于娟

完善中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度，是深化國有企業(yè)改革的重要任務(wù)。2015年國企改革指導(dǎo)文件及一系列配套文件發(fā)布以來，國有企業(yè)不斷完善法人治理結(jié)構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制，現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)取得積極進(jìn)展。“十四五”時(shí)期是深化國資國企改革的關(guān)鍵時(shí)期，形成更加成熟更加定型的中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度，對(duì)于推動(dòng)國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展邁上新臺(tái)階具有重要意義。

一、現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)涵

現(xiàn)代企業(yè)制度是指基于出資人所有權(quán)和企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)分離，以公司制為載體，通過法人治理解決企業(yè)所有者與經(jīng)營者的利益不一致、信息不對(duì)稱等問題的一種制度安排。我國現(xiàn)代企業(yè)制度概念最早由1993年黨的十四屆三中全會(huì)正式提出，即建立適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求，產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度，標(biāo)志著我國國企改革從全民所有制“企業(yè)法”下的放權(quán)讓利改革步入“公司法”下的產(chǎn)權(quán)制度改革新階段，對(duì)企業(yè)的治理也從企業(yè)法下的行政治理轉(zhuǎn)向公司法下的公司治理。

十四屆三中全會(huì)針對(duì)傳統(tǒng)國企存在的政企不分、產(chǎn)權(quán)不清、權(quán)責(zé)不明等問題提出建立現(xiàn)代企業(yè)制度，核心在于重塑政企關(guān)系，將國有資產(chǎn)的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分開，建立科學(xué)合理的管理體制和激勵(lì)約束相容的經(jīng)營機(jī)制，使企業(yè)成為適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的法人實(shí)體，真正落實(shí)企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)。其中，產(chǎn)權(quán)清晰是基礎(chǔ)，權(quán)責(zé)明確是關(guān)鍵，政企分開是保障，管理科學(xué)是重要著力點(diǎn)，使企業(yè)成為真正的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體和法人實(shí)體是落腳點(diǎn)。產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確的重點(diǎn)在于建立符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)則的企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度，明確企業(yè)的國有資產(chǎn)出資人，把所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分開，賦予企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營權(quán)，出資人通過股東會(huì)、董事會(huì)等企業(yè)內(nèi)部治理機(jī)構(gòu)依法依規(guī)履行其權(quán)責(zé)。政企分開要求不僅做到人員和機(jī)構(gòu)上的形式分開，更要做到職能上的實(shí)質(zhì)分開，政府主要履行宏觀調(diào)控、行業(yè)管理、市場(chǎng)監(jiān)管等職能，為落實(shí)企業(yè)市場(chǎng)主體地位提供制度保障。管理科學(xué)是指政府改變過去對(duì)企業(yè)生產(chǎn)進(jìn)行直接管理的方式，不再直接干預(yù)企業(yè)經(jīng)營，企業(yè)按照市場(chǎng)規(guī)則自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧，完善內(nèi)部管理體制和經(jīng)營機(jī)制，強(qiáng)化激勵(lì)約束，增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展的內(nèi)生動(dòng)力和活力。

現(xiàn)代企業(yè)制度下的公司治理與傳統(tǒng)國有企業(yè)的管理有以下本質(zhì)區(qū)別：一是改變過去政府直接管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的情況，國家以其出資額承擔(dān)有限責(zé)任，企業(yè)依據(jù)《公司法》經(jīng)營管理其法人財(cái)產(chǎn);二是改變過去廠長(zhǎng)負(fù)責(zé)制或總經(jīng)理負(fù)責(zé)制下的“一元化”領(lǐng)導(dǎo)，企業(yè)內(nèi)部建立起有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu);三是針對(duì)傳統(tǒng)的放權(quán)讓利改革難以真正落實(shí)企業(yè)自主權(quán)的情況，通過公司治理來落實(shí)董事會(huì)權(quán)責(zé)，董事會(huì)按照《公司法》合理行權(quán);四是明確不同治理主體的職責(zé)邊界，實(shí)行決策與執(zhí)行分開，建立起權(quán)責(zé)清晰、職責(zé)明確的決策機(jī)制與執(zhí)行機(jī)制;五是企業(yè)按照條塊結(jié)合原則合理配置生產(chǎn)要素，形成科學(xué)的管理體制和運(yùn)行機(jī)制，提高運(yùn)行管理效率。

二、國有企業(yè)完善現(xiàn)代企業(yè)制度過程中存在的問題

隨著國企改革不斷深化，對(duì)現(xiàn)代企業(yè)制度不斷摸索，新時(shí)期針對(duì)國企改革實(shí)際提出構(gòu)建中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度，核心是構(gòu)建新型的政企關(guān)系，明確政府和企業(yè)的職責(zé)邊界以及企業(yè)內(nèi)部各主體之間的職責(zé)邊界，將黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理，通過完善法人治理結(jié)構(gòu)和建立健全激勵(lì)約束機(jī)制，使企業(yè)面向市場(chǎng)開展經(jīng)營，激發(fā)企業(yè)市場(chǎng)活力。

目前國有企業(yè)雖然按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求建立了法人治理結(jié)構(gòu)，但是在實(shí)際中部分企業(yè)現(xiàn)代企業(yè)制度難以落實(shí)到位，主要表現(xiàn)在以下方面：現(xiàn)代企業(yè)制度應(yīng)建立在一個(gè)多元、分散的股權(quán)結(jié)構(gòu)上，而部分國企股權(quán)單一，難以形成有效制衡的公司治理機(jī)制;簡(jiǎn)政放權(quán)有待進(jìn)一步深化，董事會(huì)權(quán)利落實(shí)不到位，難以發(fā)揮應(yīng)有作用;大部分企業(yè)按照《公司法》要求組建了“三會(huì)一層”，具備了現(xiàn)代企業(yè)制度的“形”，但部分企業(yè)“三會(huì)”成員存在較大的重疊，不僅未建立有效的決策執(zhí)行機(jī)制，反而降低了運(yùn)行效率;部分企業(yè)董事會(huì)和經(jīng)理層成員高度重疊，決策與執(zhí)行仍然沒有分開，董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的合理授權(quán)經(jīng)營機(jī)制也無法建立;三項(xiàng)制度改革有待進(jìn)一步深化，職業(yè)經(jīng)理人制度推進(jìn)緩慢，適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)營的績(jī)效評(píng)價(jià)考核體系和薪酬分配機(jī)制還未建立。

三、完善中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度的重點(diǎn)舉措

建立完善的中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度，真正實(shí)現(xiàn)機(jī)制和制度的轉(zhuǎn)軌，不僅需要外部環(huán)境配套，還需要國有企業(yè)自身實(shí)現(xiàn)角色轉(zhuǎn)變，要建立符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的產(chǎn)權(quán)管理體系和法人治理結(jié)構(gòu)，明確各治理主體的權(quán)責(zé)邊界，將黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理，明確出資人與國有企業(yè)的權(quán)責(zé)關(guān)系，落實(shí)國有企業(yè)市場(chǎng)主體地位，對(duì)下屬企業(yè)實(shí)行分類分層管控，開展分類授權(quán)，建立市場(chǎng)化經(jīng)營機(jī)制，激發(fā)企業(yè)活力。

（一）強(qiáng)化制度建設(shè)使黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理有機(jī)融合

國有企業(yè)在完善中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度過程中通過黨建入章，完成了黨組織決策前置程序的制度化安排，但在實(shí)踐中還存在著黨組織履行前置程序職責(zé)邊界不清，把前置研究當(dāng)做前置決定、把前置范圍無限擴(kuò)大等問題，應(yīng)強(qiáng)化制度建設(shè)使黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理：完善公司章程及各項(xiàng)相關(guān)制度，進(jìn)一步明確黨組織在公司治理結(jié)構(gòu)中的法定地位;優(yōu)化“三會(huì)”人員配置，逐步改善“三會(huì)”人員重疊度較高情況，通過引進(jìn)外部董事等方式，推進(jìn)“雙向進(jìn)入、交叉任職”的領(lǐng)導(dǎo)體制優(yōu)化;清晰界定黨組織與其他治理主體的職責(zé)邊界，明確決策權(quán)限，黨組織參與企業(yè)決策、開展前置研究，要著眼于“把方向、管大局、保落實(shí)”;明確決策范圍，所有“三重一大”事項(xiàng)應(yīng)由黨組織前置研究討論后再由董事會(huì)或經(jīng)理層作出決定;明確黨組織履行前置研究責(zé)任，以責(zé)任為抓手，以考核為手段，以黨管干部為支撐，以全面從嚴(yán)治黨為保障，對(duì)黨組織前置研究討論的責(zé)任開展監(jiān)督和考核;健全保障機(jī)制，優(yōu)化議題研究程序，科學(xué)設(shè)置決策流程，加強(qiáng)相關(guān)制度之間的銜接耦合。

（二）以管資本為主正確處理好出資人與被投資企業(yè)的關(guān)系

以管資本為主正確處理好出資人與被投資企業(yè)的關(guān)系，既要處理好國有企業(yè)出資人與國有企業(yè)的關(guān)系，也要處理好國有企業(yè)內(nèi)部各級(jí)出資人與被投資企業(yè)的關(guān)系，建立合理的授權(quán)放權(quán)機(jī)制并加強(qiáng)監(jiān)管。一是處理好國有企業(yè)出資人與國有企業(yè)的關(guān)系。建立出資人的監(jiān)管權(quán)力清單和責(zé)任清單，按照公司治理通過市場(chǎng)化法制化方式履行出資人職責(zé)，落實(shí)國有企業(yè)的經(jīng)營自主權(quán);總結(jié)國有資本投資、運(yùn)營公司試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，逐步擴(kuò)大試點(diǎn)范圍，按照國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)授權(quán)和政府直接授權(quán)兩種授權(quán)機(jī)制，改組組建國有資本投資、運(yùn)營公司;以管資本為主推動(dòng)國有資本聚焦主責(zé)主業(yè)，優(yōu)化國有資本布局，推動(dòng)國有企業(yè)不斷發(fā)展壯大，打造世界一流企業(yè)，提升國有企業(yè)發(fā)展質(zhì)量和效益。二是建立分級(jí)分類授權(quán)放權(quán)機(jī)制。結(jié)合分類管控要求，建立國有企業(yè)集團(tuán)本部對(duì)二級(jí)企業(yè)的授權(quán)放權(quán)清單，做到層層松綁，落實(shí)二級(jí)企業(yè)的經(jīng)營自主權(quán)，該由二級(jí)企業(yè)自主決定的事情由二級(jí)企業(yè)自主決定，將延伸管理到二級(jí)企業(yè)下屬企業(yè)的事項(xiàng)交給二級(jí)企業(yè)決定，全面激發(fā)企業(yè)活力。建立董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的授權(quán)管理制度，明確董事會(huì)和經(jīng)理層的權(quán)責(zé)邊界，落實(shí)經(jīng)理層職權(quán)。加強(qiáng)對(duì)授權(quán)的管理和監(jiān)督，對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)授權(quán)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)情況實(shí)行跟蹤監(jiān)測(cè)。