中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行審計(jì)局武漢分局課題組

[摘要]加強(qiáng)員工行為審計(jì)是落實(shí)監(jiān)管規(guī)定、有效管控員工行為風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化案件防控的重要舉措。商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門緊跟新形勢(shì)、新要求，探索運(yùn)用大數(shù)據(jù)用戶畫像技術(shù)，建立全覆蓋、關(guān)聯(lián)式、長(zhǎng)周期的員工風(fēng)險(xiǎn)畫像模型體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)隱患的“早發(fā)現(xiàn)、早識(shí)別、早處置”，提升員工行為審計(jì)的覆蓋面、精準(zhǔn)度，為商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展賦能。

[關(guān)鍵詞]大數(shù)據(jù)用戶畫像? ?員工行為審計(jì)? ?案件防控

年來(lái)，商業(yè)銀行案件多發(fā)，內(nèi)部員工涉案占

比持續(xù)走高，不僅給銀行造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，也嚴(yán)重?fù)p害了銀行的社會(huì)形象。為此，防范員工違法違規(guī)行為，從源頭上夯實(shí)內(nèi)部控制案件防控基礎(chǔ)，始終是商業(yè)銀行各級(jí)行的重要課題，也給內(nèi)部審計(jì)部門帶來(lái)了巨大挑戰(zhàn)。當(dāng)前，大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等技術(shù)飛速發(fā)展，用戶畫像技術(shù)逐漸被銀行業(yè)廣泛關(guān)注，為員工行為審計(jì)數(shù)字化創(chuàng)新提供了解決路徑。

一、傳統(tǒng)員工行為審計(jì)方法面臨的困境

以往內(nèi)部審計(jì)揭示了不少員工的違規(guī)問題甚至案件風(fēng)險(xiǎn)，但傳統(tǒng)員工行為審計(jì)方法一般通過某些舉報(bào)線索、異常資金往來(lái)線索等進(jìn)行選樣查證，面臨較大局限性。一是商業(yè)銀行員工數(shù)量龐大，傳統(tǒng)審計(jì)方法只能對(duì)存在疑點(diǎn)線索的極少數(shù)員工進(jìn)行抽樣，很難掌握被審計(jì)機(jī)構(gòu)員工的風(fēng)險(xiǎn)全貌。二是銀行員工違規(guī)形式日益多樣，手段更加隱蔽。以往審計(jì)針對(duì)信用卡套現(xiàn)、與客戶資金往來(lái)等傳統(tǒng)違規(guī)行為編制審計(jì)模型，難以涵蓋員工在各個(gè)領(lǐng)域的違規(guī)行為和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。三是內(nèi)外部數(shù)據(jù)挖掘、運(yùn)用不充分。很多銀行擁有海量的信息數(shù)據(jù)，但內(nèi)審掌握的員工信息不充分，缺乏對(duì)各系統(tǒng)員工相關(guān)數(shù)據(jù)的整體分析，對(duì)員工的整體特征、行為信息鏈接不足，工商、司法等外部信息的采集和運(yùn)用更為有限。因此，員工行為審計(jì)覆蓋面、精準(zhǔn)度、效率、效果都有待提升，存在較大審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

二、在員工行為審計(jì)領(lǐng)域創(chuàng)新運(yùn)用大數(shù)據(jù)用戶畫像技術(shù)的思路

（一）大數(shù)據(jù)用戶畫像概述

用戶畫像，即用戶信息標(biāo)簽化，最初在電商領(lǐng)域得到應(yīng)用。隨著互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算的發(fā)展，用戶畫像被賦予新的內(nèi)涵，具體來(lái)說(shuō)，就是基于大數(shù)據(jù)分析和數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，廣泛收集與分析用戶的社會(huì)屬性、生活習(xí)慣和消費(fèi)行為等信息，抽象出一個(gè)全景化的用戶模型，以幫助企業(yè)尋找潛在目標(biāo)客戶、精準(zhǔn)營(yíng)銷、預(yù)測(cè)與決策。簡(jiǎn)而言之，構(gòu)建用戶畫像的核心工作就是給用戶“貼標(biāo)簽”，而標(biāo)簽則是通過對(duì)用戶信息分析得出的高度精煉的特征標(biāo)識(shí)。

（二）大數(shù)據(jù)用戶畫像技術(shù)在商業(yè)銀行的主要應(yīng)用場(chǎng)景

目前，用戶畫像在商業(yè)銀行前后臺(tái)均有一定的應(yīng)用場(chǎng)景。比如，前臺(tái)客戶營(yíng)銷系統(tǒng)中，基于客戶消費(fèi)習(xí)慣，給其消費(fèi)行為打上專屬標(biāo)簽，進(jìn)行有針對(duì)性的內(nèi)容傳播和活動(dòng)推送，最終實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)營(yíng)銷;信貸業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)中，整合環(huán)保、法律、監(jiān)管、征信、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等內(nèi)外部信息，對(duì)法人信貸客戶進(jìn)行畫像，為信貸決策提供參考。

（三）在員工行為審計(jì)中引入大數(shù)據(jù)用戶畫像技術(shù)的思路方法

將全體員工當(dāng)作“用戶/客戶”，作為審計(jì)的研究對(duì)象，多渠道全方位地獲取員工的相關(guān)信息，并將其中的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理，抽象出風(fēng)險(xiǎn)特征標(biāo)簽，搭建大數(shù)據(jù)員工行為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，形成“員工風(fēng)險(xiǎn)特征畫像”，從而清晰呈現(xiàn)出全員風(fēng)險(xiǎn)狀況，發(fā)現(xiàn)潛在的高風(fēng)險(xiǎn)員工。根據(jù)員工風(fēng)險(xiǎn)特征值的高低，采取不同的審計(jì)策略和管理措施。在員工行為審計(jì)中引入大數(shù)據(jù)用戶畫像技術(shù)，可以打破傳統(tǒng)審計(jì)方法的局限，達(dá)到“全員覆蓋、多維分析、精準(zhǔn)評(píng)估、立體畫像”的效果。

三、員工風(fēng)險(xiǎn)特征畫像體系的構(gòu)建

以用戶畫像構(gòu)建的基本流程為基礎(chǔ)，結(jié)合商業(yè)銀行員工行為管理信息渠道、審計(jì)目標(biāo)與技術(shù)方法實(shí)際，構(gòu)建員工行為風(fēng)險(xiǎn)特征畫像體系，概括為四個(gè)步驟。

1.確定風(fēng)險(xiǎn)特征維度。運(yùn)用發(fā)散性思維，確定畫像建模所需要的特征維度。一般應(yīng)包括基本信息、以往合規(guī)表現(xiàn)、賬戶交易特征、經(jīng)辦業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況等。

2.內(nèi)外部數(shù)據(jù)采集。打破條線系統(tǒng)間壁壘，匯聚整合銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)，并全方位采集外部信息。針對(duì)不同的數(shù)據(jù)來(lái)源和數(shù)據(jù)特性采取不同的采集策略。比如，員工基本信息一般來(lái)源于人力資源部的員工花名冊(cè)或相應(yīng)人力資源管理系統(tǒng);以往合規(guī)表現(xiàn)，來(lái)源于銀行內(nèi)部各類系統(tǒng)、資料，如內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)問題清單、責(zé)任追究臺(tái)賬、舉報(bào)投訴臺(tái)賬、業(yè)務(wù)系統(tǒng)預(yù)警等;外部數(shù)據(jù)，來(lái)自互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)，包括裁判文書、失信被執(zhí)行人信息、工商信息等，通過Python程序、爬蟲軟件等進(jìn)行采集。還有一種重要信息是審計(jì)系統(tǒng)模型線索，即根據(jù)所需風(fēng)險(xiǎn)特征維度，在內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)運(yùn)行相關(guān)審計(jì)模型后得到的數(shù)據(jù)線索。

3.數(shù)據(jù)分析與標(biāo)準(zhǔn)化處理。對(duì)采集到的數(shù)據(jù)進(jìn)行初步分析和標(biāo)準(zhǔn)化處理。畫像所需采集的內(nèi)部資料數(shù)據(jù)多為半結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)不統(tǒng)一、不固定、不清晰，往往包含大段文字，有價(jià)值的信息被大量冗余信息包裹，是數(shù)據(jù)處理的難點(diǎn)。以電話投訴信息為例，某行一年電話投訴信息達(dá)數(shù)萬(wàn)條，需要從中篩選出與員工違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)信息，并處理成標(biāo)準(zhǔn)字段表，可運(yùn)用NLP自然語(yǔ)言分析技術(shù)，按“民間借貸、借錢不還、冒名貸款”等關(guān)鍵詞，對(duì)投訴臺(tái)賬進(jìn)行智能分詞，自動(dòng)提取員工姓名、機(jī)構(gòu)、時(shí)間、違規(guī)特征等標(biāo)準(zhǔn)字段，形成結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)（數(shù)據(jù)來(lái)源、采集及處理方式見表1）。

4. 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)特征賦值并進(jìn)行立體畫像。數(shù)據(jù)經(jīng)過標(biāo)準(zhǔn)化處理后，形成各個(gè)維度的風(fēng)險(xiǎn)特征標(biāo)簽，將特征標(biāo)簽匹配至相應(yīng)員工。構(gòu)建員工行為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，根據(jù)崗位、級(jí)別等重要性水平，設(shè)置不同的崗位風(fēng)險(xiǎn)系數(shù);將來(lái)自內(nèi)外部系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)特征標(biāo)簽進(jìn)行分類、量化、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重賦值和加總，得到員工的總體風(fēng)險(xiǎn)值。在我們?cè)O(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型中，總體風(fēng)險(xiǎn)值的計(jì)算公式為：?jiǎn)T工總體風(fēng)險(xiǎn)值=崗位風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)*（合規(guī)信息風(fēng)險(xiǎn)值+模型信息風(fēng)險(xiǎn)值+外部信息風(fēng)險(xiǎn)值）。各類風(fēng)險(xiǎn)特征賦值可根據(jù)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)判斷進(jìn)行設(shè)定，見表2。后期在數(shù)據(jù)積累的基礎(chǔ)上，可引入貝葉斯機(jī)器學(xué)習(xí)智能算法，提供最優(yōu)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的推薦和動(dòng)態(tài)調(diào)整，以提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的精準(zhǔn)度。

四、員工風(fēng)險(xiǎn)特征畫像在審計(jì)中的應(yīng)用實(shí)踐

筆者所在內(nèi)審機(jī)構(gòu)在對(duì)某省級(jí)分行開展審計(jì)過程中，以多維數(shù)據(jù)表形式初步構(gòu)建員工行為風(fēng)險(xiǎn)特征畫像，整合近三年內(nèi)外部相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息，實(shí)現(xiàn)了對(duì)被審計(jì)分行1萬(wàn)余名員工的初步風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并在以下審計(jì)場(chǎng)景中進(jìn)行了運(yùn)用。

場(chǎng)景一：鎖定重點(diǎn)樣本。對(duì)全體員工風(fēng)險(xiǎn)特征值的高低進(jìn)行排序，結(jié)合審計(jì)資源情況，選取一定比例高風(fēng)險(xiǎn)值員工作為重點(diǎn)審計(jì)樣本。利用RPA技術(shù)，批量生成各樣本的員工風(fēng)險(xiǎn)信息檔案，一對(duì)一地發(fā)送給指定審計(jì)人員，引導(dǎo)查證。從審計(jì)結(jié)果來(lái)看，選樣精準(zhǔn)度較高，揭示了部分員工嚴(yán)重違規(guī)行為和少數(shù)案件風(fēng)險(xiǎn)。此外，全員畫像打破了傳統(tǒng)審計(jì)抽樣的局限性，對(duì)審計(jì)選樣外的潛在高風(fēng)險(xiǎn)員工線索可移交至被審計(jì)單位核查，強(qiáng)化全行員工行為排查。

場(chǎng)景二：確定重點(diǎn)區(qū)域。根據(jù)高風(fēng)險(xiǎn)值員工集中度分析，選取少數(shù)機(jī)構(gòu)作為內(nèi)控案防重點(diǎn)審計(jì)機(jī)構(gòu)。比如，在審計(jì)分析中發(fā)現(xiàn)前100名高風(fēng)險(xiǎn)值員工中約1/3屬于某二級(jí)分行所轄機(jī)構(gòu)員工，對(duì)該機(jī)構(gòu)內(nèi)控案防管理整體情況進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)，最終揭示了該行在案防基礎(chǔ)管理、員工行為排查、員工輪崗、責(zé)任追究等方面的問題。

場(chǎng)景三：提煉管理問題。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)特征維度的聚類分析，查找員工管理和內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)。比如，在對(duì)歷史合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息分析過程中發(fā)現(xiàn)，部分機(jī)構(gòu)權(quán)證出借超期未歸還預(yù)警、ETC相關(guān)投訴信息較多，進(jìn)一步開展審計(jì)查證，揭示了權(quán)證管理、ETC業(yè)務(wù)管理等方面的問題。

場(chǎng)景四：特定員工群體風(fēng)險(xiǎn)分析?？筛鶕?jù)不同的審計(jì)項(xiàng)目、審計(jì)內(nèi)容需要，增加提拔人員、離退人員、涉貸人員等標(biāo)識(shí)，調(diào)整特征維度、權(quán)重，實(shí)現(xiàn)對(duì)某類人員的風(fēng)險(xiǎn)特征畫像。比如，在某審計(jì)項(xiàng)目中，需要對(duì)駐村扶貧干部選用情況進(jìn)行審計(jì)，利用員工風(fēng)險(xiǎn)特征畫像表，增加扶貧干部標(biāo)識(shí)，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)值人員進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)，揭示了扶貧干部選用不審慎、“帶病上崗”等問題。

目前，商業(yè)銀行員工風(fēng)險(xiǎn)特征畫像還處于探索階段，風(fēng)險(xiǎn)特征標(biāo)簽選取、權(quán)重設(shè)定等還需要在實(shí)踐中調(diào)整優(yōu)化，內(nèi)外部數(shù)據(jù)的挖掘和分析還要探索，還需要搭建系統(tǒng)平臺(tái)以實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)積累和動(dòng)態(tài)更新。通過建立全覆蓋、關(guān)聯(lián)式、長(zhǎng)周期的員工風(fēng)險(xiǎn)畫像模型體系，將可用于審計(jì)、內(nèi)控或業(yè)務(wù)部門開展員工異常行為的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和預(yù)警，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)隱患的“早發(fā)現(xiàn)、早識(shí)別、早處置”。員工風(fēng)險(xiǎn)特征畫像將在員工管理、案件防控、內(nèi)部審計(jì)等方面大有作為，持續(xù)不斷地為商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展賦能。

[作者單位：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行審計(jì)局武漢分局，郵政編碼：430070，電子郵箱：18995599700@189.cn，

課題組成員：曹立珊 倪登漢 張進(jìn)超 鐘珍（執(zhí)筆）瞿斌]

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