洪瑩

（沈陽(yáng)市公路建設(shè)股份有限公司，遼寧 沈陽(yáng) 110000）

一、現(xiàn)做出可行性研究報(bào)告

此項(xiàng)目總共需要約160 萬(wàn)方左右混凝土，混凝土價(jià)格以政府發(fā)布的同期信息價(jià)為基準(zhǔn)價(jià)，優(yōu)惠幅度20 元/立方米，可節(jié)省資金3200 萬(wàn)元。攪拌站全套設(shè)備投入費(fèi)用約1500 萬(wàn)元，基礎(chǔ)配套設(shè)施等投入建筑工程費(fèi)用約195萬(wàn)元，其他費(fèi)用10 萬(wàn)元。生產(chǎn)流動(dòng)資金大約需2000 萬(wàn)左右，原材料周轉(zhuǎn)期為一個(gè)月，成品回款期兩個(gè)月。本項(xiàng)目選用預(yù)拌混凝土生產(chǎn)線兩條，設(shè)計(jì)總生產(chǎn)能力為60 萬(wàn)立方米/年。實(shí)際年生產(chǎn)能力為50 萬(wàn)立方米，建設(shè)周期為五個(gè)月，在生產(chǎn)過(guò)程中，根據(jù)業(yè)務(wù)與生產(chǎn)情況，可在適當(dāng)時(shí)期增加二期工程建設(shè)。

二、根據(jù)工程所在地選用總平面布置

根據(jù)工程情況選擇場(chǎng)址，應(yīng)考慮如下幾個(gè)因素：首先方圓35公里的運(yùn)輸范圍是比較經(jīng)濟(jì)的，其次是原材料進(jìn)貨距離。合理布置功能區(qū)，使功能區(qū)有機(jī)結(jié)合，達(dá)到功能互補(bǔ)；統(tǒng)籌規(guī)劃，并留有發(fā)展余地。

總平面設(shè)計(jì)方案：

一般而言，擬建場(chǎng)地占地面積在30 畝，建設(shè)年產(chǎn)40 萬(wàn)方以上的商品混凝土攪拌站，根據(jù)甲方提供的使用土地要求，將用地分為生產(chǎn)區(qū)、辦公區(qū)、生活區(qū)和原料儲(chǔ)備區(qū)。項(xiàng)目平面布置中，結(jié)合土地的現(xiàn)狀，在考慮布置以節(jié)約用地的原則，土地三通一平、土地的基本建設(shè)盡量是現(xiàn)成的，或者經(jīng)過(guò)簡(jiǎn)單的改建就可以上基礎(chǔ)建設(shè)、設(shè)備安裝、調(diào)試完成生產(chǎn)建設(shè)預(yù)計(jì)需要3 個(gè)月時(shí)間，用房的建設(shè)可以先進(jìn)行簡(jiǎn)單固定的辦公，實(shí)驗(yàn)用房屋的建設(shè)。

電力的通暢、變電設(shè)備的購(gòu)買預(yù)算根據(jù)攪拌站的規(guī)模配置規(guī)模相當(dāng)?shù)淖儔浩鳌Ｈ绻鞋F(xiàn)成的就最好，否則要加15 萬(wàn)左右的投資。（預(yù)留備用發(fā)電機(jī)組500 千瓦）

三、生產(chǎn)設(shè)備購(gòu)買及選擇分析

1.混凝土攪拌站主機(jī)的選型

根據(jù)市場(chǎng)的規(guī)模配置180 雙機(jī)組的攪拌樓。使用成本經(jīng)濟(jì)，求穩(wěn)定可靠，可發(fā)展性強(qiáng)。

2.混凝土攪拌車的選擇10 立方以上。

3.混凝土泵送設(shè)備的選擇配備國(guó)產(chǎn)的混凝土泵，37M 或52M 的混凝土泵車，盡量用一家的產(chǎn)品，方便維修和服務(wù)。

4.實(shí)驗(yàn)室設(shè)備的選型標(biāo)準(zhǔn)的一套實(shí)驗(yàn)室設(shè)備價(jià)格在15 萬(wàn)左右。辦公用品主要是混凝土方量的統(tǒng)計(jì)，車輛的管理調(diào)度設(shè)備。

主要生產(chǎn)設(shè)備投資估算：

我們按建立一個(gè)大型規(guī)模攪拌站，年設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力為60 萬(wàn)立方米，年實(shí)際生產(chǎn)能力按40 萬(wàn)立方米計(jì)算，需求主要設(shè)備見(jiàn)下表。

四、人員組成及組織架構(gòu)

1.人員組成

經(jīng)營(yíng)人才主要負(fù)責(zé)攪拌站的業(yè)務(wù)，價(jià)格的談判，合同的簽訂。

2.管理人員

主要負(fù)責(zé)場(chǎng)地的管理，質(zhì)量的控制，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的檢查，原材料的購(gòu)買。生產(chǎn)的安排和調(diào)度，幫助生產(chǎn)的正常進(jìn)行。

3.實(shí)驗(yàn)室人才

關(guān)鍵的崗位之一，實(shí)驗(yàn)室是增加效益的地方。28 天的強(qiáng)度報(bào)告的出具。配方的研究，然后如何降低生產(chǎn)成本。4.辦公人員、后勤人員等財(cái)務(wù)人員

可以根據(jù)當(dāng)?shù)氐氖袌?chǎng)情況，成立混凝土公司和運(yùn)輸公司。減少財(cái)務(wù)費(fèi)用的支出。

五、攪拌樓操作人員組織機(jī)構(gòu)及勞動(dòng)定員

本企業(yè)為董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，總經(jīng)理對(duì)企業(yè)全權(quán)負(fù)責(zé)，董事長(zhǎng)依照合同章程規(guī)定決策解決企業(yè)中重大問(wèn)題，主要設(shè)置機(jī)構(gòu)有：生產(chǎn)計(jì)劃部、技術(shù)部、質(zhì)檢部、人事部、財(cái)務(wù)部、供銷部、后勤部、運(yùn)輸部和生產(chǎn)車間。

1 勞動(dòng)定員

本項(xiàng)建成后需固定員工50 人，其中生產(chǎn)定員28 人，技術(shù)人員7 人，管理人員10 人，服務(wù)人員5 人

本項(xiàng)項(xiàng)目設(shè)計(jì)定員50 人，按總產(chǎn)值（現(xiàn)行價(jià)）計(jì)為每人每年300 萬(wàn)工人勞動(dòng)生產(chǎn)率：

本項(xiàng)目設(shè)計(jì)工人定員28 人，按總產(chǎn)值（現(xiàn)行價(jià)）計(jì)為每人每年535.71萬(wàn)元。

由于該生產(chǎn)線自動(dòng)化程度高，所有招聘工人的技術(shù)等級(jí)按四一五級(jí)工要求，并在投放前抓緊全員技術(shù)培訓(xùn)，設(shè)計(jì)部門負(fù)責(zé)為用戶培訓(xùn)操作維護(hù)人員4 名，其中機(jī)械2 名，電控2 名，有關(guān)人員應(yīng)參加投放前設(shè)備調(diào)試工作，現(xiàn)場(chǎng)邊聽技術(shù)人員介紹設(shè)備性能，一邊親手操作。并可根據(jù)具體情況，派遣少量技術(shù)及管理人員赴設(shè)計(jì)生產(chǎn)部門進(jìn)行短期培訓(xùn)，混凝土攪拌運(yùn)輸車，散裝水泥車，裝載機(jī)司機(jī)全部招聘有15 年駕齡的技術(shù)嫻熟的中年勞力。

附表 人員安排

六、原材料組成

1、砂子、石子、水泥、粉煤灰、礦粉、外加劑等

根據(jù)當(dāng)?shù)氐氖袌?chǎng)情況，進(jìn)貨的渠道，組織運(yùn)輸。2、當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)的供應(yīng)價(jià)格

了解以上材料的價(jià)格，一般是到達(dá)場(chǎng)地的；運(yùn)輸?shù)膬r(jià)格等等。3、當(dāng)?shù)氐慕煌ㄟ\(yùn)輸條件

商品混凝土的主要產(chǎn)品全部是通過(guò)運(yùn)輸來(lái)進(jìn)行的。運(yùn)輸市場(chǎng)的費(fèi)用和價(jià)格等是效益的重要影響因素。

七、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度與安排設(shè)想

該混凝土攪拌廠投產(chǎn)后每年可向社會(huì)提供商品混凝土50 萬(wàn)立方米左右。混凝土所用原料經(jīng)化驗(yàn)合格后存入堆場(chǎng)和料庫(kù)，通過(guò)皮帶輸送機(jī)和斗式提升機(jī)分別進(jìn)入攪拌系統(tǒng)料倉(cāng)，經(jīng)電子秤計(jì)量由中心控制室控制，進(jìn)入攪拌系統(tǒng)拌和，攪拌運(yùn)輸車將拌好混凝土運(yùn)至工地卸料澆注，需要提升的混凝土泵送至高層進(jìn)行灌注。

為減少投資額和縮短建設(shè)工期，盡量減少土建工程，選用200 噸左右的鋼結(jié)構(gòu)筒倉(cāng)數(shù)個(gè)，適當(dāng)增加物料堆放場(chǎng)地，形成設(shè)備占地少，布局緊湊等優(yōu)點(diǎn)。攪拌設(shè)備采用廠家生產(chǎn)的成套設(shè)備，從澆注基礎(chǔ)安裝，調(diào)試，包括用復(fù)合夾心板進(jìn)行攪拌樓處裝修，預(yù)計(jì)3 個(gè)月即可完成。

八、投資效益分析

（1）固定資產(chǎn)折舊：

年折舊（投資額X 形成率+建設(shè)期利息）x（1-凈殘率）預(yù)計(jì)使用年限

年單位產(chǎn)量均攤折舊費(fèi)二400 萬(wàn)元/年+40 萬(wàn)m4 年二10 元/n?（2）每立方米直接成本費(fèi)用

（3）產(chǎn)值形成分析（按年產(chǎn)40 萬(wàn)立方米計(jì)算）

以C30,325 元/立方米（含運(yùn)費(fèi)）；泵費(fèi)25 元為準(zhǔn)

砕價(jià)+運(yùn)費(fèi)+泵費(fèi)二銷售價(jià)（含稅）

315元/nf+25元/m-340元//

每年銷售收入：340 元/m?X50Zfm:-17000 萬(wàn)元

（4）每立方米混凝土利潤(rùn)分析

銷售價(jià)（含稅）-成本價(jià)=毛利

340元/m-270元/n?二70元/荷

應(yīng)交稅金二增值稅+城建附加費(fèi)+教育附加費(fèi)

增值稅二銷售收入/1.06X 稅率（6%）=340 元/m71.06X6%=21 元/n?

城建附加費(fèi)=增值稅X 稅率（7%）=1.5 元/a?

教育附加費(fèi)二增值稅X 稅率（3%）二0.65 元福

每立方米應(yīng)交稅金二21 元/m’+l.5 元/m>+0.65 元/m3=23.15 元/m*

年銷售稅金:23.15X50=1157 萬(wàn)元

單位邊際貢獻(xiàn)二銷售收入-稅金-成本

單位邊際貢獻(xiàn)=340 元/m:-23.15 元/m3～270 元/n?=46.85jt/m3

（5）年利潤(rùn)分析（以年生產(chǎn)混凝土35 萬(wàn)立方米計(jì)算）

年單位邊際貢獻(xiàn)=46.85 元/nfX500,000m3=2342.5萬(wàn)元

若按兩年半計(jì)算(30 個(gè)月)

投資1595^30 月二53.2 萬(wàn)元/月

53.2X12月二638萬(wàn)元/年2195-638=1557萬(wàn)元/年

項(xiàng)目建設(shè)期

該項(xiàng)目建設(shè)期、試產(chǎn)期為半年，負(fù)荷達(dá)到計(jì)劃的80%以上，以后各年達(dá)到計(jì)劃的100%,生產(chǎn)期預(yù)計(jì)為5 年。

盈利平衡分析(按年產(chǎn)50 萬(wàn)立方米混凝土計(jì)算)

年固定成本:(270-200-28)X50=2100萬(wàn)元

年可變成本:(200+28)X50=11400 萬(wàn)元

年總成本：50X270=13500 萬(wàn)元

年銷售收入：17000 萬(wàn)元

年稅金:730 萬(wàn)元

按以下算式計(jì)算生產(chǎn)能力利用率，盈虧平衡點(diǎn)

BFT=年固定成本

年銷售收入-年可變成本-年銷售稅金二2100：(17000-11400-730)=43.1%

以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)BET=46%,表明此攪拌站只要年生產(chǎn)50X43.1%^21.5 萬(wàn)立方米混凝土就可保本經(jīng)營(yíng)，說(shuō)明此項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

前期投資基礎(chǔ)設(shè)備與基建工程在1595 萬(wàn)元，流動(dòng)資金2000 萬(wàn)元。

當(dāng)?shù)氐幕炷潦袌?chǎng)價(jià)格。原材料成本基本在200 元，市場(chǎng)價(jià)格大約在340 元左右（含稅），按生產(chǎn)量35 萬(wàn)方計(jì)劃，除去其他管理成本，每立方米純利潤(rùn)控制46.85 元，年凈利潤(rùn)1639 萬(wàn)元年產(chǎn)21.5萬(wàn)方可維持運(yùn)營(yíng)成本。

進(jìn)而可以預(yù)計(jì)投資回報(bào)周期。一般而言，投資在1 年左右可以全部收回。

設(shè)備配備的完整程度，設(shè)備自己購(gòu)買與租賃對(duì)利潤(rùn)的影響大。

前期公司沒(méi)有混凝土資質(zhì)，需要對(duì)外借用，一年費(fèi)用大約在20 萬(wàn)

綜合經(jīng)濟(jì)效益分析：

該項(xiàng)目投資回收期約為1 年，投資利潤(rùn)率為413.1%,盈虧平衡點(diǎn)分析表明該項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，經(jīng)濟(jì)效益很好。

結(jié)論

綜合以上幾點(diǎn)分析，該項(xiàng)目具有廣闊的發(fā)展前景，有良好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)利益。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)速度的快速發(fā)展，該項(xiàng)目在后期發(fā)展中會(huì)呈現(xiàn)出重要作用。