王天寵

（沈陽(yáng)建筑大學(xué) 管理學(xué)院，沈陽(yáng) 110168）

1 商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量概念及衡量指標(biāo)

商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量是指商業(yè)銀行資產(chǎn)提供收益能力的大小和風(fēng)險(xiǎn)的高低。銀行的盈利狀況是銀行發(fā)展的決定性指標(biāo)，銀行資產(chǎn)質(zhì)量標(biāo)志著資產(chǎn)提供收益能力的大小和風(fēng)險(xiǎn)的高低，對(duì)銀行盈利的穩(wěn)定性具有重大影響。銀行的盈利能力和資產(chǎn)質(zhì)量相互影響、相互促進(jìn)，伴隨著銀行發(fā)展壯大不斷發(fā)生變化。

商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的傳統(tǒng)衡量指標(biāo)主要有資本充足率、不良貸款率和撥備覆蓋率，其中不良貸款率是衡量銀行資產(chǎn)質(zhì)量重要的指標(biāo)之一。

2 盛京銀行基本情況及發(fā)展歷程

盛京銀行股份有限公司是東北地區(qū)成立最早、規(guī)模最大的總部銀行，成立于1997 年9 月，其前身是沈陽(yáng)市商業(yè)銀行，2007年2 月經(jīng)國(guó)家銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)更名為盛京銀行，并實(shí)現(xiàn)跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)。

目前，盛京銀行在北京、上海、天津、長(zhǎng)春、沈陽(yáng)、大連等城市設(shè)立了18 家分行，共200 余家經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)了對(duì)京津冀、長(zhǎng)三角和東北地區(qū)的有效覆蓋。盛京銀行下設(shè)盛銀消費(fèi)金融有限公司、信用卡中心、金融市場(chǎng)中心、小企業(yè)金融服務(wù)中心等專業(yè)化經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，以全方位滿足企業(yè)、機(jī)構(gòu)、個(gè)人客戶的綜合金融服務(wù)需求。

3 盛京銀行資產(chǎn)質(zhì)量分析

3.1 盛京銀行資本充足率分析

文章選取盛京銀行2011—2019 年及2020 年上半年財(cái)務(wù)報(bào)表中的資本充足率，對(duì)盛京銀行的資產(chǎn)質(zhì)量情況進(jìn)行分析。

從圖1 可以看出，2011—2019 年盛京銀行資本充足率變化比較平穩(wěn)，最低值為2013 年的11.17%，最高值為2019 年的14.54%。另外，盛京銀行2020 年上半年財(cái)務(wù)報(bào)表顯示，其資本充足率為14.73%，比2019 年末下降0.17%，變動(dòng)不明顯。從數(shù)值上看，資本充足率整體上滿足指標(biāo)要求，可以滿足盛京銀行正常運(yùn)營(yíng)和發(fā)展需要。

圖1 盛京銀行2011—2019 年資本充足率變化

3.2 盛京銀行不良貸款率分析

文章選取盛京銀行2011—2019 年及2020 年上半年的不良貸款率進(jìn)行分析。

從圖2 可以看出，盛京銀行的不良貸款率變化并不穩(wěn)定，2011—2015 年不良貸款率呈穩(wěn)步下降趨勢(shì)，在2016 年急劇上升到1.74%，隨后在2016—2019年一直保持較高的比例，在2019 年達(dá)到最高值1.75%。不良貸款率不斷升高，說(shuō)明這幾年盛京銀行貸款質(zhì)量持續(xù)下降，暴露了盛京銀行在信貸管理方面存在的問(wèn)題。盛京銀行應(yīng)該制定相應(yīng)措施，改變不良貸款率較高的現(xiàn)狀，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。另外，盛京銀行2020 年上半年財(cái)務(wù)報(bào)表顯示，其不良貸款率為2.49%，比2019 年末不良貸款率高出0.74%，說(shuō)明盛京銀行不良貸款率出現(xiàn)短期攀升現(xiàn)象。

圖2 盛京銀行2011—2019 年不良貸款率變化

3.3 盛京銀行撥備覆蓋率分析

文章選取盛京銀行2011—2019 年及2020 年上半的撥備覆蓋率進(jìn)行分析。

從圖3 中可以看出，盛京銀行的撥備覆蓋率變化并不穩(wěn)定，2011—2015 年，隨著盛京銀行不良貸款率穩(wěn)步下降，其撥備覆蓋率呈穩(wěn)步上升趨勢(shì)，到2015 年達(dá)到最高值482.38%。隨后在2016 年，隨著不良貸款率迅速上升，盛京銀行的撥備覆蓋率驟降到159.17%，之后在2016—2019 年撥備覆蓋率也沒(méi)有達(dá)到2015 年之前的數(shù)值。整體上看，盛京銀行2011—2019 年的撥備覆蓋率均超過(guò)150%，貸款損失準(zhǔn)備比較充分。另外，盛京銀行2020 年上半年財(cái)務(wù)報(bào)表顯示，其撥備覆蓋率為130.07%，低于150%，并且比2019 年年末的撥備覆蓋率低了30.83%，盛京銀行撥備覆蓋率短期下降。

圖3 盛京銀行2011—2019 年撥備覆蓋率變化

4 提高盛京銀行資產(chǎn)質(zhì)量的建議

通過(guò)上文分析可知，近幾年盛京銀行資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)下降。尤其是盛京銀行的不良貸款率在2016—2019 年一直保持較高的比例，在2020 年上半年達(dá)到最高值2.49%。不良貸款率不斷升高，說(shuō)明這幾年盛京銀行貸款質(zhì)量持續(xù)下降，暴露了盛京銀行在信貸管理方面存在的問(wèn)題，這需要引起盛京銀行管理層的重視，制定相應(yīng)對(duì)策減低不良貸款率，以避免因資產(chǎn)質(zhì)量惡化對(duì)盈利能力造成不良影響。提高盛京銀行資產(chǎn)質(zhì)量的建議如下。

4.1 加大資產(chǎn)質(zhì)量把控力度

通過(guò)理論和實(shí)證分析，可以得出盛京銀行的不良貸款率呈上升趨勢(shì)。造成這種情況的原因，一方面是整體經(jīng)營(yíng)環(huán)境復(fù)雜嚴(yán)峻、銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，另一方面是盛京銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制方面存在問(wèn)題。隨著不良貸款率不斷提高，盛京銀行的撥備覆蓋率并沒(méi)有有效提高，導(dǎo)致盛京銀行資產(chǎn)質(zhì)量不斷下滑，進(jìn)而會(huì)對(duì)其盈利能力的穩(wěn)定性造成影響。

因此，盛京銀行應(yīng)該加大資產(chǎn)質(zhì)量把控力度，對(duì)現(xiàn)有的不良貸款要及時(shí)清收，最大限度減少損失。在辦理貸款業(yè)務(wù)時(shí)，要細(xì)化貸款審批流程，在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)高的企業(yè)進(jìn)行貸款時(shí)注意制定針對(duì)性的審批步驟，全面把握企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況及償還債務(wù)的能力，從源頭上減少不良貸款。

4.2 提高自身風(fēng)險(xiǎn)防控力度

從消費(fèi)細(xì)分行業(yè)來(lái)說(shuō)，2020 年餐飲、酒店、旅店等線下消費(fèi)行業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況不佳，消費(fèi)較高的奢侈品行業(yè)也出現(xiàn)同樣的狀況。由于此類領(lǐng)域中民營(yíng)及中小企業(yè)數(shù)量占比極大，企業(yè)資金嚴(yán)重緊張，市場(chǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)急劇攀升，從而也將引發(fā)后續(xù)的不良資金堆疊，導(dǎo)致銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)上升。

通過(guò)文章的分析，可以看出盛京銀行作為城商行在2020年受線下消費(fèi)行業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況不佳的影響比較嚴(yán)重，盛京銀行應(yīng)當(dāng)以此為戒，有效提高自身風(fēng)險(xiǎn)防控的力度。對(duì)此，盛京銀行應(yīng)做到以下兩點(diǎn)。

第一，適當(dāng)調(diào)節(jié)授信期限，合理規(guī)避未來(lái)部分產(chǎn)能過(guò)剩風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)需求旺盛的生產(chǎn)企業(yè)，要在確保資金有力支持的前提下提高未來(lái)信貸風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)。盛京銀行可從信貸產(chǎn)品入手，對(duì)授信周期、授信方式等進(jìn)行微調(diào),通過(guò)進(jìn)一步縮短還款周期、加大供應(yīng)鏈融資等方式確保授信資金能及時(shí)收回，從而避免應(yīng)激性需求之后的產(chǎn)能過(guò)剩給信貸資金帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

第二，有效將現(xiàn)代科技應(yīng)用到信貸服務(wù)中，提高自身風(fēng)險(xiǎn)防控能力。盛京銀行可以從戰(zhàn)略高度主動(dòng)提高信貸業(yè)務(wù)服務(wù)的信息化水平，積極將大數(shù)據(jù)以及區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用到信貸業(yè)務(wù)管理中，運(yùn)用區(qū)塊鏈去中心化、信息共享、智能合約、不可篡改等特征提高信貸業(yè)務(wù)中的數(shù)據(jù)與信息生成能力，使信貸業(yè)務(wù)員真正將精力放到一線調(diào)研中，有效服務(wù)客戶，提高工作效率。