李鵬飛

摘要：文章主要闡述了EPC項目不同層面的風(fēng)險因素分類方法及分類結(jié)果，從外部環(huán)境層面，公司運(yùn)營層面和工程項目層面三個維度分析了EPC項目風(fēng)險的種類，為后續(xù)EPC模式下進(jìn)行風(fēng)險管理提供了參考。

關(guān)鍵詞：EPC項目;外部不可控風(fēng)險;公司運(yùn)營;工程項目

國際工程公司在公司運(yùn)營和工程項目中均面臨著種類繁多、層次復(fù)雜的風(fēng)險威脅，且風(fēng)險在不同階段可能隨時發(fā)生變化。有些風(fēng)險在某一時期可能得到控制，但隨著環(huán)境的變化，風(fēng)險會再次出現(xiàn)，而且風(fēng)險的出現(xiàn)具有極大的不確定性，并且可能引發(fā)相關(guān)聯(lián)的其他風(fēng)險。因此做好風(fēng)險管理工作，才能實(shí)現(xiàn)各方利益的最大化，實(shí)現(xiàn)共贏。

1. 風(fēng)險的定義

第一種概念是一種不確定，也是大多數(shù)現(xiàn)有研究的形式，常用概率的形式表示;第二種定義將風(fēng)險表示為差異程度。因本文研究的期望是將公司運(yùn)營和工程項目某些運(yùn)營指標(biāo)的實(shí)際發(fā)生值與預(yù)期值的差異程度作為風(fēng)險評估的基礎(chǔ)。故本課題采取第二種定義。

2.EPC項目風(fēng)險分類

EPC工程項目風(fēng)險分類將從外部環(huán)境層面、公司運(yùn)營層面和工程項目層面這三個層面開展。其中，外部環(huán)境風(fēng)險劃分粒度大、覆蓋面廣，依據(jù)PESTEL分析模型，外部環(huán)境風(fēng)險包括公司或項目所處的政治、經(jīng)濟(jì)、社會、技術(shù)、環(huán)境、法律環(huán)境風(fēng)險。在企業(yè)運(yùn)營方面，根據(jù)《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》可以將企業(yè)風(fēng)險分為戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等四個子風(fēng)險。在工程項目方面，基于項目全生命周期理論，項目建設(shè)過程可分為決策立項、勘察設(shè)計、工程實(shí)施和竣工驗(yàn)收四個階段，在此四個階段上，根據(jù)各階段工作要素，可以劃分為決策立項風(fēng)險、勘察設(shè)計風(fēng)險、工程實(shí)施風(fēng)險和竣工驗(yàn)收風(fēng)險。

2.1 基于PESTEL分析模型的外部環(huán)境風(fēng)險因素分類。

PESTEL分析模型又稱大環(huán)境分析，是分析企業(yè)外部宏觀環(huán)境的工具，其每一個字母代表一個因素，可以分為6大因素：政治因素（Political）、經(jīng)濟(jì)因素（Economic）、社會文化因素（Sociocultural）、技術(shù)因素（Technological）、環(huán)境因素（Environmental）和法律因素（Legal）。

政治因素是指國家政策方針發(fā)生變化，從而對企業(yè)造成的影響;社會文化因素是指工程所在地的社會環(huán)境、文化氛圍、生活習(xí)俗對企業(yè)或工程的影響;技術(shù)因素不僅僅包括企業(yè)已經(jīng)掌握的或者是未掌握的技術(shù)，還包括未來的重大技術(shù)變革;環(huán)境因素是指當(dāng)?shù)氐牡乩項l件、天氣狀況等對工程施工的影響。法律因素是指由于在公司重大經(jīng)營決策的法律論證、合同管理、法律糾紛管理、處理生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟(jì)活動、權(quán)屬管理過程中的法律事務(wù)未遵循法定程序和規(guī)則，使公司遭受處罰、訴訟，在經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)上受到損失。

2.2 基于《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》的企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險因素分類

為了指導(dǎo)企業(yè)開展全面風(fēng)險管理工作，二零零六年六月六日，國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會以通知的形式，印發(fā)《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》（國資發(fā)改革[2006]108號）?！吨醒肫髽I(yè)全面風(fēng)險管理指引》將企業(yè)風(fēng)險分為戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險、法律風(fēng)險等四個子風(fēng)險。

戰(zhàn)略風(fēng)險：企業(yè)戰(zhàn)略是指企業(yè)管理者出于對企業(yè)利益的考慮，采取的一種長遠(yuǎn)的，著眼于未來的一種謀略;戰(zhàn)略風(fēng)險是指對企業(yè)整體性的規(guī)劃，長遠(yuǎn)的企業(yè)目標(biāo)效益產(chǎn)生重要影響的因素。

財務(wù)風(fēng)險：是指在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動中，由于資金流動、稅率、匯率、業(yè)主、分包商等因素的變化，使企業(yè)受到損失。

運(yùn)營風(fēng)險：是指在企業(yè)的計劃、組織、實(shí)施和控制過程中，由于外部環(huán)境的不確定性和復(fù)雜性，以及自身能力不足等因素，致使企業(yè)未達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。

法律風(fēng)險：由于在公司重大經(jīng)營決策的法律論證、合同管理、法律糾紛管理、處理生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟(jì)活動、權(quán)屬管理過程中的法律事務(wù)未遵循法定程序和規(guī)則，使公司遭受處罰、訴訟，在經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)上受到損失。

2.3 基于工程項目全生命周期的風(fēng)險因素分類

生命周期理論認(rèn)為，工程項目本身具有生命周期，是一個從概念到完成的動態(tài)過程。所有項目都可以分成若干階段，且所有項目無論大小，都有一個類似的生命周期結(jié)構(gòu)。以EPC模式為例，工程項目全生命周期包括4個階段：決策立項、勘察設(shè)計、工程實(shí)施和竣工驗(yàn)收，各階段主要風(fēng)險如下：

決策立項風(fēng)險：由于前期資料收集殘缺或者未收集到關(guān)鍵信息材料，導(dǎo)致企業(yè)管理層在研判項目是否可立項時，出現(xiàn)偏差。

勘察設(shè)計風(fēng)險：勘察設(shè)計階段是企業(yè)開展工程項目的龍頭階段，其指導(dǎo)思想和設(shè)計水平直接影響著投資效益、社會效益，環(huán)境效益。

工程實(shí)施風(fēng)險：是企業(yè)開展項目活動中，涉及人、材料、物等資源最多的的階段，該階段直接決定著工程項目質(zhì)量的優(yōu)劣。

竣工驗(yàn)收風(fēng)險：在項目收尾階段，由于自然環(huán)境、業(yè)主拖欠資金或者是承包商自身緣故等原因造成工期延誤，未能按時交付。

3.總結(jié)

在我國“一帶一路”戰(zhàn)略實(shí)施下，中國對外承包國際工程項目蓬勃發(fā)展，給我國企業(yè)的發(fā)展注入了新的動力。我國企業(yè)對外承包項目相較于于外國企業(yè)起步較晚，發(fā)展較慢，因此相對應(yīng)的風(fēng)險管理也處在初步的發(fā)展階段，但是我國企業(yè)不能因?yàn)榭陀^困難因素的存在，從而忽略風(fēng)險管理，更應(yīng)查漏補(bǔ)缺，把握機(jī)遇，補(bǔ)足自己的短板，讓企業(yè)在良性的風(fēng)險環(huán)境中，揚(yáng)帆起航。

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