險+期貨”玉米收入保險進(jìn)行雙案例分析，數(shù)據(jù)來源主要是實地調(diào)研的一手?jǐn)?shù)據(jù)以及從網(wǎng)絡(luò)、期刊等上收集的二手?jǐn)?shù)據(jù)。武進(jìn)區(qū)水稻收入保險是國家農(nóng)村改革試驗區(qū)就重要農(nóng)產(chǎn)品收入保險做出的嘗試和探索，其試驗成果被2016年中央一號文件吸收并轉(zhuǎn)化。樺川縣“保險+期貨”玉米收入保險是由大連期貨交易所牽頭進(jìn)行的探索。自2016年起，樺川縣已連續(xù)6年探索試驗“保險+期貨”項目，實現(xiàn)了從“價格險”到“收入險”，從“零星分散”到“縣域覆蓋”。

之所以選擇武進(jìn)區(qū)和樺川縣兩個案例進(jìn)行對比分析，原因主要有以下方面：一是試點時間。武進(jìn)區(qū)自2014年開始試驗水稻收入保險改革項目，其規(guī)模從最初參保農(nóng)戶4戶擴大到2021年的全區(qū)推進(jìn)。樺川縣“保險+期貨”試點始于2016年，從最初“零星分散”的“價格險”發(fā)展到如今“縣域覆蓋”的“收入險”。兩個試點項目的試驗時間久，試點效果凸顯，便于對比分析。二是試驗品種。武進(jìn)區(qū)主要種植稻谷，目前國家在稻谷主產(chǎn)區(qū)實行最低收購價政策。樺川縣以玉米種植為主，2016年國家取消玉米的臨時收儲政策，標(biāo)志著玉米市場化進(jìn)一步加強。兩種農(nóng)作物分別基于最低收購價格政策和市場定價、價補分離政策確定市場價格。三是運行機制。武進(jìn)區(qū)水稻收入保險和樺川縣玉米收入保險在具體運作過程中，政府介入的環(huán)節(jié)和方式以及項目運行機制等存在較大差異，按照收入保險運行機制中核心要素——目標(biāo)價格的鎖定依據(jù)不同，我國農(nóng)業(yè)收入保險可分為兩種典型模式：一種是區(qū)域監(jiān)測定價模式，如武進(jìn)區(qū)水稻收入保險；另一種是期貨市場定價模式，如樺川縣“保險+期貨”玉米收入保險。一種制度、兩種實踐，比較兩種典型模式之間的差異并深入挖掘兩試點面臨的潛在約束，對全面認(rèn)識農(nóng)業(yè)收入保險內(nèi)在運行機理具有重要意義。四是后期跟蹤。目前，兩個試點項目仍在運行，且已形成規(guī)模，其典型做法已得到復(fù)制和推廣，在全國范圍內(nèi)具有一定影響力，便于后期繼續(xù)跟蹤研究。

(二)區(qū)域監(jiān)測定價模式：武進(jìn)區(qū)水稻收入保險

1.試點項目概況

中央一號文件連續(xù)多次強調(diào)創(chuàng)新農(nóng)業(yè)保險，提出“鼓勵地方多渠道籌措資金，支持?jǐn)U大農(nóng)產(chǎn)品價格指數(shù)保險試點，探索建立農(nóng)產(chǎn)品收入保險制度”。武進(jìn)區(qū)地處長三角地理中心，自然條件優(yōu)越，非常適合水稻的生長，正所謂“揚州麥子武進(jìn)稻”。武進(jìn)常規(guī)水稻育種引領(lǐng)全國，先后培育出優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)水稻新品種82個、推廣應(yīng)用4.3億多畝次，遍及全國10多個省、市。武進(jìn)區(qū)水稻收入保險經(jīng)歷了2014年和2017年兩輪改革。2014年12月，武進(jìn)區(qū)正式獲批全國第二批農(nóng)村改革試驗區(qū)，承擔(dān)實施“農(nóng)產(chǎn)品目標(biāo)價格保險”即水稻收入保險改革試驗項目，2015年武進(jìn)區(qū)對水稻收入保險進(jìn)行模擬運行，2016年武進(jìn)區(qū)按照“聯(lián)辦共保”的農(nóng)險運作模式，開展水稻收入保險試點工作。2017年武進(jìn)區(qū)開展水稻收入保險新一輪改革試驗，在經(jīng)過專家研討后，將適保品種由武粳系列擴大到適宜本地種植的審定品種全覆蓋，保險對象由4戶合作社擴大到30畝以上規(guī)模種植的新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體全覆蓋，保障風(fēng)險范圍由傳統(tǒng)自然風(fēng)險延伸至自然風(fēng)險和市場風(fēng)險全覆蓋。2020年，江蘇省吸納武進(jìn)區(qū)水稻收入保險的做法和經(jīng)驗，在全省33個年產(chǎn)量10億斤以上的產(chǎn)糧大縣(市、區(qū))開展水稻收入保險試點，對試點地區(qū)省財政給予30%的保費補貼，對省屬農(nóng)場補貼70%，投保人自繳保費比例原則上不高于30%，并鼓勵有條件的縣區(qū)加大對貧困戶的支持力度。

2.以“聯(lián)辦共?！狈绞秸归_收入保險業(yè)務(wù)，打造政企利益共同體

水稻收入保險是以一定歷史時期水稻畝產(chǎn)量均值和約定價格為標(biāo)準(zhǔn)核定目標(biāo)收入水平，對水稻種植者的實際種植收入低于約定目標(biāo)收入為保險賠付依據(jù)的一種農(nóng)業(yè)保險補償制度。武進(jìn)區(qū)自2015年開始進(jìn)行水稻收入保險模擬，武進(jìn)區(qū)委、區(qū)政府專門成立了農(nóng)村改革試驗工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)辦公室，由區(qū)委農(nóng)工辦主任擔(dān)任辦公室主任，區(qū)財政局、農(nóng)業(yè)局等多部門以及保險機構(gòu)分管領(lǐng)導(dǎo)為成員“自上而下”先行探索創(chuàng)新，合力推進(jìn)試點運行。水稻收入保險由中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司常州市武進(jìn)支公司承保，實行“聯(lián)辦共?！蹦Ｊ?。試驗初期，試點項目僅對區(qū)內(nèi)從事水稻種植的新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體進(jìn)行承保，為減輕投保戶保費壓力，區(qū)、鎮(zhèn)兩級財政對投保農(nóng)戶給予80%的保費補貼。為提高投保戶投保的積極性，水稻收入保險實行浮動費率，即將保險費率統(tǒng)一定為6%，同時規(guī)定保險水稻在上一年保險責(zé)任期間內(nèi)未發(fā)生賠付，費率調(diào)整系數(shù)為0.9。改革試驗任務(wù)實行項目化管理，實行以獎代補政策，對試點成效顯著的鎮(zhèn)、村進(jìn)行適當(dāng)獎勵，獎補資金在農(nóng)村改革試驗工作專項扶持基金中列支。武進(jìn)區(qū)水稻收入保險通過政府和保險公司合作，以“聯(lián)辦共?！狈绞秸归_收入保險業(yè)務(wù)，形成風(fēng)險共擔(dān)、利益共享的利益共同體。

3.“聯(lián)辦共保”收入保險運行機制

第一，參保主體。武進(jìn)區(qū)水稻收入保險在運行初期，參保主體僅局限于新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體(專業(yè)大戶、家庭農(nóng)場、農(nóng)民合作社、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè))。隨著試點工作的不斷推進(jìn)和完善，參保農(nóng)戶和承保范圍逐年遞增，保險政策不斷優(yōu)化(見表1)。2020年武進(jìn)區(qū)將水稻收入保險在全區(qū)推進(jìn)，按照自愿投保的原則，將規(guī)模經(jīng)營農(nóng)戶、小農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營組織納入試點范圍。2020年5月，江蘇省財政廳會同省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳、省銀保監(jiān)局、省地方金融監(jiān)管局聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于開展水稻收入保險試點工作的通知》，將試點范圍擴大到江蘇省內(nèi)年產(chǎn)量10億斤以上的產(chǎn)糧大縣(市、區(qū))，參保主體不再局限于新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體。

表1 武進(jìn)區(qū)水稻收入保險政策優(yōu)化情況

第二，定損理賠。武進(jìn)區(qū)水稻收入保險賠付機制簡單易操作，即在保險期內(nèi)，被保險人種植水稻的實際收入低于保險約定的目標(biāo)收入，被視為保險事故發(fā)生，保險人按照合同約定進(jìn)行賠償。水稻收入保險賠付機制涉及約定價格、實際價格、約定產(chǎn)量和實際產(chǎn)量四個重要因素，其中，保險金額=每畝保險金額×保險數(shù)量。目標(biāo)收入以國家發(fā)布的水稻最低收購價格為約定價格，以當(dāng)?shù)厮菊Ｄ昃扒?年平均產(chǎn)量為約定產(chǎn)量；實際水稻收入按照省價格監(jiān)測中心發(fā)布的價格計算，實際產(chǎn)量由武進(jìn)區(qū)農(nóng)險辦在賠付前召集成員單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)部門對水稻實行田塊抽樣測產(chǎn)，通過實割實測確定的水稻平均產(chǎn)量。以2017年為例，水稻約定收入為1800元/畝，通過實割實測，確定水稻平均產(chǎn)量為546.20公斤/畝和省價格監(jiān)測中心發(fā)布平均價格為2.98元/公斤，則水稻實際價格為546.20公斤/畝×2.98元/公斤=1627.68元/畝，低于水稻約定價格1800元/畝，則每畝賠付172.32元。

第三，風(fēng)險防控。為有效防控收入保險潛在運行風(fēng)險，武進(jìn)區(qū)水稻收入保險在制度安排上做了周密設(shè)計，一是明確保險運行模式，采用“聯(lián)辦共保”運作模式，即政府與保險公司以1∶1比例承擔(dān)風(fēng)險責(zé)任。二是明確保費補貼政策，對收入保險試點參保農(nóng)戶進(jìn)行80%的保費補貼。武進(jìn)區(qū)通過建立完善的水稻收入保險風(fēng)險防范機制，將水稻收入保險納入政策性農(nóng)業(yè)保險管理范圍，政府對保費進(jìn)行專項管理、封閉運行、盈余滾存，并建立大災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金制度，鼓勵保險公司建立巨災(zāi)風(fēng)險應(yīng)對，除大災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金外，購買再保險以防范和化解自身風(fēng)險。三是合理選擇試點對象。運行初期，武進(jìn)區(qū)水稻收入保險投保主體以新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體為主，并強化新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體信用評價體系建設(shè)，以降低逆向選擇和道德風(fēng)險的發(fā)生概率。

(三)期貨市場定價模式：樺川玉米收入保險

1.試點項目概況

樺川縣位于黑龍江省東北部，是典型的農(nóng)業(yè)縣，當(dāng)?shù)刂鳟a(chǎn)玉米等農(nóng)作物，農(nóng)業(yè)產(chǎn)值占全縣生產(chǎn)總值的比重將近40%。玉米臨時收儲政策的取消增強了國內(nèi)外玉米價格間的聯(lián)動性，玉米種植戶面臨的風(fēng)險日益增大，農(nóng)戶對穩(wěn)定玉米價格的需求愈加強烈。2016年，魯證期貨、樺川縣結(jié)對幫扶與人保財險在樺川縣開展“保險+期貨”項目。不同于武進(jìn)區(qū)的“聯(lián)辦共?！蹦Ｊ?，樺川玉米收入保險是典型的“保險+期貨”模式。6年時間里，該項目不斷優(yōu)化升級，2019年和2020年該項目連續(xù)兩年成為“保險+期貨”玉米收入保險縣域全覆蓋的試點之一，成為我國糧食主產(chǎn)區(qū)“保險+期貨”的典型案例，項目榮獲國務(wù)院扶貧辦、中國證監(jiān)會等部門授予的“最佳創(chuàng)新金融產(chǎn)品扶貧項目獎”。

2.以“保險+期貨”方式開展收入保險業(yè)務(wù)，形成農(nóng)業(yè)風(fēng)險管理的閉環(huán)

“保險+期貨”模式運行機理是：投保人向保險公司購入收入保險產(chǎn)品，保險公司通過期貨公司買入看跌期權(quán)進(jìn)行再保險，而期貨公司在期貨市場進(jìn)行價格對沖將價格風(fēng)險分散給期貨市場其他交易者，保險公司風(fēng)險可控并賺取通道費用，承擔(dān)的風(fēng)險責(zé)任較少⑥，保險與期貨融合最終形成風(fēng)險分散的閉環(huán)。保險期貨對接模式融合多元主體，有效整合各主體功能，取長補短以達(dá)到其協(xié)同聯(lián)動的最佳效果。以“保險+期貨”為代表的“樺川模式”逐年升級優(yōu)化，試點在運行模式上不斷創(chuàng)新，試點規(guī)模不斷擴大。2020年，樺川“保險+期貨”玉米收入保險融入了銀行融資，將“保險+期貨”模式升級為“保險+期貨+銀行”模式，“樺川模式”已成為“保險+期貨”模式中的“標(biāo)桿式”案例。大連期貨交易所在項目的啟動和推廣中扮演組織者角色，投入人力、物力和財力全力扶持項目運行并給予保費補貼。以2020年為例，樺川縣玉米收入保險投保者中一般農(nóng)戶承擔(dān)30%的保費，縣政府承擔(dān)一般農(nóng)戶15%的保費及貧困戶(邊緣戶)45%的保費，其余55%的保費由大商所補貼。盡管農(nóng)戶需要承擔(dān)30%的保費，但投保面積卻提高到全縣玉米種植面積的87%，農(nóng)戶對該模式認(rèn)可度較高。

3.“保險+期貨”收入保險運行機制

第一，參保主體。樺川玉米收入保險是典型的“保險+期貨”模式，該模式最初只是分散零星承保，以新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體為主進(jìn)行小范圍試點，2019年，大商所在以往探索的基礎(chǔ)上，將“扶貧”因素注入該模式，將試點范圍進(jìn)一步擴大，開創(chuàng)性地將“分散承保”擴展到“整縣推進(jìn)”，邁出“保險+期貨”模式新臺階，在縣域選擇上，重點考慮國家級、省級貧困縣，覆蓋足夠比例的建檔立卡戶。2020年，樺川縣玉米收入保險實現(xiàn)整縣推進(jìn)，參保主體為區(qū)域內(nèi)玉米種植戶。

第二，定損理賠?！皹宕Ｊ健钡暮诵沫h(huán)節(jié)和亮點是科學(xué)合理的理賠，試點項目觸發(fā)理賠的基本條件與“武進(jìn)模式”相類似，即保險期內(nèi)實際收入低于保單規(guī)定的目標(biāo)收入(又稱預(yù)期收入)時啟動理賠?！皹宕Ｊ健毕?，目標(biāo)收入與實際收入的測算與“武進(jìn)模式”存在較大差異，目標(biāo)價格和實際收獲價格以期貨市場合約價格為依據(jù)。玉米進(jìn)入收割期后，由樺川縣政府牽頭，聯(lián)合保險公司最終確定測產(chǎn)方案，全縣實行統(tǒng)一的操作標(biāo)準(zhǔn)，以村為單位進(jìn)行測產(chǎn)，并將各村最終測得的產(chǎn)量數(shù)據(jù)上報至鄉(xiāng)鎮(zhèn)，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)再集中匯總到縣，最終確定整個縣的產(chǎn)量，以全縣的產(chǎn)量作為實際理賠依據(jù)。試點中，為有效防止參保農(nóng)戶道德風(fēng)險與逆向選擇的發(fā)生，收入保險設(shè)置了保險責(zé)任水平(85%)。試點設(shè)立縣、鄉(xiāng)、村三級工作小組，從投保、繳費到測產(chǎn)，農(nóng)戶全程參與，提高了收入保險運行和賠付的透明度。

第三，風(fēng)險防控。樺川“保險+期貨”玉米收入保險風(fēng)險防控方式與武進(jìn)模式呈現(xiàn)較大差異，其運行機理是：保險和期貨融均是對未來價格波動引發(fā)的潛在風(fēng)險的保護(hù)，農(nóng)業(yè)保險在農(nóng)村有較高的普及度，而期貨(權(quán))具有較好的價格發(fā)現(xiàn)功能，兩者融合將不可保的市場風(fēng)險轉(zhuǎn)變?yōu)榭杀ｏL(fēng)險。投保人向保險公司購入價格保險產(chǎn)品或收入保險產(chǎn)品，保險公司通過期貨公司買入看跌期權(quán)進(jìn)行再保險，而期貨公司則在期貨市場進(jìn)行價格對沖，并通過基差定價將價格風(fēng)險分散給期貨市場其他交易者，保險與期貨融合最終形成風(fēng)險分散的閉環(huán)，如圖1。

圖1 樺川“保險+期貨”玉米收入保險風(fēng)險轉(zhuǎn)移示意圖

三、農(nóng)業(yè)收入保險項目實施的效果、差異及約束

(一)實施效果

1.效果評估框架

農(nóng)業(yè)收入保險是農(nóng)業(yè)保險的高級形態(tài)，是一種具有補貼性質(zhì)的農(nóng)業(yè)支持政策安排，對收入保險試點項目的效果進(jìn)行評估需綜合多角度、多維度，從國家、保險公司和農(nóng)戶三方面進(jìn)行全面的考量。農(nóng)業(yè)收入保險的理念在于承保因自然災(zāi)害和市場風(fēng)險導(dǎo)致的農(nóng)戶種植收入的減少，試點項目能否有效穩(wěn)定種植戶種植收入、能否提升保險公司運營能力以及試點內(nèi)容是否可復(fù)制推廣，是衡量試點項目是否有效的關(guān)鍵。因此，收入保險試點項目的實施效果可歸納為穩(wěn)收入、可持續(xù)、可復(fù)制，并以此作為研判收入保險項目是否有效的重點。

由表1看出，不同基質(zhì)中1年生莖的成活率排序依次為草炭土(80%)>珍珠巖(66.67%)>蛭石(52.50%)，多年生莖的成活率依次為蛭石(92.5%)>草炭土(76.32%)>珍珠巖(75%)。根系效果指數(shù)：不同基質(zhì)中1年生莖的依次為草炭土(28.63)>珍珠巖(19.70)>蛭石(18.64)，多年生莖的排序為草炭土(45.91)>珍珠巖(32.60)>蛭石(31.01)。結(jié)合小花清風(fēng)藤插穗的扦插成活率、根叢平均數(shù)、根系平均數(shù)、新生幼枝平均長度情況，初步篩選出小花清風(fēng)藤1年生莖的扦插基質(zhì)以蛭石較好，多年生莖的扦插基質(zhì)以珍珠巖較好。

2.試點效果評估

改革試驗的核心任務(wù)是制度創(chuàng)新，收入保險依托試點展開，實踐中突出“穩(wěn)收入”“可持續(xù)”“可復(fù)制”三大主題，不斷探索收入保險制度創(chuàng)新。

第一，穩(wěn)收入。農(nóng)戶種植受災(zāi)后，承保公司及時按約定給予賠償，使種植戶得到了實實在在的好處，調(diào)動了農(nóng)戶投保積極性。以武進(jìn)區(qū)水稻收入保險為例，試點中參保人數(shù)逐年提高(見表2)，2020年水稻收入保險試點范圍擴大到江蘇省內(nèi)年產(chǎn)量10億斤以上的產(chǎn)糧大縣(市、區(qū))。調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，農(nóng)戶對收入保險認(rèn)可度高，參與意愿強，武進(jìn)區(qū)自試點實施以來，水稻種植戶種植信心得到提升。數(shù)據(jù)監(jiān)測顯示，參與試點區(qū)域水稻種植面積近年來一直保持穩(wěn)定，有效保障了武進(jìn)區(qū)基本糧食生產(chǎn)?！皹宕Ｊ健毕碌挠衩资杖氡ｋU在穩(wěn)定收入方面同樣取得了良好效果。以2018年為例，樺川縣玉米種植戶人均收入達(dá)4500元，遠(yuǎn)高于貧困戶人均收入3550元/年的脫貧標(biāo)準(zhǔn)。⑦收入保險已成為破解農(nóng)產(chǎn)品市場價格波動的“良藥”、降低農(nóng)戶經(jīng)營風(fēng)險的“利器”。樺川“保險+期貨”玉米收入保險還通過“兜底扶貧”促進(jìn)社會收入均等化，深化社會再分配效應(yīng)，增進(jìn)社會福利。

表2 武進(jìn)區(qū)水稻收入保險參保及理賠情況

第二，可持續(xù)。試點以來，承保公司對收入保險項目始終保持著積極的態(tài)度，相關(guān)工作也受到上級公司及銀保監(jiān)會的充分肯定。以武進(jìn)區(qū)水稻收入保險為例，承保公司通過先發(fā)優(yōu)勢，積累了發(fā)展收入保險的經(jīng)驗，也占領(lǐng)了收入保險的市場，在農(nóng)戶中獲得了良好的口碑。農(nóng)業(yè)收入保險工作也帶動了其他政策性農(nóng)業(yè)保險在農(nóng)村的推廣，全區(qū)主要種植業(yè)參保率長期維持在90%以上，高效農(nóng)業(yè)保險覆蓋率在80%以上。

第三，可復(fù)制。武進(jìn)區(qū)2015年率先嘗試水稻收入保險，成為全國農(nóng)村改革試驗區(qū)嘗試收入保險的先頭兵。此后，江蘇省蘇州市、山東省青島市、河南省信陽市、湖南省沅陵縣等地紛紛試水收入保險，開拓思路推動收入保險改革創(chuàng)新，“保險+期貨”模式下的收入保險也已遍地開花?！拔溥M(jìn)模式”和“樺川模式”實踐中所形成的典型經(jīng)驗已在全國得到推廣和普及，品種包括大宗農(nóng)作物、特色農(nóng)作物以及經(jīng)濟作物，并在實踐中不斷豐富試驗品種，探索和總結(jié)不同品種間收入保險的差異性。

(二)典型差異

收入保險項目依托農(nóng)村改革試驗區(qū)和三大期貨交易所在各地區(qū)、多品種之間進(jìn)行大膽探索，得到了期貨公司、保險公司及農(nóng)戶的廣泛認(rèn)可和好評。武進(jìn)區(qū)水稻收入保險和樺川縣“保險+期貨”玉米收入保險兩個典型案例，代表不同地域、不同品種、不同運行模式，收入保險試點“探路”已見成效，收入保險未來發(fā)展方向在哪里？是否可實現(xiàn)可持續(xù)運行？需由點及面，深入挖掘兩個典型案例之間的區(qū)別，理清兩個典型案例之間存在的差異以及各自面臨的制約因素。通過分析兩個典型案例，不難發(fā)現(xiàn)收入保險試點項目在穩(wěn)定農(nóng)民收入方面效果凸顯，而在具體運作機制探索上各有千秋(見表3)。

1.保費補貼機制不同

武進(jìn)區(qū)水稻收入保險試點由政府牽頭，“自上而下”進(jìn)行探索，保費主要由區(qū)、鎮(zhèn)兩級財政對投保農(nóng)戶給予保費補貼。“保險+期貨”模式下的收入保險由交易所牽頭，“自下而上”進(jìn)行探索。相對于“武進(jìn)模式”，“樺川模式”的保費來源呈現(xiàn)多元化。以2020年樺川玉米收入保險為例，一般農(nóng)戶承擔(dān)30%的保費，縣政府承擔(dān)一般農(nóng)戶15%的保費及貧困戶(邊緣戶)45%的保費，其余55%的保費由大商所補貼，大商所在“保險+期貨”模式中承擔(dān)重要角色，也是保費補貼的主要來源。

精準(zhǔn)鎖定目標(biāo)收入是收入保險的核心關(guān)鍵，也是兩個典型案例之間最大的區(qū)別所在。武進(jìn)區(qū)水稻收入保險在目標(biāo)收入和實際收入的確定上主要參考區(qū)域性監(jiān)測價格，如省價格監(jiān)測中心發(fā)布的平均價格和國家發(fā)布的水稻最低收購價格。樺川縣“保險+期貨”玉米收入保險則高度依賴期貨市場價格發(fā)現(xiàn)功能，采用亞式期權(quán)鎖定收入保險目標(biāo)價格?；凇皟r格”鎖定不同，“武進(jìn)模式”更適合于期貨交易所未上市的品種，而“樺川模式”主要針對在期貨交易所上市的品種，如玉米、大豆等農(nóng)作物。

表3 “武進(jìn)模式”和“樺川模式”的比較

(三)潛在約束

1.缺乏中央財政補貼

農(nóng)業(yè)收入保險尚未列入中央財政保費補貼目錄，僅依賴地區(qū)財政以及期貨交易所進(jìn)行補貼。以武進(jìn)區(qū)水稻收入保險為例，水稻成本保險享受市級以上財政補貼保費比例高達(dá)65%，而水稻收入保險尚未列入市級以上財政保費補貼目錄，僅依賴區(qū)內(nèi)財政進(jìn)行補貼。2017年參保水稻收入保險3691畝，區(qū)內(nèi)財政補貼保費31.9萬元；2018年參保6620畝，區(qū)內(nèi)財政補貼保費50.84萬元，兩年合計區(qū)內(nèi)財政補貼保費82.74萬元。樺川“保險+期貨”玉米收入保險目前保費主要由農(nóng)戶、縣財政以及大商所承擔(dān)，也尚未得到中央財政補貼。高昂的財政補貼數(shù)額和可能產(chǎn)生的財政支付風(fēng)險壓力，使得收入保險對地方財政實力提出了高要求，推動收入保險擴面須持審慎的態(tài)度。

2.配套設(shè)施不夠完善

農(nóng)業(yè)收入保險能否全面落地，配套設(shè)施和配套機制是否完善是關(guān)鍵。當(dāng)前，配套設(shè)施不夠成熟成為制約我國農(nóng)業(yè)收入保險全面落地的重要障礙。一是基礎(chǔ)數(shù)據(jù)跨部門共享機制未形成。相對于傳統(tǒng)農(nóng)作物保險，農(nóng)業(yè)收入保險整體運行風(fēng)險高于產(chǎn)量險，因此需要更豐富和實時的產(chǎn)量和價格數(shù)據(jù)支撐。但現(xiàn)階段，我國農(nóng)業(yè)數(shù)據(jù)多分散在各個部門，共享難度大，雖然大批農(nóng)業(yè)大數(shù)據(jù)公司不斷涌現(xiàn)，但實踐中其與農(nóng)業(yè)保險對接較少。二是相關(guān)支農(nóng)政策配套機制不完善。收入保險與現(xiàn)有農(nóng)業(yè)支持政策不協(xié)調(diào)是制約收入保險大范圍推廣的重要因素。目前，農(nóng)業(yè)收入保險尚處于小規(guī)模試點階段，調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，收入保險與傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)保險存在重復(fù)保險問題。以武進(jìn)區(qū)收入保險為例，水稻在種植過程中既有收入保險覆蓋，又享有傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)保險保障，即一種作物，兩種保險產(chǎn)品覆蓋。重復(fù)保險引發(fā)財政資金二次補貼問題，降低財政補貼使用效率。三是期貨市場容量有限?！皹宕Ｊ健庇衩资杖氡ｋU是典型的“保險+期貨”模式，目前該模式已在大宗農(nóng)作物、經(jīng)濟作物上進(jìn)行試驗，但囿于我國期貨市場整體容量有限、場內(nèi)期權(quán)缺失、監(jiān)管機制不健全等問題，以“保險+期貨”模式全面推行收入保險短期內(nèi)難以實現(xiàn)。

3.產(chǎn)品設(shè)計不夠精準(zhǔn)

精準(zhǔn)鎖定目標(biāo)收入和實際收入是收入保險順暢運行的重點和難點。調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，武進(jìn)區(qū)水稻收入保險和樺川玉米收入保險運行中精準(zhǔn)鎖定“兩個收入”難度較大。收入由產(chǎn)量和價格共同組成，相對于產(chǎn)量信息，價格鎖定難度更大。以“武進(jìn)模式”為例，目前武進(jìn)區(qū)收入保險目標(biāo)收入核算上主要以國家發(fā)布的水稻最低收購價格為約定價格，參照當(dāng)?shù)厮菊Ｄ昃扒?年平均產(chǎn)量為保險約定產(chǎn)量，實際水稻收入保險則是按照省價格監(jiān)測中心發(fā)布的價格計算。目標(biāo)價格與實際價格標(biāo)準(zhǔn)不同容易出現(xiàn)價格鎖定不精準(zhǔn)問題。例如，武進(jìn)區(qū)的水稻收入保險以糧食最低收購價為準(zhǔn)計算農(nóng)戶投保標(biāo)的額，這種保險能夠保自然災(zāi)害和市場價格變動導(dǎo)致的水稻收入降低風(fēng)險，但無法保糧食價格政策性變動對農(nóng)戶收入造成的損失。試點中參保稻農(nóng)對水稻價格的確定存在異議，在最低收購價方面，現(xiàn)行水稻最低收購價格是國家為保障水稻種植戶種植收入而制定的兜底價格，但實際中該價格往往成為水稻收購價格的最高價格，稻農(nóng)面臨最低收購價下調(diào)帶來的風(fēng)險；在省價格監(jiān)測中心發(fā)布的價格方面，參保稻農(nóng)對該價格的公信力提出疑問，該價格作為最終水稻收入計算中的一個重要因素，與計算目標(biāo)收入中使用的價格未形成統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，成為稻農(nóng)對收入保險計算收入不滿的重要原因。此外，受國家最低收購保護(hù)價政策的影響，江蘇省價格監(jiān)測中心發(fā)布的監(jiān)測價格整體波動幅度較小，監(jiān)測發(fā)布價格也基于均衡上市的假設(shè)，簡單平均價格與實際價格之間存在價差，無法精確反映農(nóng)戶的實際損失情況?！捌谪?保險”模式下的收入保險同樣面臨目標(biāo)收入鎖定不精準(zhǔn)問題，目前，我國期貨市場價格發(fā)現(xiàn)機制尚不夠健全，基差風(fēng)險的存在易出現(xiàn)價格鎖定不精準(zhǔn)問題。

產(chǎn)量信息是收入保險收入核算中的另一個重要因素，但是參保農(nóng)戶對其如何確定也存在異議。以武進(jìn)區(qū)水稻收入保險為例，政府、保險公司和參保農(nóng)戶協(xié)議通過實割實測以確定水稻實際產(chǎn)量，以參保農(nóng)戶平均產(chǎn)量為基準(zhǔn)核算收入保險最終的實際產(chǎn)量，該種做法在一定程度上可遏制道德風(fēng)險的發(fā)生，但缺乏精細(xì)化。囿于產(chǎn)量和價格數(shù)據(jù)難以支撐收入保險所需的數(shù)據(jù)信息，收入保險試點一般采取整縣定損、整縣理賠，缺乏精細(xì)化賠付處理，一些特殊地區(qū)和受災(zāi)戶難以實現(xiàn)精準(zhǔn)避險。

四、農(nóng)業(yè)收入保險政策的改進(jìn)建議

(一)明確收入保險政策目標(biāo)

收入保險扎根“本土”需理順其目標(biāo)所指，精準(zhǔn)鎖定農(nóng)業(yè)收入保險政策目標(biāo)。收入保險政策目標(biāo)需細(xì)分為宏觀目標(biāo)和微觀目標(biāo)，宏觀目標(biāo)要吻合國家發(fā)展戰(zhàn)略，微觀目標(biāo)要切合農(nóng)戶個體利益。宏觀目標(biāo)應(yīng)定位于保障國家糧食安全，防范和化解農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險，促進(jìn)傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)型，促進(jìn)農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，最終提升農(nóng)業(yè)整體競爭力；微觀目標(biāo)應(yīng)定位于穩(wěn)定農(nóng)民收入，鼓勵農(nóng)戶不斷嘗試農(nóng)業(yè)生產(chǎn)創(chuàng)新，擴大種植面積，提升保險公司服務(wù)效能，最終提升小農(nóng)戶的整體競爭力。

(二)加快補齊制度供給短板

一是加快完善立法。國家層面需制定《農(nóng)業(yè)收入保險暫行條例》，實現(xiàn)收入保險監(jiān)管主體、投保對象、承保范圍、補貼比例等規(guī)范化和法制化；省級層面需根據(jù)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展情況，積極探索符合本地區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的具體工作實施方案。二是建立多層次的財政支持機制。武進(jìn)區(qū)和樺川縣收入保險試點項目較大程度依靠當(dāng)?shù)刎斦推谪浗灰姿a貼，未來收入保險全面落地，中央財政補貼不可缺席，應(yīng)將收入保險納入國家政策性農(nóng)業(yè)保險范圍，盡早出臺相應(yīng)的補貼政策。三是完善再保險制度。實施收入保險可拓寬保險公司營業(yè)渠道，但收入保險運行風(fēng)險高于傳統(tǒng)產(chǎn)量險，擴寬業(yè)務(wù)量的同時無疑加大了運行風(fēng)險，需要完善農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險和再保險以分?jǐn)偸杖氡ｋU市場高風(fēng)險。四是優(yōu)化保險服務(wù)。針對科學(xué)測產(chǎn)困難的問題，可采取用新技術(shù)進(jìn)行勘察監(jiān)測、引入第三方農(nóng)業(yè)技術(shù)人員查勘、加大對收入保險的宣傳力度等措施來解決。

(三)優(yōu)化收入保險產(chǎn)品設(shè)計

農(nóng)業(yè)收入保險落地需結(jié)合我國現(xiàn)有資源條件，在目標(biāo)收入、保障范圍和賠付處理等方面做好產(chǎn)品設(shè)計。目標(biāo)收入是收入保險產(chǎn)品設(shè)計中最為重要的環(huán)節(jié)，我國期貨市場在市場規(guī)模、品種、流動性等方面與美國期貨市場存在較大差距，客觀現(xiàn)實決定“樺川模式”短期內(nèi)在中國不可能大范圍推廣?！拔溥M(jìn)模式”中目標(biāo)收入受國家水稻價格政策影響出現(xiàn)價格鎖定不精準(zhǔn)問題。未來，收入保險全面落地需尋求新的突破并探索一種更適合中國的價格發(fā)現(xiàn)機制，并結(jié)合具體農(nóng)作物品種優(yōu)化價格發(fā)現(xiàn)機制，提升農(nóng)業(yè)保險保障農(nóng)業(yè)收入的能力。

1.科學(xué)界定收入保險保障范圍

我國農(nóng)業(yè)收入保險是傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)保險的一次轉(zhuǎn)折性升級變革，在政策、理論及實踐層面均受到一定重視，但突破性進(jìn)展不大，原因之一在于保障范圍的界定。目前試點中僅針對產(chǎn)量和價格所導(dǎo)致的農(nóng)業(yè)收入的減少給予理賠，但未對“農(nóng)業(yè)收入”進(jìn)行界定。在日本，收入保險對投保人因自然災(zāi)害、傷病、盜竊、運輸事故和匯率變化等導(dǎo)致的“農(nóng)業(yè)銷售收入”的減少予以理賠。⑧未來，我國收入保險可借鑒日本收入保險制度，拓寬“農(nóng)業(yè)收入”的內(nèi)涵和外延，將重大公共衛(wèi)生風(fēng)險所導(dǎo)致的農(nóng)業(yè)收入的減少納入保險責(zé)任范圍。同時要探索“產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新保險”，鼓勵農(nóng)戶在產(chǎn)業(yè)發(fā)展中不斷創(chuàng)新，對產(chǎn)業(yè)發(fā)展中因品種更新、經(jīng)營模式創(chuàng)新等行為導(dǎo)致的收入的減少予以理賠，在實踐中不斷探索農(nóng)業(yè)收入保險新模式，實行“應(yīng)保盡保、能保則?！薄?/p>

2.科技賦能提升定損理賠效率

及時、有效、公平的賠付處理是衡量收入保險是否有效的重要標(biāo)準(zhǔn)。未來，需加強信息化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，建議銀保監(jiān)會牽頭保險公司設(shè)計一套專門針對新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，掌握投保人歷史單產(chǎn)、單價等種植信息，并不斷豐富和完善收入保險產(chǎn)量和價格信息。以科技賦能收入保險，打造數(shù)字化農(nóng)業(yè)服務(wù)平臺；以收入保險為契機，引導(dǎo)我國農(nóng)業(yè)規(guī)模化、規(guī)范化種植。完善的信息化可提高收入保險賠付精準(zhǔn)性，在精準(zhǔn)區(qū)分受災(zāi)地塊的同時，實現(xiàn)誰減產(chǎn)，賠付誰。

3.積極探索收入保險過渡產(chǎn)品

從成本保險、產(chǎn)量保險、價格保險到收入保險，農(nóng)業(yè)保險從低級形態(tài)演變?yōu)楦呒壭螒B(tài)。農(nóng)業(yè)收入保險作為農(nóng)業(yè)保險的高級形態(tài)，扶農(nóng)支農(nóng)效果凸顯，但目前，我國各省份間發(fā)展差異性較為明顯。調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，武進(jìn)區(qū)水稻收入保險優(yōu)勢明顯，但同時對本地財政實力有較高要求，該模式短期內(nèi)難以被大范圍推廣和復(fù)制。因此農(nóng)業(yè)保險政策的制定應(yīng)做到因地制宜，針對各地特別是各農(nóng)業(yè)大省的實際情況，出臺相應(yīng)的收入保險實施方案，必要時可發(fā)展農(nóng)業(yè)收入保險過渡產(chǎn)品。農(nóng)業(yè)收入保險過渡產(chǎn)品設(shè)計核心為實物計量、貨幣結(jié)算，即對農(nóng)作物減損量以實物計量，最終以貨幣形式進(jìn)行賠付。如約定玉米畝產(chǎn)量為1000斤，約定價格為1元/斤，當(dāng)年實際畝產(chǎn)量為800斤，則最終賠付200元/畝。具體操作中，由保險公司和參保農(nóng)戶商議確定約定產(chǎn)量和約定價格。

注釋

①張紅宇：《新常態(tài)下的農(nóng)民收入問題》，《農(nóng)業(yè)經(jīng)濟問題》2015年第5期。②張海鵬、郜亮亮、閆坤：《鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略思想的理論淵源、主要創(chuàng)新和實現(xiàn)路徑》，《中國農(nóng)村經(jīng)濟》2018年第11期。③黨國英：《農(nóng)業(yè)供給側(cè)改革核心目標(biāo)是提高農(nóng)業(yè)競爭力》，《農(nóng)村工作通訊》2016年第9期。④葉興慶：《我國農(nóng)業(yè)支持政策轉(zhuǎn)型:從增產(chǎn)導(dǎo)向到競爭力導(dǎo)向》，《改革》2017年第3期。⑤韓長賦：《統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和“三農(nóng)”工作 補上全面小康“三農(nóng)”領(lǐng)域短板》，《農(nóng)村工作通訊》2020年第7期。⑥龍文軍、李至臻：《農(nóng)產(chǎn)品“保險+期貨”試點的成效、問題和建議》，《農(nóng)村金融研究》2019年第4期。⑦朱翔、宋薇萍：《有一種“保險+期貨”精準(zhǔn)扶貧，叫“樺川模式”》，《上海證券報》2020年9月9日。⑧王鑫、夏英：《日本農(nóng)業(yè)收入保險：政策背景、制度設(shè)計與鏡鑒》，《現(xiàn)代經(jīng)濟探討》2021年第3期。