焦曉松 曹穎琦 程杰

摘 要：貿(mào)易便利化是推動貿(mào)易發(fā)展的有利手段。對美國、歐盟推動貿(mào)易便利化所制定的措施和手段進行闡釋，進而提出從改革和完善外貿(mào)相關(guān)法律制度、尋求貿(mào)易安全和貿(mào)易便利二者的有機統(tǒng)一、加速推廣新技術(shù)應(yīng)用、實現(xiàn)通關(guān)管理電子化和積極構(gòu)建海關(guān)與商界的良好合作關(guān)系等方面提升我國貿(mào)易便利化發(fā)展的對策建議。

關(guān)鍵詞：貿(mào)易便利化;單一窗口;AEO;海關(guān)

目前國際貿(mào)易增長乏力，通過降低關(guān)稅及非關(guān)稅水平所獲得的“貿(mào)易紅利”消失殆盡，而另一方面貿(mào)易便利化對全球貿(mào)易的推動作用顯著，遠遠超過降低傳統(tǒng)貿(mào)易壁壘所帶來的效果，因而積極推動貿(mào)易便利化的發(fā)展對貿(mào)易增長具有較強的促進作用。

國際貿(mào)易過程中資源跨國流動和配置的技術(shù)性和機制性障礙可以通過貿(mào)易便利化來消除和減少，以實現(xiàn)減少貿(mào)易過程中存在的各種冗余成本，提升全球貿(mào)易運作效率，促進各國貿(mào)易發(fā)展的目的。在目前各國關(guān)稅和非關(guān)稅壁壘大幅削減或取消的背景下，積極推動貿(mào)易便利化的發(fā)展具有可能性、必要性和緊迫性。發(fā)達國家在推動貿(mào)易便利化發(fā)展方面具有成熟的做法，可為推動中國貿(mào)易便利化發(fā)展提供有益的借鑒。

一、歐美貿(mào)易便利化實踐

（一）美國貿(mào)易便利化發(fā)展實踐

受9·11事件的影響，美國把“保障國家邊境安全與促進合法貿(mào)易及旅客便利”作為其雙重任務(wù)，相對于貿(mào)易便利化，美國把貿(mào)易安全也提高到前所未有的高度。

1.貿(mào)易便利化與國家安全考慮相結(jié)合。在9.11事件后，美國推出了“海關(guān)——商界反恐伙伴計劃（Custom-Trade Partnership Against Terrorism，C-TPAT）”項目。其中的做法是將貿(mào)易便利化因素融入到貿(mào)易安全和國家安全范疇中，這從側(cè)面反映了美國推行貿(mào)易便利化過程中對國家安全的考慮。

“海關(guān)-商界反恐伙伴計劃”是9·11 事件后美國海關(guān)與邊境保護局（U.S. Customs and Border Protection， CBP）倡議實施的一項建立在自愿基礎(chǔ)上的政府與商界的合作項目和安全計劃。它旨在通過海關(guān)與商界建立密切合作關(guān)系，提高與加強國際供應(yīng)鏈和美國邊境的安全，以實現(xiàn)保護合法貿(mào)易，打擊走私和恐怖主義的目的，該計劃在2002年4月16日正式施行。

以通關(guān)便利等一系列優(yōu)惠待遇為條件，C-TPAT要求成員企業(yè)按照CBP制定的“最低安全標準”來建立公司內(nèi)部安全控制制度，實現(xiàn)自主規(guī)避安全風險。CBP根據(jù)企業(yè)達標情況對其實行分級管理，級別越高CBP為其提供的優(yōu)惠待遇也就越高。

C-TPAT所針對的企業(yè)分為10種類型：進口商、高速公路運輸商、空運商、邊境公路運輸商（墨西哥和加拿大）、海運商、鐵路運輸商、報關(guān)代理商、外國制造商、港口機場經(jīng)營商和第三方物流提供商。為了確保貿(mào)易供應(yīng)鏈的全局安全，在對美國本土成員企業(yè)實地驗證的同時，CBP還要對本土企業(yè)的海外合作伙伴如海外生產(chǎn)商、供應(yīng)商和承運商進行安全驗證。

C-TPAT給認證企業(yè)提供的便利化主要體現(xiàn)在：

第一，較低的檢查頻率。對獲得認證資質(zhì)的進口商的檢查頻率比通常水平要低4-6倍，從而減少和降低了認證企業(yè)的貨物從海關(guān)放行的時間和成本。

第二，分層檢查。若在一批次進口的貨物中，只有一項需要接受檢查時，按照通常做法，該批次貨物的多個集裝箱須和需要檢查的貨物要同時滯留在海關(guān)，因而進口商須為整批次貨物支付倉儲費用。但假若該進口商獲得C-TPAT認證，則海關(guān)允許將無需檢查的貨物在保證不拆封、并隨時可接受海關(guān)檢查的條件下，轉(zhuǎn)移至進口商的倉庫中。此時進口商只需支付一個集裝箱的倉儲費用，從而節(jié)約了進口成本。

第三，優(yōu)先檢查。此項權(quán)利是給予被抽中接受檢查的C-TPAT認證企業(yè)集裝箱的一種特權(quán)。在情況允許和可操作的情況下，屬于C-TPAT認證企業(yè)的集裝箱會被安排到同樣排隊等候檢查的非C-TPAT認證企業(yè)的集裝箱之前，而不論非C-TPAT認證企業(yè)的集裝箱已排隊多久。這使得C-TPAT認證企業(yè)的集裝箱避免了長時間滯留等待檢查，減少了通關(guān)時間，降低了資金占用成本。

第四，認證結(jié)果相互承認。在與美國簽署C-TPAT相互承認的國家內(nèi)開展業(yè)務(wù)時，獲得C-TPAT認證的企業(yè)其認證也將在該國獲得承認。該國海關(guān)會把企業(yè)相關(guān)信息添加到風險管理系統(tǒng)中，從而避免再次認證。截至2020年1月，美國已經(jīng)分別與新西蘭、加拿大、約旦、日本、韓國、歐盟、中國臺灣、以色列、墨西哥、新加坡和秘魯簽署了C-TPAT相互承認協(xié)議。目前來自C-TPAT項目進口國的貨運進口總值占到美國貨運進口總值的52%。

第五，快速通道。獲得C-TPAT認證的企業(yè)，從加拿大或墨西哥進口貨物的再進入美國時，可以使用“自由與安全貿(mào)易”快速通道，并在檢查過程中享受特別待遇。

2.制定涉及貿(mào)易便利化的專門法律。2016年2月24日，時任美國總統(tǒng)的奧巴馬簽署了《2015年貿(mào)易便利與貿(mào)易執(zhí)法法》（Trade Facilitation and Trade Enforcement Act of 2015），使之正式成為法律。該法律的實施將全面實施提升伙伴關(guān)系、通關(guān)自動化、風險管理等貿(mào)易便利化措施，對逃避反傾銷和反補貼措施的行為進行打擊，同時加強知識產(chǎn)權(quán)執(zhí)法的協(xié)調(diào)，資助小企業(yè)的出口貿(mào)易發(fā)展，明確邊境執(zhí)法授權(quán)，提高邊境執(zhí)法效果。

（二）歐盟貿(mào)易便利化發(fā)展實踐

美國法律首要考慮的是貿(mào)易安全性，而歐盟在法律和技術(shù)層面上注重貿(mào)易安全與便利的平衡。因為一方面，歐盟需要充分重視成員國與貿(mào)易的安全，另外一方面，出于對美國、其他發(fā)達國家和新興工業(yè)化國家競爭的考慮，歐盟也必須確保本國進出口貿(mào)易環(huán)境具有充分的競爭力與吸引力。因此，歐盟相關(guān)國家一方面以立法、技術(shù)規(guī)則等方式保證本國的貿(mào)易安全，另一方面也通過立法整合邊境管理機構(gòu)，優(yōu)化邊境管理架構(gòu)，并借發(fā)達的信息技術(shù)和先進的海關(guān)業(yè)務(wù)能力來實現(xiàn)國家安全與貿(mào)易的平衡。

1.海關(guān)視作實現(xiàn)貿(mào)易便利化的關(guān)鍵。為了統(tǒng)一規(guī)范關(guān)境內(nèi)的各國各自為政的行政管理和標準，在1988年，歐盟實施了“單一行政文件（Single Administration Document， SAD）”制度。它標準化了各國的清關(guān)文件格式，簡化了清關(guān)手續(xù)，減少了數(shù)據(jù)采集量。SAD最初只適用于歐共體成員國之間的貿(mào)易，后來經(jīng)過進一步的改革和規(guī)范，伴隨電子化和信息化的發(fā)展，SAD得到進一步普及。目前該制度應(yīng)用于非歐盟貨物在歐盟內(nèi)的流動，在國際貿(mào)易進出口、運輸、倉儲等環(huán)節(jié)和領(lǐng)域得到廣泛使用。

2. 在SAD實施的基礎(chǔ)上，2005年歐盟進一步實施了“簡化程序的單一授權(quán)/集中清關(guān)（Single Authorization for simplified procedures （SASP）/Centralized Clearance）”制度。該制度指貿(mào)易運營商可以在歐盟任一成員國內(nèi)對進出口貨物進行清關(guān)，被選擇的成員國海關(guān)查驗過程中所做的業(yè)務(wù)鑒定在歐盟其他成員國海關(guān)具有同等的法律效力。SASP和集中清關(guān)制度，可以使貿(mào)易從業(yè)者依據(jù)自身經(jīng)營情況對進出口貨物進行集中清算，即使貨物的進出口不在同一個成員國內(nèi)，已獲得認證的經(jīng)營者只需填報必要的報關(guān)信息，其貨物就可以放行。這有效地整合和減少了貿(mào)易交易過程中發(fā)生的財務(wù)、物流和分銷等經(jīng)營成本。

3.2008年歐盟通過的《現(xiàn)代化海關(guān)法典》，使歐盟的貿(mào)易便利化水平有了進一步提升。其中第11條確立的 “經(jīng)認證的經(jīng)營者（Authorized Economic Operator， AEO）”制度，是提高海關(guān)便利化水平的重要措施。在此規(guī)定下，根據(jù)歐盟的統(tǒng)一標準，歐盟成員國可以向符合條件的經(jīng)營者頒發(fā)AEO證書，任一歐盟成員國所授予的AEO資格在歐盟整個關(guān)境內(nèi)均被承認，這使資質(zhì)認定者在清關(guān)過程中獲得了簡化的海關(guān)查驗以及便捷的通關(guān)程序。

4. “單一窗口”和“一站式平臺”制度。依照“單一窗口”的要求，經(jīng)營者可以采用電子方式將海關(guān)及其他部門要求的各方面資料遞交給任意的一個單一聯(lián)系點?！耙徽臼狡脚_”和針對各種不同用途而進行的檢查將由所有部門在同時同地進行?！皢我淮翱凇焙汀耙徽臼狡脚_”兩制度，極大簡化了貨物的通關(guān)程序，方便了合法經(jīng)營者業(yè)務(wù)的開展。

5.“電子海關(guān)系統(tǒng)”制度。2007年，為更好地開展互聯(lián)互通，歐盟開始著手對電子海關(guān)系統(tǒng)和其框架下的一系列法律法規(guī)進行改革，并引入各國統(tǒng)一遵守的風險評估和控制標準。《現(xiàn)代化海關(guān)法典》與歐盟的電子清關(guān)決議密切相關(guān)。前者為電子數(shù)據(jù)處理技術(shù)的應(yīng)用提供了法律依據(jù)，而后者則決定哪些系統(tǒng)需要進行開發(fā)以及系統(tǒng)投入運行的期限。新的海關(guān)法典中規(guī)定，貿(mào)易商與海關(guān)部門之間所有交換數(shù)據(jù)、隨附文件等互換均須采用電子數(shù)據(jù)處理技術(shù)。

三、對中國的啟示

在當今競爭日益激烈的經(jīng)濟一體化時代，貿(mào)易便利化已成為影響一國和地區(qū)競爭力的重要因素。中國應(yīng)借鑒歐美發(fā)展貿(mào)易便利化的成功經(jīng)驗進而推進我國貿(mào)易便利化水平的發(fā)展。

1.進一步改革和完善便利化各種具體措施。積極推進“放管服”改革，對標歐美、日本、新加坡等國際先進國家，創(chuàng)新監(jiān)管方式，優(yōu)化通關(guān)流程，以提高通關(guān)效率，降低通關(guān)成本，進而營造穩(wěn)定、公平、透明、可預(yù)期的口岸營商環(huán)境，達到促進外貿(mào)穩(wěn)定健康發(fā)展的目的。2018年10月13日，國務(wù)院印發(fā)《優(yōu)化口岸營商環(huán)境促進跨境貿(mào)易便利化工作方案》，以“減單證、優(yōu)流程、提時效、降成本”為目標提出了具體的操作措施。

2.尋求貿(mào)易安全和貿(mào)易便利二者的有機統(tǒng)一。當前，我國對外開放步入新階段，國家安全也面臨新挑戰(zhàn)，在國際政治經(jīng)濟形勢錯綜復(fù)雜的大環(huán)境下，也要求中國妥善處理好貿(mào)易安全和貿(mào)易便利化二者的關(guān)系，既不能片面強調(diào)只追求速度的“便利”，而忽視了風險，也不可過分強調(diào)維持舊態(tài)的“安全”而為貿(mào)易便利化的推進設(shè)置障礙。一方面海關(guān)和各相關(guān)部門要實現(xiàn)信息互通、加強防范，達到優(yōu)勢互補，同時要加強國內(nèi)外情報的收集和交流，建立有效的情報交換制度，通過完善與其他執(zhí)法部門的快速反應(yīng)和合作機制，落實各項應(yīng)急措施，避免在事件發(fā)生時陷入被動。

3.加速推廣新技術(shù)應(yīng)用，實現(xiàn)通關(guān)管理電子化。對口岸查驗智能化和物流信息電子化要進一步積極推進，提高物流服務(wù)效能和查驗準備工作效率，加快建設(shè)與銀行、保險、民航、鐵路、港口等相關(guān)行業(yè)機構(gòu)合作對接，共同建設(shè)跨境貿(mào)易大數(shù)據(jù)平臺信息平臺，實現(xiàn)進出境通關(guān)全流程無紙化。“單一窗口”功能除安全保密需要外，覆蓋國際貿(mào)易管理全鏈條，打造一站式交易平臺。

4.積極構(gòu)建海關(guān)與商界的良好合作關(guān)系。行政管理機關(guān)和被管理者之間的良好關(guān)系是加強有效監(jiān)管和促進貿(mào)易便利的基石。出臺給予海關(guān)認證企業(yè)的補貼政策，將AEO上升到優(yōu)化營商環(huán)境和促進貿(mào)易便利化的高度。截至2020年底，中國海關(guān)已與新加坡、韓國、歐盟等17個經(jīng)濟體的43個國家和地區(qū)實現(xiàn)AEO互認，互認國家和地區(qū)數(shù)量保持世界第一。作為后續(xù)措施的一部分，要積極推動AEO和“一帶一路”倡議主要節(jié)點國與墨西哥、挪威、冰島等重要貿(mào)易國的互認磋商，提高中國企業(yè)在海內(nèi)外通關(guān)便利化水平。▲

參考文獻：

[1]廖佳，尚宇紅.“一帶一路”國家貿(mào)易便利化水平對中國出口的影響[J].上海對外經(jīng)貿(mào)大學學報，2021，28（02）：82-94.

[2]王珉.中國貿(mào)易便利化發(fā)展戰(zhàn)略——基于RCEP成員之間區(qū)域自貿(mào)協(xié)定的比較分析[J].國際貿(mào)易，2021（02）：64-71.

[3]姚文. 跨境無紙貿(mào)易將大大促進亞太貿(mào)易領(lǐng)域互聯(lián)互通[N]. 國際商報，2021-02-22（002）.

[4]章笑梅，張競文.雙循環(huán)背景下提升貿(mào)易便利化水平構(gòu)建全面開放新格局的思考[J].中國對外貿(mào)易，2021（01）：56-57.

[5]邱晉.基于優(yōu)化營商環(huán)境的跨境貿(mào)易便利化水平提升路徑探究[J].中國市場，2020（32）：129+133.

[6]李艷.貿(mào)易便利化對我國經(jīng)濟增長的影響研究——基于“一帶一路”背景[J].技術(shù)經(jīng)濟與管理研究，2020（9）：93-97.

[7]張軍擴.中國將進一步推進更高水平的服務(wù)貿(mào)易便利化[J].中國發(fā)展觀察，2020（18）：7-8.

[8]王慧敏.區(qū)域貿(mào)易協(xié)定視角下服務(wù)貿(mào)易便利化趨勢研究及中國應(yīng)對策略[J].對外經(jīng)貿(mào)，2020（6）：23-27.

[9] 栗獻忠.中國與新加坡自貿(mào)區(qū)貿(mào)易便利化水平比較及改進對策[J]. 對外經(jīng)貿(mào)實務(wù)，2021（3）：31-34.