趙紅衛(wèi)

【摘要】近年來， 財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育日益受到世界各國的高度關(guān)注。 美英兩國通過成立財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育機(jī)構(gòu)， 提供高層次的教育服務(wù); 開展財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育研究， 推廣精準(zhǔn)化的教育政策; 注重財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育體驗(yàn)， 探索多樣性的教育形式， 形成了以高層次、精準(zhǔn)化、多樣性為特征的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育實(shí)踐格局。 由OECD組織的PISA2021財(cái)經(jīng)素養(yǎng)測(cè)試在即， 對(duì)照我國財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育開展現(xiàn)狀， 可積極借鑒， 加快制定和實(shí)施提升中國青少年財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的方案。

【關(guān)鍵詞】PISA;財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育;財(cái)務(wù)健康;美國英國

【中圖分類號(hào)】G632? ? ? 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A? ? ? 【文章編號(hào)】1004-0994（2021）16-0127-7

一、問題提出

自2000年以來， 經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）每三年開展一次以閱讀、數(shù)學(xué)和科學(xué)為主題的國際學(xué)生評(píng)估項(xiàng)目（PISA）。 20年來， PISA的影響與意義早已超越單純的學(xué)生測(cè)試， 而成為影響各國教育實(shí)踐的重要政策工具， 在一定程度上引發(fā)了全球教育政策的“趨同”現(xiàn)象， 并在不同國家與地區(qū)發(fā)揮了“教育政策改革指引”或“教育政策或立場(chǎng)背書”的重要作用[1] 。

OECD于2012年開始增加三年一次的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)（Financial Literacy）專項(xiàng)測(cè)評(píng)項(xiàng)目， 測(cè)試15歲年齡段青少年的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平。 在2018年開展的第三次PISA財(cái)經(jīng)素養(yǎng)專項(xiàng)測(cè)試中， 有OECD的13個(gè)成員國和7個(gè)非成員國參加。 PISA財(cái)經(jīng)素養(yǎng)專項(xiàng)測(cè)評(píng)的結(jié)果表明， 在青少年階段開始培養(yǎng)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)可以為成年后奠定良好的財(cái)務(wù)健康基礎(chǔ)， 財(cái)經(jīng)素養(yǎng)應(yīng)作為教育的必要組成部分[2] 。

財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育對(duì)提升青少年及成年后的財(cái)經(jīng)能力至關(guān)重要， 近年來許多國際組織和國家開始積極開展財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的研究和實(shí)踐。 世界各國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不同， 社會(huì)政治形態(tài)各異， 教育和文化存在明顯差異， 加之財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育仍屬于新興的研究領(lǐng)域， 迄今為止還缺乏一套普適的有效實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)可以在世界各國推廣。 美英等國多年來持續(xù)推進(jìn)青少年財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育實(shí)踐改革， 積極探索青少年財(cái)經(jīng)素養(yǎng)能力提升路徑， 引起了包括中國在內(nèi)的曾經(jīng)取得較好PISA測(cè)試成績(jī)的國家的廣泛關(guān)注。

在PISA2018測(cè)試中， 我國學(xué)生在閱讀、數(shù)學(xué)、科學(xué)三項(xiàng)測(cè)試中成績(jī)排名世界第一， 顯示出我國學(xué)生運(yùn)用所掌握的知識(shí)和技能解決實(shí)際問題的能力較強(qiáng)， 也是我國基礎(chǔ)教育課程改革和素質(zhì)教育成績(jī)的體現(xiàn)[3] 。 值得注意的是， 我國并未參加PISA2018財(cái)經(jīng)素養(yǎng)專項(xiàng)測(cè)評(píng)。 美英兩國開展的高級(jí)別、大力度、全方位的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育實(shí)踐， 可為我國財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育實(shí)踐提供借鑒。 我國亟待在之前取得PISA測(cè)評(píng)驕人成績(jī)的基礎(chǔ)上， 加快制定和實(shí)施提升中國青少年財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的方案， 以滿足經(jīng)濟(jì)全球化和我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展對(duì)未來公民財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的需求。 “他山之石， 可以攻玉”， 研究美英兩國財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育實(shí)踐， 積極借鑒， 取長補(bǔ)短， 對(duì)我國教育實(shí)踐具有十分重要的意義。

二、財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育日益受到重視

受國際經(jīng)濟(jì)全球化和世界各國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的影響， 各國對(duì)公民的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)能力的關(guān)注日益提升。 2019年4月， 以財(cái)經(jīng)教育為主要職能之一的美國聯(lián)邦政府消費(fèi)者財(cái)務(wù)保護(hù)局（CFPB）發(fā)布了一份研究報(bào)告——《青年財(cái)經(jīng)教育研究重點(diǎn)》。 該文件坦承， 許多年輕人成年時(shí)仍不具備基本的財(cái)經(jīng)知識(shí)和技能[4] 。 2018年3月， 英國預(yù)防欺詐服務(wù)機(jī)構(gòu)（CIFAS）發(fā)布數(shù)據(jù)顯示， 英國年輕人因銀行賬戶案例受害和身份欺詐受害的人數(shù)急劇增加。 該數(shù)據(jù)與英國個(gè)人、社會(huì)、健康和經(jīng)濟(jì)課程協(xié)會(huì)（PSHE）發(fā)布的數(shù)據(jù)相吻合。 PSHE是英國開展個(gè)人、社會(huì)、健康和財(cái)經(jīng)教育的國家機(jī)構(gòu)， PSHE發(fā)布的數(shù)據(jù)顯示： 2017年度21歲及以下的身份欺詐受害者比2016年增加30%， 銀行賬戶案例受害者增加36%[5] 。

（一）財(cái)經(jīng)素養(yǎng)影響財(cái)務(wù)決策

財(cái)經(jīng)素養(yǎng)常被認(rèn)為是一種人力資本投資， 用于應(yīng)對(duì)儲(chǔ)蓄、養(yǎng)老、抵押和其他需要財(cái)務(wù)決策的情境。 當(dāng)前青少年成長于財(cái)務(wù)環(huán)境更加復(fù)雜和公民財(cái)經(jīng)責(zé)任日益重要的社會(huì)環(huán)境中， 擁有豐富的財(cái)經(jīng)知識(shí)、成熟的財(cái)經(jīng)技能和科學(xué)的財(cái)經(jīng)態(tài)度的青少年， 才能正確使用復(fù)雜的金融產(chǎn)品和服務(wù)， 做出最合理的財(cái)經(jīng)決策， 保護(hù)自己免受財(cái)經(jīng)事務(wù)負(fù)面?zhèn)Α?/p>

近年來， 發(fā)達(dá)和新興經(jīng)濟(jì)體日益認(rèn)識(shí)到公民具有財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的重要性， 特別是面對(duì)公共和私營保障體制的縮減、人口統(tǒng)計(jì)學(xué)特征的變化， 以及影響范圍不斷擴(kuò)大的財(cái)經(jīng)市場(chǎng)發(fā)展， 如果公民缺乏適當(dāng)?shù)呢?cái)經(jīng)素養(yǎng)， 將導(dǎo)致不明智的財(cái)務(wù)決策， 這些決策反過來將對(duì)個(gè)人甚至全球經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展造成巨大的負(fù)面影響[5] 。

學(xué)者Justine S. Hastings研究認(rèn)為， 成人較低的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)通常與債務(wù)積累、高成本借貸、抵押選擇不足、抵押過失等消極信用行為相關(guān)聯(lián)[6] 。 越來越多的人意識(shí)到， 較低的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)可能導(dǎo)致不負(fù)責(zé)任的財(cái)經(jīng)行為和不當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)決策。 這不僅僅是成人， 也是特定弱勢(shì)群體青少年負(fù)擔(dān)債務(wù)的主要原因。

（二）財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育與未來財(cái)務(wù)健康密切相關(guān)

盡管有多種方法能夠提升財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平， 然而系統(tǒng)的學(xué)校教育仍是提升財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的主要途徑。 因此， 從早期開始培養(yǎng)個(gè)體財(cái)經(jīng)素養(yǎng)， 是 21世紀(jì)國際教育的基本要求[7] 。 財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育在為青少年和成人提供財(cái)經(jīng)消費(fèi)保護(hù)和深化財(cái)經(jīng)規(guī)制認(rèn)知等方面扮演著重要角色。 有研究表明： 教育不足、收入較低、財(cái)富不多的父母相比其他父母而言， 沒有足夠的能力向他們的孩子傳輸財(cái)經(jīng)知識(shí); 如果僅靠父母教給孩子財(cái)經(jīng)知識(shí)， 不僅孩子的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平不均衡， 而且在財(cái)富和財(cái)務(wù)健康方面可能進(jìn)一步擴(kuò)大代際不公平[8] 。 培養(yǎng)青少年財(cái)經(jīng)素養(yǎng)， 將有助于減小學(xué)生因自身經(jīng)濟(jì)狀況而產(chǎn)生的差異， 進(jìn)而避免學(xué)生成年后潛在的財(cái)富不公平[9] 。

OECD認(rèn)為， 社會(huì)環(huán)境的變化， 可能導(dǎo)致就業(yè)前景變化和經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定性， 從而導(dǎo)致財(cái)務(wù)不確定性增加， 進(jìn)而影響到人們未來的財(cái)務(wù)健康[10] 。 美國聯(lián)邦政府消費(fèi)者財(cái)務(wù)保護(hù)局（CFPB）提出， 財(cái)經(jīng)素養(yǎng)培養(yǎng)工作的最終衡量標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該是個(gè)人財(cái)務(wù)健康狀況的改善， 但目前對(duì)于財(cái)務(wù)健康狀況尚沒有一個(gè)確切的定義和衡量標(biāo)準(zhǔn)。 CFPB在參考現(xiàn)有文獻(xiàn)、專家意見， 以及通過與在職的和年長消費(fèi)者進(jìn)行深入的一對(duì)一訪談而獲得消費(fèi)者體驗(yàn)的基礎(chǔ)上， 于2015年1月正式發(fā)布了財(cái)務(wù)健康概念框架報(bào)告。 該報(bào)告認(rèn)為， 財(cái)務(wù)健康可以定義為一種狀態(tài)， 在此狀態(tài)下， 個(gè)人可以完全履行當(dāng)前和正在進(jìn)行的財(cái)務(wù)義務(wù)， 可以感知到未來的財(cái)務(wù)安全， 并做出能夠享受生活的選擇。 同時(shí)還指出， 該定義是基于消費(fèi)者的視角做出的， 應(yīng)包括四個(gè)重要基礎(chǔ)： 能夠控制日常和月度財(cái)務(wù)、有承受財(cái)務(wù)打擊的能力、正按計(jì)劃實(shí)現(xiàn)自己的財(cái)務(wù)目標(biāo)、有允許自己享受生活的財(cái)務(wù)決策自由[10] 。

“經(jīng)濟(jì)公民”是未來經(jīng)濟(jì)社會(huì)公民的重要特征， 其在財(cái)經(jīng)事務(wù)中享有獨(dú)立、自由和責(zé)任， 而財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育與旨在培養(yǎng)經(jīng)濟(jì)公民的教育方向相吻合。 兒童和青年財(cái)經(jīng)國際組織（CYFI）的研究表明， 兒童和青年只有在經(jīng)濟(jì)上自主和有能力的情況下才能充分發(fā)揮公民潛力， 其實(shí)現(xiàn)的基礎(chǔ)是接受財(cái)經(jīng)教育、社會(huì)教育和財(cái)經(jīng)機(jī)遇等公民教育; 然而， 他們?nèi)晕词艿綉?yīng)有的足夠重視[11] 。

財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的核心領(lǐng)域是個(gè)人財(cái)經(jīng)事務(wù)， 旨在讓公民實(shí)現(xiàn)個(gè)人財(cái)務(wù)健康。 根據(jù)OECD對(duì)財(cái)經(jīng)教育的定義， 其是一種旨在導(dǎo)向更廣泛意義上的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育， 教育的內(nèi)容包括知識(shí)和理解、技能和行為、態(tài)度和信心三個(gè)方面， 其最終目標(biāo)是激勵(lì)人們改變財(cái)經(jīng)行為， 引導(dǎo)人們做出更周全的財(cái)務(wù)決策。 國外一些學(xué)者對(duì)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育在提升青少年財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平及增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)公民財(cái)經(jīng)能力等方面的作用進(jìn)行了研究， 結(jié)果表明， 財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育能夠促進(jìn)兒童和青少年的財(cái)經(jīng)知識(shí)吸收和財(cái)經(jīng)態(tài)度樹立。 現(xiàn)有的證據(jù)也表明， 在中學(xué)和大學(xué)開展的財(cái)經(jīng)教育項(xiàng)目在減少財(cái)經(jīng)素養(yǎng)性別差異方面卓有成效。 這些發(fā)現(xiàn)支持了“財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育必須盡可能早地在小學(xué)階段開展， 而且應(yīng)該在初中和大學(xué)期間重復(fù)開展”的觀點(diǎn)。 相關(guān)研究還提出， 為了確保可持續(xù)學(xué)習(xí)， 財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育課程應(yīng)作為學(xué)校的必修課程[12] 。

三、美英兩國財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育

財(cái)經(jīng)教育項(xiàng)目的第一個(gè)里程碑事件， 是OECD理事會(huì)于2005年發(fā)布的《財(cái)經(jīng)教育和意識(shí)的原則和良好實(shí)踐建議》。 伴隨著該建議的出臺(tái)， 《改善財(cái)經(jīng)素養(yǎng)： 問題與政策分析》一書相繼推出， 該書詳細(xì)分析了聚焦財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的原因， 提出了第一個(gè)國際化的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育工作評(píng)論。 2008年， OECD意識(shí)到日益發(fā)展的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育已成為全球性問題， 創(chuàng)立了財(cái)經(jīng)教育國際網(wǎng)絡(luò)組織（INFE）。 截至2015年， 已經(jīng)有超過100個(gè)國家以及240個(gè)公共機(jī)構(gòu)成為其會(huì)員， INFE每?jī)赡暾匍_一次會(huì)議討論最新發(fā)展， 分享實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)， 收集實(shí)踐證據(jù)， 開展分析和比較研究并關(guān)注重點(diǎn)領(lǐng)域的實(shí)踐指引， 極大地推動(dòng)了財(cái)經(jīng)教育在世界范圍的實(shí)踐[13] 。

美英兩國作為OECD成員國和世界上較早開展財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的國家， 在開展財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育實(shí)踐方面具有鮮明的共性特征： ①成立財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育機(jī)構(gòu)， 提供高層次教育服務(wù); ②開展財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育研究， 實(shí)施精準(zhǔn)化教育政策; ③注重財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育體驗(yàn)， 探索多樣性教育形式。

（一）成立高層次財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育機(jī)構(gòu)

自2002年OECD設(shè)立財(cái)經(jīng)教育項(xiàng)目后， 美英兩國隨即建立起諸多財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育機(jī)構(gòu)， 除了在政府層面成立權(quán)威的國家青少年財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育機(jī)構(gòu)， 還在社會(huì)層面成立眾多的非營利機(jī)構(gòu)， 財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育深入到社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的方方面面， 為社會(huì)提供全方位的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育服務(wù)。 以下簡(jiǎn)要介紹美英兩國承擔(dān)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育職能的部分權(quán)威機(jī)構(gòu)。

1. 美國政府財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育機(jī)構(gòu)舉例。

（1）美國財(cái)經(jīng)教育辦公室。 為推進(jìn)國家財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育戰(zhàn)略落實(shí)， 美國財(cái)政部于 2002 年設(shè)立財(cái)經(jīng)教育辦公室（OFE）， 其使命是為所有美國公民提供實(shí)用的財(cái)經(jīng)知識(shí)， 以便他們能在其人生的各個(gè)階段做出明智的理財(cái)決策和選擇。 同年10月， OFE頒發(fā)了《融財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育于學(xué)校課程》白皮書， 重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)將財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育按照一定的國家標(biāo)準(zhǔn)滲透到學(xué)校教育之中， 這些標(biāo)準(zhǔn)涵蓋課程、考試、教材和師資培訓(xùn)等諸多方面[14] 。 財(cái)經(jīng)教育辦公室還負(fù)責(zé)提供財(cái)經(jīng)教育工具， 并協(xié)調(diào)美國財(cái)經(jīng)素養(yǎng)和教育委員會(huì)（FLEC）的工作。

（2）美國財(cái)經(jīng)素養(yǎng)和教育委員會(huì)。 根據(jù)2003年美國公平和信貸交易法案， 美國聯(lián)邦政府由財(cái)政部（Department of the Treasury）牽頭任主席單位， 財(cái)政部長擔(dān)任主席， 由財(cái)政部消費(fèi)者政策辦公室負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)， 與美國教育部、美聯(lián)儲(chǔ)等其他共20個(gè)成員部門共同成立專門的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)和教育委員會(huì)。 該委員會(huì)受托開發(fā)國家財(cái)經(jīng)教育網(wǎng)站， 并負(fù)責(zé)制定國家的財(cái)經(jīng)教育戰(zhàn)略。 FLEC的宗旨是幫助美國所有個(gè)人和家庭維持財(cái)務(wù)健康狀況， 為實(shí)現(xiàn)這一愿景， 委員會(huì)負(fù)責(zé)國民財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的政策制定、教育、實(shí)踐、研究， 并協(xié)調(diào)制定戰(zhàn)略， 以便幫助所有公民盡可能做出明智的財(cái)務(wù)決定[15] 。

（3）美國消費(fèi)者財(cái)務(wù)保護(hù)局（CFPB）。 消費(fèi)者財(cái)務(wù)保護(hù)局是美國聯(lián)邦政府承擔(dān)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的重要職能機(jī)構(gòu)之一。 CFPB設(shè)立的宗旨， 是使財(cái)經(jīng)市場(chǎng)成為負(fù)責(zé)任的市場(chǎng)服務(wù)提供者， 為消費(fèi)者和整個(gè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)服務(wù)， 保護(hù)消費(fèi)者免受不公平、欺騙或欺詐行為的侵害， 并對(duì)違反法律的公司采取行動(dòng)。 CFPB為消費(fèi)者提供財(cái)務(wù)決策所需的信息、步驟和工具， 其核心工作包括： 通過制定規(guī)則監(jiān)督公司; 通過執(zhí)行法律以根除不公平、欺騙或虐待的行為或做法; 強(qiáng)制執(zhí)行禁止消費(fèi)者財(cái)經(jīng)歧視的法律; 受理消費(fèi)者投訴; 加強(qiáng)財(cái)經(jīng)教育; 研究使用金融產(chǎn)品的消費(fèi)者體驗(yàn); 監(jiān)控金融市場(chǎng)下消費(fèi)者面臨的新風(fēng)險(xiǎn)等。

（4）美國經(jīng)濟(jì)教育理事會(huì)（CEE）。 美國經(jīng)濟(jì)教育理事會(huì)在美國成立已有超過70年的歷史， 它是一個(gè)非營利性社會(huì)慈善組織， 主要是為12歲以下（K-12）學(xué)生提供財(cái)經(jīng)知識(shí)、財(cái)經(jīng)教育資源和財(cái)經(jīng)培訓(xùn)， 幫助他們?yōu)樽约?、家庭和社?huì)做出更好的財(cái)務(wù)決策。 近年來， CEE認(rèn)識(shí)到財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育中教師的重要作用， 遂將服務(wù)的對(duì)象拓展到中低收入學(xué)校的大部分教師。 其所有的資源和項(xiàng)目均由全國各個(gè)州的188個(gè)分支機(jī)構(gòu)的教育者開發(fā)， 通過面對(duì)面的職業(yè)發(fā)展培訓(xùn)， 每年培訓(xùn)教師超過50000名， 而這些教師又為全國約500萬學(xué)生提供財(cái)經(jīng)教育服務(wù)。 該組織還開辟了包括經(jīng)濟(jì)、個(gè)人財(cái)經(jīng)課程和資源的免費(fèi)在線門戶服務(wù)網(wǎng)站， 分別為幼兒園至2年級(jí)、3至5年級(jí)、6至8年級(jí)、9至12年級(jí)等年級(jí)不同學(xué)齡階段開發(fā)相應(yīng)的學(xué)習(xí)課程、工具、視頻以及財(cái)經(jīng)知識(shí)娛樂包等資源， 網(wǎng)站年訪問量超過70萬人次。

（5）美國國家信用聯(lián)盟（CUNA）。 美國國家信用聯(lián)盟是一個(gè)創(chuàng)立于1849年的非營利性國家信用聯(lián)盟， 致力于為全球會(huì)員提供公平合理的財(cái)經(jīng)服務(wù)。 CUNA還是旨在改善會(huì)員生活和財(cái)富， 以及服務(wù)社區(qū)發(fā)展的國際信用聯(lián)盟運(yùn)動(dòng)（ICUM）和世界信用聯(lián)合理事會(huì)（WOCCU）的國家級(jí)成員。 CUNA致力于開展全面的信用聯(lián)盟運(yùn)動(dòng)， 同時(shí)提供與銀行相同的產(chǎn)品和服務(wù)， 但其擁有比銀行更便捷和成本更低的服務(wù)， 通過建立專業(yè)財(cái)經(jīng)服務(wù)網(wǎng)站， 為會(huì)員提供最具影響力的財(cái)經(jīng)交易服務(wù)， 成為代表美國信用聯(lián)盟利益的唯一一個(gè)國家聯(lián)盟。

2. 英國政府財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育機(jī)構(gòu)舉例。

（1）英國工作和養(yǎng)老金部（DWP）。 英國聯(lián)邦政府設(shè)立工作和養(yǎng)老金部， 工作職能之一就是為青少年提供財(cái)務(wù)資助， 其下屬的教育和學(xué)習(xí)事務(wù)部門， 專門負(fù)責(zé)包括學(xué)生資助在內(nèi)的關(guān)于財(cái)經(jīng)教育和學(xué)習(xí)的5項(xiàng)職責(zé)內(nèi)容。 以學(xué)生資助部門為例， 該部門不是簡(jiǎn)單羅列各項(xiàng)工作職責(zé)， 而是將學(xué)生資助操作規(guī)程分步驟呈現(xiàn)出來， 詳細(xì)說明申請(qǐng)學(xué)生資助所需要的步驟， 包括檢視自己是否具備學(xué)生資助的資格、計(jì)算自己能得到多少資助（包括檢視自己能否得到額外幫助的條件）、如何準(zhǔn)備申請(qǐng)、正式提出申請(qǐng)、申請(qǐng)過程中項(xiàng)目變化更新、確保自己能夠直接得到資助、檢視自己在學(xué)習(xí)過程中該做什么、如何償還貸款等8個(gè)步驟。 在每一個(gè)步驟中， 還會(huì)根據(jù)需要區(qū)分地區(qū)、學(xué)校、資格、條件等進(jìn)行清晰具體的介紹， 以便學(xué)生自己能夠做出是否需要和如何得到資助的決策。

（2）英國信用行業(yè)欺詐預(yù)防系統(tǒng)（CIFAS）。 英國信用行業(yè)欺詐預(yù)防系統(tǒng)是1988年成立于英國的一個(gè)非營利性信用欺詐預(yù)防會(huì)員組織， 是英國領(lǐng)先的欺詐預(yù)防服務(wù)機(jī)構(gòu)， 管理著英國最大的欺詐行為實(shí)例數(shù)據(jù)庫。 CIFAS成員來自英國政府各個(gè)部門組織， 在各個(gè)成員部門之間共享數(shù)據(jù)， 以減少欺詐和金融犯罪事件。 自1988年以來， CIFAS幫助其會(huì)員和客戶免受數(shù)十億英鎊的欺詐損失。 CIFAS通過共享欺詐行為實(shí)例數(shù)據(jù)庫， 為英國財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育提供了詳實(shí)的教育案例資源， 成為英國財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育重要的權(quán)威數(shù)據(jù)平臺(tái)， 在推進(jìn)英國財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育實(shí)踐中發(fā)揮著極其重要的作用。

（3）英國個(gè)人、社會(huì)、健康和經(jīng)濟(jì)課程協(xié)會(huì)（PSHE）。 個(gè)人、社會(huì)、健康和經(jīng)濟(jì)課程協(xié)會(huì)是英國于2006年設(shè)立的慈善協(xié)會(huì)組織， 由協(xié)會(huì)董事會(huì)管理運(yùn)作， 董事會(huì)成員由來自商業(yè)和志愿部門的經(jīng)驗(yàn)豐富的教育家和專業(yè)人員組成; 協(xié)會(huì)運(yùn)營經(jīng)費(fèi)主要依靠會(huì)員捐贈(zèng)， 其職能在于為PSHE會(huì)員提供建議、培訓(xùn)和資源， 還向政府和其他國家機(jī)構(gòu)表達(dá)意見。 PSHE的使命是提高個(gè)人、社會(huì)、健康和經(jīng)濟(jì)教育的地位、質(zhì)量和影響， 并對(duì)英國所有兒童和年輕人提供高質(zhì)量的教育教學(xué)。

（4）英國金融服務(wù)局（FSA）。 英國金融服務(wù)局是根據(jù)英國2000年《金融服務(wù)和市場(chǎng)法》而設(shè)立， 直接向英國財(cái)政部負(fù)責(zé)。 該機(jī)構(gòu)的前身是1985年成立的證券投資委員會(huì)（SIB）， 在2001 ～ 2013年間履行英國公民財(cái)務(wù)權(quán)益保護(hù)和財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育指導(dǎo)職責(zé)， 牽頭制定國民財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育規(guī)劃。 期間， FSA于2003年成立了財(cái)經(jīng)能力指導(dǎo)委員會(huì)， 負(fù)責(zé)制定提高國民財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的總體規(guī)劃， 協(xié)同政府、金融服務(wù)行業(yè)、企業(yè)代表、工會(huì)、媒體、消費(fèi)者協(xié)會(huì)及相關(guān)部門共同推進(jìn)國民財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育工作。

2012年， 根據(jù)英國《金融服務(wù)法案》， FSA拆分為金融行為監(jiān)管局（FCA）和由英國政府所有并由英國議會(huì)管理的英格蘭銀行審慎監(jiān)管局（PRA）。? FCA負(fù)責(zé)規(guī)范金融市場(chǎng)， 在英國金融體系中為消費(fèi)者提供保護(hù)， 并促進(jìn)市場(chǎng)誠信、競(jìng)爭(zhēng)， 以更好地服務(wù)于消費(fèi)者; 而PRA的重要職責(zé)之一， 就是為公眾提供學(xué)校報(bào)告、博物館、家庭學(xué)習(xí)中心、競(jìng)賽、知識(shí)銀行等教育資源以及研究支持計(jì)劃等， PRA還同時(shí)履行監(jiān)管金融市場(chǎng)之職責(zé)。

（5）英國貨幣和養(yǎng)老金服務(wù)組織（MaPS）。 英國貨幣和養(yǎng)老金服務(wù)組織是由英國工作和養(yǎng)老金部（DWP）贊助的獨(dú)立機(jī)構(gòu)， 其使命是讓每一個(gè)英國人都能充分使用自己的金錢和養(yǎng)老金。 MaPS組織專門開辟貨幣建議服務(wù)（MAS）欄目， 該欄目承諾為社會(huì)公眾提供免費(fèi)和公平公正的服務(wù)， 服務(wù)項(xiàng)目包括債務(wù)和借貸、家庭和抵押、預(yù)算和儲(chǔ)蓄、工作和利益、養(yǎng)老金和退休金、家庭和關(guān)愛、汽車和交通、保險(xiǎn)等方面; 對(duì)于每一個(gè)方面， MAS都提供了適當(dāng)?shù)墓ぞ吆陀?jì)算服務(wù)， 告知需求者在哪里可以得到免費(fèi)和可信的幫助， 并提供了網(wǎng)絡(luò)對(duì)話、應(yīng)用服務(wù)、聯(lián)系電話等多種解決事務(wù)的渠道， 還可以免費(fèi)下載可打印的指引等。

3. 其他財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育社會(huì)機(jī)構(gòu)。 除上述與財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育相關(guān)的國家機(jī)構(gòu)外， 美英兩國還設(shè)立了一些社會(huì)層面的機(jī)構(gòu)， 與OECD國際組織和其他聯(lián)邦政府機(jī)構(gòu)一起開展財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育工作。 如美國的經(jīng)濟(jì)學(xué)教育國家中心（NCEE）下設(shè)的國際教育基準(zhǔn)研究中心（CIEB）， 專門就財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育發(fā)布兩份PISA測(cè)試結(jié)果的回應(yīng)報(bào)告： 《出色的執(zhí)行者和成功的改革者： 美國國際PISA的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)》《站在巨人的肩膀上： 美國教育改革的議程》。 最近NCEE又在研究中國上海教育改革取得巨大成就的基礎(chǔ)上， 出版了《超越上海： 建立在全球領(lǐng)先體系之上的美國教育議程》， 該書檢視了在學(xué)生表現(xiàn)方面處于世界領(lǐng)先地位的教育系統(tǒng)， 提出了如何適用于美國的策略。 美國青少年經(jīng)濟(jì)學(xué)教育還得到了美國全國社會(huì)科學(xué)研究委員會(huì)（NCSS）的支持， 對(duì)學(xué)生能力、課程設(shè)置、教師技能等方面提出了具體明確的要求。 早在1989年NCSS就要求所有青少年都要具備應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)知識(shí)及一定的批判思考能力。 NCSS在1994年出版的《期望卓越： 社會(huì)科學(xué)研究課程標(biāo)準(zhǔn)》中， 描述了期望K-12之前的學(xué)習(xí)者通過十項(xiàng)主題標(biāo)準(zhǔn)了解社會(huì)工作， 而經(jīng)濟(jì)學(xué)正是社會(huì)科學(xué)教育的十大主題標(biāo)準(zhǔn)之一。 2017年NCSS發(fā)布了《大學(xué)、職業(yè)和公民生活框架社會(huì)研究標(biāo)準(zhǔn)》， 該框架從三個(gè)方面、四個(gè)維度創(chuàng)建了有意義、有目的的環(huán)境， 以改變社會(huì)研究中特別是在公民、經(jīng)濟(jì)、地理、歷史等素養(yǎng)教育方面的對(duì)話模式。

（二）開展精準(zhǔn)化財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育研究

美英兩國財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育實(shí)踐， 不僅體現(xiàn)在政府和社會(huì)層面對(duì)國民財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育機(jī)構(gòu)的建設(shè)， 還體現(xiàn)在對(duì)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育知識(shí)和技能的教學(xué)和研究， 重在將機(jī)構(gòu)建設(shè)和政策部署落實(shí)于財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的“教學(xué)”和“研究”中。 但是， 對(duì)于財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的教育者和政策決策者而言， 他們?cè)谑欠褚约叭绾螌?shí)施財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育方面， 面臨著許多決策選擇， 而開展強(qiáng)有力的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)專項(xiàng)研究， 恰恰可以為這些決策選擇提供理論基礎(chǔ)和實(shí)踐指引。 當(dāng)前， 對(duì)于哪種財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育方法可以有效建立并持續(xù)提升人的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)能力， 尚未達(dá)成廣泛和普遍的共識(shí)。 在這種情況下， 一些國際組織和國家機(jī)構(gòu)積極開展財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育方面的研究并及時(shí)向社會(huì)發(fā)布研究成果， 成為促進(jìn)全社會(huì)重視財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育、提升包括青少年在內(nèi)的全社會(huì)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)能力的重要舉措。

1. 美國消費(fèi)者財(cái)務(wù)保護(hù)局（CFPB）研究項(xiàng)目。 CFPB為促進(jìn)全社會(huì)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)能力提升， 開展了財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育研究項(xiàng)目， 該項(xiàng)目包括建立消費(fèi)者工具、從業(yè)者資源、數(shù)據(jù)和研究、政策和遵循等模塊， 將CFPB的政策策略落實(shí)于消費(fèi)者的財(cái)經(jīng)生活和財(cái)經(jīng)教育中（表1）。

2019年12月23日， CFPB發(fā)布《2019年度財(cái)經(jīng)素養(yǎng)年度報(bào)告》， 報(bào)告共37頁， 包括序言、財(cái)經(jīng)教育戰(zhàn)略和執(zhí)行活動(dòng)、結(jié)論和附錄四個(gè)部分。 其中， 財(cái)經(jīng)教育戰(zhàn)略和執(zhí)行活動(dòng)分為三部分： 為公眾提供財(cái)經(jīng)教育服務(wù)， 分享有效的財(cái)經(jīng)教育研究成果和財(cái)經(jīng)教育者的財(cái)務(wù)狀況， 為老年人、底層人員和學(xué)生提供包容性和財(cái)務(wù)安全的服務(wù)。 在附錄部分報(bào)告了2019年度財(cái)經(jīng)素養(yǎng)績(jī)效測(cè)度結(jié)果（表2）， 明確了2019年度財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育服務(wù)測(cè)試的指標(biāo)以及目標(biāo)值和實(shí)際值。

2. 英國財(cái)務(wù)健康2020 ～ 2030戰(zhàn)略。 2020年1月21日， 英國MaPS機(jī)構(gòu)耗時(shí)12個(gè)月， 通過對(duì)英國1000余名各行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和一線員工進(jìn)行會(huì)談， 收集了39個(gè)專業(yè)組織提供的詳細(xì)和高質(zhì)量的書面意見， 在2015年發(fā)布《英國財(cái)經(jīng)能力戰(zhàn)略》的基礎(chǔ)上， 最終形成《英國財(cái)務(wù)健康2020 ～ 2030戰(zhàn)略》， 用于規(guī)劃中長期改善英國百萬人民生活的十年愿景。 該戰(zhàn)略從財(cái)經(jīng)教育、國民儲(chǔ)蓄、信貸使用、債務(wù)建議、聚集未來等五個(gè)領(lǐng)域， 著力幫助人們充分利用金錢和養(yǎng)老金， 宣稱將通過十年努力改變英國人的經(jīng)濟(jì)生活， 使社區(qū)、企業(yè)、經(jīng)濟(jì)和整個(gè)社會(huì)受益。 該戰(zhàn)略還檢視了特別容易導(dǎo)致人們?cè)馐芙?jīng)濟(jì)損失的心理健康狀況和性別等因素。 具體見表3。

（三）注重多樣性財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育體驗(yàn)

財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育實(shí)踐中的政策（“政”）和研究（“研”）是提升國民財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平的重要手段， 所謂“政”以致用、“研”以致用; 通過財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育（“教”）使財(cái)經(jīng)知識(shí)和技能在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中發(fā)揮作用（“用”）， 才是財(cái)經(jīng)素養(yǎng)政策、研究、教育的真正目的。 美英兩國注重財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育中知識(shí)和能力的體驗(yàn)， 形成了豐富多樣的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)應(yīng)用體系。

1. 推行財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育課程標(biāo)準(zhǔn)。 美國聯(lián)邦政府和州政府已經(jīng)認(rèn)識(shí)到財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育對(duì)于個(gè)體當(dāng)前社會(huì)生活和未來財(cái)務(wù)健康的重要作用。 根據(jù)美國FLEC 2018年的調(diào)查顯示， 美國在2011年已有46個(gè)州將與個(gè)體生活相關(guān)的財(cái)經(jīng)內(nèi)容納入州教育課程標(biāo)準(zhǔn); 截至2018年， 有22個(gè)州明確規(guī)定高中生必須學(xué)習(xí)一門經(jīng)濟(jì)學(xué)課程， 還有17個(gè)州要求高中生必須選修一門個(gè)人理財(cái)方面的課程[16] 。

英國是歐盟諸國中財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育發(fā)展最為成熟的國家之一。 早在2000年， 英國財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育已經(jīng)正式進(jìn)入英格蘭學(xué)校教育系統(tǒng)。 截至2014年9月， 英國所有中小學(xué)必須按照國家課程相關(guān)要求開展財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育， 保證每個(gè)學(xué)生都能接受財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育國家課程。 英國中小學(xué)開設(shè)了專門針對(duì)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的反欺詐課程計(jì)劃， 英國CIFAS聯(lián)合PSHE協(xié)會(huì)， 共同開發(fā)了針對(duì)11 ～ 16歲學(xué)生的《了解欺詐》《識(shí)別欺詐和數(shù)據(jù)保護(hù)》《錢騾（Money mules）》《社交工程》等4門反欺詐課程， 以及教師指引手冊(cè)等相應(yīng)資源。 這些資源可幫助青少年了解財(cái)務(wù)欺詐知識(shí)并深刻認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)欺詐犯罪的影響。

2. 開發(fā)活動(dòng)本位財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育教學(xué)課外活動(dòng)。 活動(dòng)本位的教學(xué)方式是美國中小學(xué)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的一大特色。 經(jīng)過多年實(shí)踐， 美國已開發(fā)出一系列豐富多樣的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育課程活動(dòng)項(xiàng)目[14] 。 基于此理念， 美國采取以活動(dòng)為本位的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育教學(xué)設(shè)計(jì)， 每個(gè)教學(xué)單元至少包括一個(gè)要求學(xué)生參與的教學(xué)課外活動(dòng)， 而非只讓學(xué)生被動(dòng)地吸收教師講授的知識(shí)[11] 。 此外， 美國中小學(xué)還定期舉辦真實(shí)的拍賣會(huì)， 讓學(xué)生拍賣自己不需要的圖書、文具、玩具等， 使學(xué)生親自體驗(yàn)真實(shí)的商品交易環(huán)境， 以培養(yǎng)學(xué)生的商品交易意識(shí)。

3. 走進(jìn)社會(huì)機(jī)構(gòu)體驗(yàn)財(cái)經(jīng)便利服務(wù)。 為有效促進(jìn)青少年財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平的提升， 近年來美國已有多家銀行陸續(xù)推出兒童儲(chǔ)蓄賬戶業(yè)務(wù)， 專門為7 ～ 15歲的學(xué)生提供銀行業(yè)務(wù)服務(wù)。 在教育實(shí)踐中， 美國中小學(xué)校時(shí)常組織青少年實(shí)地參與由銀行、郵局、證券公司等社會(huì)機(jī)構(gòu)和學(xué)校聯(lián)合開展的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育主題活動(dòng)， 組織學(xué)生親自體驗(yàn)財(cái)經(jīng)業(yè)務(wù)， 了解社會(huì)財(cái)經(jīng)機(jī)構(gòu)基本的運(yùn)行情況。 在學(xué)?；蛏鐣?huì)財(cái)經(jīng)機(jī)構(gòu)開辦模擬銀行活動(dòng)， 讓學(xué)生身臨其境體驗(yàn)?zāi)M開戶、開辦模擬證券公司、開辦模擬超市等活動(dòng)[18] 。

4. 舉辦財(cái)經(jīng)知識(shí)競(jìng)賽， 激發(fā)財(cái)經(jīng)教育興趣。 美國通過開展全國和地方性的財(cái)經(jīng)知識(shí)競(jìng)賽， 激發(fā)學(xué)生主動(dòng)學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)知識(shí)的興趣， 培養(yǎng)學(xué)生參與財(cái)經(jīng)競(jìng)賽的競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)。 例如CEE每年舉辦全美高中生個(gè)人財(cái)經(jīng)挑戰(zhàn)賽， 已成為美國極具影響力的全美高中生賽事。

四、經(jīng)驗(yàn)借鑒

結(jié)合中國參加PISA閱讀、數(shù)學(xué)和科學(xué)三科評(píng)估取得的優(yōu)異成績(jī)， 以及中國開展青少年財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的現(xiàn)狀看， 有理由對(duì)中國參加PISA財(cái)經(jīng)素養(yǎng)評(píng)估的成績(jī)充滿期待。 美英兩國通過政府引導(dǎo)、機(jī)構(gòu)互動(dòng)、學(xué)校主辦的模式， 已經(jīng)形成高層次、精準(zhǔn)化、多樣性的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育實(shí)踐系統(tǒng)性格局， 這對(duì)我國制定財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育方案具有一定的借鑒意義。

一方面， 現(xiàn)代社會(huì)“經(jīng)濟(jì)公民”財(cái)經(jīng)素養(yǎng)能力的提升， 還需依靠各級(jí)各類學(xué)校教育。 可喜的是， 中國財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育協(xié)同創(chuàng)新中心成立后， 研究發(fā)布了我國第一版涵蓋幼兒園、小學(xué)、初中、高中、大學(xué)各學(xué)段的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育目標(biāo)框架， 并開始在全國廣泛開展青少年財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育， 吸引全國越來越多學(xué)校參加， 且取得了一定成效。 OECD開展的PISA財(cái)經(jīng)素養(yǎng)評(píng)估項(xiàng)目已經(jīng)舉辦了三次， 中國尚未組織參加， 中國與美英兩國青少年財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的差異尚不得而知。 中國各級(jí)各類學(xué)校在開展青少年財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的同時(shí)， 需要積極借鑒美英兩國青少年財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的成功經(jīng)驗(yàn)， 更好地聯(lián)合政府和社會(huì)機(jī)構(gòu)開展財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育政策研究， 豐富財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育實(shí)踐形式， 積極發(fā)揮學(xué)校推進(jìn)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的主陣地作用。

另一方面， 教育活動(dòng)不應(yīng)囿于校園里課堂內(nèi)外的教與學(xué)， 校園外社群體系的聯(lián)合互動(dòng)和競(jìng)賽項(xiàng)目， 都應(yīng)是教育活動(dòng)應(yīng)有的實(shí)踐內(nèi)涵。 財(cái)經(jīng)素養(yǎng)是“經(jīng)濟(jì)公民”適應(yīng)未來社會(huì)群體生活的能力， 因此， 財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育必須面向未來、面向社會(huì)、面向群體、面向生活。 這決定著財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育不能僅僅停留在教材中、課堂內(nèi)、校園里， 而應(yīng)與社群生活相互關(guān)照， 讓越來越多的社會(huì)機(jī)構(gòu)共同參與財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育， 形成政府、社會(huì)、校園之間的良性互動(dòng)。

【 主 要 參 考 文 獻(xiàn) 】

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