徐慶利，余則希

(大連海事大學(xué) 公共管理與人文藝術(shù)學(xué)院，遼寧 大連 116026)

現(xiàn)階段我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，國(guó)家全面實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，轉(zhuǎn)換增長(zhǎng)動(dòng)能。為保障整個(gè)過(guò)程的順利進(jìn)行，必須實(shí)施科技供給側(cè)的結(jié)構(gòu)性改革，全面支持創(chuàng)新，最大限度發(fā)揮科技成果在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要作用。自1996年《中華人民共和國(guó)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》出臺(tái)以來(lái)，中央政府各部門陸續(xù)制定了系統(tǒng)性政策，各地區(qū)政府也結(jié)合實(shí)際情況制定了配套的落實(shí)政策。遼寧省作為東北老工業(yè)基地的重要省份之一，如何利用好現(xiàn)有的科技產(chǎn)業(yè)資源優(yōu)勢(shì)，做好科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的頂層設(shè)計(jì)，對(duì)于提高科技成果省內(nèi)轉(zhuǎn)化率、推動(dòng)科學(xué)技術(shù)進(jìn)步及經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展具有重要的意義。截至2019年,遼寧省各級(jí)政府和相關(guān)部門共發(fā)布科技成果轉(zhuǎn)化政策文件37個(gè)[1]，本文以其中具有代表性的6項(xiàng)政策為基礎(chǔ)，建立PMC指數(shù)(policy modeling consistency index)模型，對(duì)政策進(jìn)行評(píng)價(jià)并提出相關(guān)建議，為遼寧省進(jìn)一步制定和完善科技成果轉(zhuǎn)化政策提供參考。

一、研究現(xiàn)狀

近年來(lái)，隨著國(guó)家和各地區(qū)科技成果轉(zhuǎn)化政策的不斷出臺(tái)和完善，圍繞這一政策展開(kāi)的研究越來(lái)越多。國(guó)內(nèi)學(xué)者關(guān)于科技成果轉(zhuǎn)化政策的研究大致分為以下幾個(gè)方面。

一是從宏觀層面對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化政策進(jìn)行述評(píng)，包括政策過(guò)程、政策內(nèi)容與政策組織等方面的解構(gòu)。如杜寶貴等(2018)運(yùn)用內(nèi)容分析和定量統(tǒng)計(jì)方法，對(duì)我國(guó)科技成果轉(zhuǎn)化政策的演進(jìn)機(jī)制、體系建構(gòu)及內(nèi)容構(gòu)成進(jìn)行了總結(jié)。[2]蔣興華等(2016)分析了我國(guó)現(xiàn)行科技成果轉(zhuǎn)化法規(guī)政策的四個(gè)特點(diǎn)，并從市場(chǎng)作用、評(píng)價(jià)體系、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、評(píng)價(jià)機(jī)制等角度對(duì)制度體系建設(shè)提出完善建議。[3]

二是對(duì)政策文本內(nèi)容進(jìn)行分析。為了排除主觀因素的干擾，大部分學(xué)者選擇引入定量化分析工具對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化政策進(jìn)行實(shí)證分析，包括內(nèi)容分析法、PMC指數(shù)模型等。如馬江娜等(2017)從政策工具和創(chuàng)新價(jià)值鏈兩個(gè)維度出發(fā)，分析64項(xiàng)科技成果轉(zhuǎn)化政策在政策工具設(shè)計(jì)、搭配及構(gòu)建中所存在的問(wèn)題并提出相關(guān)政策指引。[4]王永杰等(2018)從國(guó)家層面將2009—2016年間涉及科技成果轉(zhuǎn)化的153項(xiàng)政策文本內(nèi)容劃分為11個(gè)維度，通過(guò)定量定性分析，得出資金投入、人才建設(shè)、科技成果信息交匯與科技中介服務(wù)、激勵(lì)、稅收是我國(guó)科技成果政策最常用的政策工具。[5]史童等(2020)將2019年出臺(tái)的6項(xiàng)科技成果轉(zhuǎn)化政策作為研究對(duì)象，通過(guò)設(shè)立變量、構(gòu)建PMC指數(shù)模型、繪制PMC曲面圖對(duì)政策進(jìn)行量化評(píng)價(jià)，剖析我國(guó)科技成果轉(zhuǎn)化政策具體現(xiàn)狀，為政策完善提供參考依據(jù)。[6]張振剛等(2020)通過(guò)構(gòu)建“宏觀-中觀-微觀”三維框架，分析廣東省1986—2019年科技成果轉(zhuǎn)化政策，針對(duì)其中成果轉(zhuǎn)化資金投入比例、成果轉(zhuǎn)化獎(jiǎng)勵(lì)措施、稅收優(yōu)惠方式以及科技成果融資制度等相關(guān)問(wèn)題提出解決方案。[7]

三是對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化政策效果的評(píng)估。一部分學(xué)者[8-9]將研究重點(diǎn)放在科技成果轉(zhuǎn)化評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)和應(yīng)用上，另一部分學(xué)者則從地方角度來(lái)評(píng)估科技成果轉(zhuǎn)化政策的績(jī)效和效率。葉建木等(2016)系統(tǒng)分析了湖北省“科技十條”的政策效果，總結(jié)出影響科技成果轉(zhuǎn)化效果的最直接因素是政策執(zhí)行審批程序的復(fù)雜化以及低效率，同時(shí)最根本因素是地方政策與中央政策的協(xié)調(diào)性差以及政策法律地位低下。[10]常旭華等(2018)對(duì)上海市1986—2017年科技成果轉(zhuǎn)化政策的目標(biāo)體系進(jìn)行解構(gòu)，并采用問(wèn)卷調(diào)查的形式對(duì)政策的作用客體開(kāi)展?jié)M意度評(píng)價(jià)，通過(guò)對(duì)重點(diǎn)政策的定性分析提出相關(guān)政策建議。[11]

綜上所述，目前學(xué)界對(duì)于科技成果轉(zhuǎn)化政策的研究范圍較廣、數(shù)量較多，但針對(duì)地方科技成果轉(zhuǎn)化政策的分析較少。本文以遼寧省具有代表性的科技成果轉(zhuǎn)化政策為研究對(duì)象，結(jié)合相關(guān)學(xué)者研究成果以及遼寧省政策特點(diǎn)構(gòu)建科技成果轉(zhuǎn)化政策指數(shù)評(píng)價(jià)模型，并利用文本挖掘法對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化政策進(jìn)行量化分析,為遼寧省構(gòu)建具有地方特色的科技成果轉(zhuǎn)化政策提供參考。

二、PMC指數(shù)模型建立

PMC指數(shù)模型是由Ruiz Estrada[12]基于omnia mobilis假設(shè)提出的，其主張尊重事物聯(lián)系的普遍性與運(yùn)動(dòng)的絕對(duì)性，在研究政策時(shí)不應(yīng)忽視任何可能影響模型搭建的變量，對(duì)其范圍與數(shù)量也不應(yīng)加以限制，同時(shí)該指數(shù)模型采用二進(jìn)制0與1平衡所有變量權(quán)重。這種政策文本分析模型有別于其他條件相同假設(shè)，可以有效評(píng)價(jià)政策的一致性水平，更直觀地了解政策的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)，為政策改進(jìn)提供更客觀的依據(jù)[13]。

根據(jù)Ruiz Estrada[12]的研究，PMC指數(shù)模型分為以下步驟進(jìn)行：(1)進(jìn)行政策變量分類與參數(shù)設(shè)置；(2)構(gòu)建多投入產(chǎn)出表；(3)計(jì)算一、二級(jí)變量值并計(jì)算出PMC取值；(4)繪制PMC曲面圖。

(一)選取政策樣本

本文在遼寧省各級(jí)政府和相關(guān)部門發(fā)布的37個(gè)科技成果轉(zhuǎn)化政策文件中，選取近幾年具有代表性的6項(xiàng)政策，政策名稱、發(fā)文字號(hào)以及發(fā)布日期見(jiàn)表1。

表1 待評(píng)價(jià)政策樣本

(二)變量分類與參數(shù)設(shè)置

本文參照Ruiz Estrada[12]和科技成果轉(zhuǎn)化政策相關(guān)研究[14-17]中對(duì)于政策評(píng)價(jià)變量的設(shè)定，結(jié)合遼寧省科技成果轉(zhuǎn)化政策內(nèi)容的特點(diǎn)，確立了10個(gè)一級(jí)變量和38個(gè)二級(jí)變量，變量設(shè)計(jì)及評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)表2。

表2 變量設(shè)計(jì)及評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)

(三)建立多投入產(chǎn)出表

多投入產(chǎn)出表是一種可存儲(chǔ)大量數(shù)據(jù)的分析框架，它包含若干個(gè)一級(jí)變量以及若干個(gè)二級(jí)變量。這些二級(jí)變量的權(quán)重相等，并采用二進(jìn)制作為得分的表現(xiàn)形式。[18]本文運(yùn)用ROSTCM6軟件先將各項(xiàng)政策導(dǎo)入并進(jìn)行文本挖掘及分詞處理，根據(jù)所得結(jié)果對(duì)二級(jí)變量進(jìn)行賦值。如果待評(píng)價(jià)政策文本包含相應(yīng)關(guān)鍵詞，那么將二級(jí)變量賦值為1，否則賦值為0，最后將各個(gè)取值進(jìn)行整合得出政策的多投入產(chǎn)出表。

以P1、P5為例，本研究建立的多投入產(chǎn)出表見(jiàn)表3。

表3 多投入產(chǎn)出表(以P1、P5為例)

(四)計(jì)算PMC指數(shù)

根據(jù)Ruiz Estrada[12]的研究，PMC指數(shù)計(jì)算分為以下幾個(gè)步驟：

(1)將二級(jí)變量進(jìn)行賦值，如式(1)和式(2)所示，由此得出二級(jí)變量的多投入產(chǎn)出表。

(2)依據(jù)式(3)將二級(jí)變量得分之和與此二級(jí)變量個(gè)數(shù)相除得到算數(shù)平均值，即為一級(jí)變量的數(shù)值。

式中:t為一級(jí)變量，j為二級(jí)變量，t=1,2,…,10。

(3)將各一級(jí)變量值相加得出PMC指數(shù)，如式(4)所示。

Ruiz Estrada[12]將PMC指數(shù)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)劃分為四個(gè)等級(jí)，由高到低分別為9～10的完美等級(jí)，7～8.99的優(yōu)秀等級(jí)，5～6.99的可接受等級(jí)，0～4.99的不良等級(jí)。根據(jù)以上公式和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，本研究選取的6項(xiàng)待評(píng)價(jià)政策結(jié)果見(jiàn)表4。

表4 待評(píng)價(jià)政策的PMC指數(shù)

(五)PMC曲面構(gòu)建

PMC指數(shù)模型的優(yōu)勢(shì)在于通過(guò)構(gòu)建PMC曲面直觀立體地顯示評(píng)價(jià)結(jié)果，有利于從各個(gè)維度判斷政策的優(yōu)勢(shì)及劣勢(shì)。由于6項(xiàng)政策中X10政策公開(kāi)一級(jí)變量的取值均相同，為了保持矩陣的平衡性，在構(gòu)建PMC曲面時(shí)去掉了X10，將剩余9個(gè)一級(jí)變量按照式(5)的3×3矩陣排列并繪制PMC曲面圖。

圖1～圖6為各項(xiàng)科技成果轉(zhuǎn)化政策的PMC曲面圖。

圖1 政策P1的PMC曲面圖

圖2 政策P2的PMC曲面圖

圖3 政策P3的PMC曲面圖

圖4 政策P4的PMC曲面圖

圖5 政策P5的PMC曲面圖

圖6 政策P6的PMC曲面圖

三、評(píng)價(jià)結(jié)果分析

(一)整體性分析

由上述PMC量化結(jié)果可知，6項(xiàng)科技成果轉(zhuǎn)化政策中有4項(xiàng)政策的評(píng)價(jià)結(jié)果為優(yōu)秀，2項(xiàng)政策的評(píng)價(jià)結(jié)果為可接受，沒(méi)有評(píng)價(jià)為完美和不良的政策。從整體來(lái)看，6項(xiàng)政策PMC指數(shù)的平均值為7.26，處于優(yōu)秀水平，表明遼寧省科技成果轉(zhuǎn)化政策的內(nèi)容較為全面。

從各一級(jí)變量來(lái)看，6項(xiàng)政策在政策領(lǐng)域、政策作用客體和政策視角方面具有一定優(yōu)勢(shì)。其中政策領(lǐng)域涉及社會(huì)、技術(shù)、制度等方面，但在經(jīng)濟(jì)和其他領(lǐng)域的政策還需進(jìn)一步完善；政策作用客體考慮了科技型企業(yè)、科技人員和投資公司等方面，但是針對(duì)科技園區(qū)的激勵(lì)扶持政策還需進(jìn)一步完善；政策視角方面，能夠兼顧宏觀和微觀視角，但在微觀視角方面還需進(jìn)一步完善。同時(shí)，6項(xiàng)政策在政策性質(zhì)、政策級(jí)別和政策內(nèi)容等方面較為薄弱。在政策性質(zhì)方面缺乏限制和描述方面的政策；在政策級(jí)別方面發(fā)布機(jī)構(gòu)較為單一，應(yīng)加強(qiáng)地方級(jí)機(jī)構(gòu)或各級(jí)部門聯(lián)合政策的引導(dǎo)；在政策內(nèi)容方面，應(yīng)加強(qiáng)政府資助和稅收優(yōu)惠方面政策的制定。

(二)具體性分析

結(jié)合PMC曲面圖，從微觀上對(duì)6項(xiàng)政策分別進(jìn)行解讀，結(jié)果如下：

科技成果轉(zhuǎn)化政策P1的PMC指數(shù)為7.78，排名第二，評(píng)價(jià)等級(jí)為優(yōu)秀。政策P1主要是貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)科技政策，對(duì)加快發(fā)展科技成果轉(zhuǎn)化提出了目標(biāo)、任務(wù)和措施，作為統(tǒng)領(lǐng)性政策文件全面涉及各方面內(nèi)容以及不同時(shí)期的政策規(guī)劃，因此X1政策性質(zhì)、X2政策時(shí)效與X6政策內(nèi)容得分較高。但同時(shí)政策主要側(cè)重新時(shí)期科技成果的轉(zhuǎn)移和優(yōu)化，X8政策重點(diǎn)得分較低。在政策制定過(guò)程中，要著眼于政策重點(diǎn)籌劃全面性，完善科技成果轉(zhuǎn)化需求和供給方面政策。

科技成果轉(zhuǎn)化政策P2的PMC指數(shù)為7.83，排名第一，評(píng)價(jià)等級(jí)為優(yōu)秀。政策P2是繼政策P1發(fā)布后遼寧省又一重點(diǎn)改革舉措，政策各項(xiàng)得分均高于或等于均值，可從X1政策性質(zhì)方面進(jìn)行完善，豐富政策預(yù)測(cè)、描述等方面的功能。

科技成果轉(zhuǎn)化政策P3的PMC指數(shù)為6.23，排名第六，評(píng)價(jià)等級(jí)為可接受。政策P3主要針對(duì)高等院校、科研院所以及科技人員進(jìn)行激勵(lì)和支持，政策本身規(guī)劃的作用客體與重點(diǎn)比較單一，因此得分最低?？梢詮腦5政策領(lǐng)域、X7政策作用客體、X8政策重點(diǎn)、X9政策視角這四個(gè)部分改善，選擇政策視角時(shí)應(yīng)兼顧宏觀與微觀視角，同時(shí)將科技型企業(yè)、科技園區(qū)、中介機(jī)構(gòu)、科研單位和科技人員這些主體都納入政策作用客體范圍之內(nèi)。

科技成果轉(zhuǎn)化政策P4的PMC指數(shù)為7.63，排名第三，評(píng)價(jià)等級(jí)為優(yōu)秀。政策P4明確提出了建設(shè)目標(biāo)和任務(wù)布局，在X5政策領(lǐng)域和X7政策作用客體方面涵蓋較全面。但由于政策P4是一項(xiàng)實(shí)施方案，因此在X1政策性質(zhì)方面主要涉及建議和引導(dǎo)等較為單一的功能，對(duì)于科技成果的預(yù)測(cè)、限制和描述性政策涉及較少，得分明顯低于均值。此外，X6政策內(nèi)容得分較低，在政府資助、稅收優(yōu)惠等方面的政策內(nèi)容需要進(jìn)行完善，增加激勵(lì)手段的多元化。

科技成果轉(zhuǎn)化政策P5的PMC指數(shù)為7.38，排名第四，評(píng)價(jià)等級(jí)為優(yōu)秀。政策P5是著眼于2018—2020年短時(shí)期的政策，從各個(gè)方面對(duì)遼寧省科技成果轉(zhuǎn)化工作進(jìn)行了規(guī)劃，因此X5政策領(lǐng)域和X8政策重點(diǎn)得分較高。但由于政策周期較短，X2政策時(shí)效得分較低?？萍汲晒D(zhuǎn)化是一個(gè)復(fù)雜性很高的過(guò)程，因此在制定政策時(shí)要同時(shí)兼顧短期目標(biāo)和長(zhǎng)期安排，避免出現(xiàn)政策“短視”的問(wèn)題。

科技成果轉(zhuǎn)化政策P6的PMC指數(shù)為6.73，排名第五，評(píng)價(jià)等級(jí)為可接受。政策P6是有關(guān)政策落實(shí)試點(diǎn)中的相關(guān)措施與工作經(jīng)驗(yàn)，政策內(nèi)容主要與高校以及科研機(jī)構(gòu)創(chuàng)新改革有關(guān)，側(cè)重主體獎(jiǎng)勵(lì)、權(quán)益歸屬與平臺(tái)建設(shè)政策，缺少政府資助和稅收優(yōu)惠的相關(guān)內(nèi)容，X6政策內(nèi)容得分較低。良好的激勵(lì)政策有利于激發(fā)各類社會(huì)資源投入科技成果轉(zhuǎn)化的積極性，政策制定者應(yīng)提高激勵(lì)制度的多元化，最大限度提高政策效率。同時(shí)，可以制定更加完善的政策計(jì)劃，拓寬政策視角，避免政策在宏觀上的不足，提高在X9政策視角方面的得分。

四、結(jié)論與建議

本文通過(guò)文本挖掘和構(gòu)建PMC指數(shù)模型，對(duì)遼寧省具有代表性的6項(xiàng)科技成果轉(zhuǎn)化政策進(jìn)行量化分析評(píng)價(jià)，得出以下研究結(jié)論：

從宏觀層面看，遼寧省科技成果轉(zhuǎn)化政策普遍存在著政策性質(zhì)單一的問(wèn)題，同時(shí)在政策內(nèi)容、政策重點(diǎn)和政策時(shí)效的設(shè)置上還不夠完善。從微觀層面看，PMC指數(shù)均值為7.26，表明遼寧省科技成果轉(zhuǎn)化總體戰(zhàn)略規(guī)劃良好，但也存在部分政策變量指數(shù)低于均值的情況。

對(duì)比6項(xiàng)政策多投入產(chǎn)出表和PMC曲面圖可以看出，科技成果轉(zhuǎn)化政策制定呈現(xiàn)以下趨勢(shì)：一是政策內(nèi)容全面化。這體現(xiàn)在政策領(lǐng)域增加了軍事和國(guó)際等方面內(nèi)容，政策性質(zhì)具有預(yù)測(cè)性，政策重點(diǎn)逐漸重視需求層面，表明政策逐漸將科技成果相關(guān)的領(lǐng)域和內(nèi)容重點(diǎn)都包含進(jìn)來(lái)，對(duì)各個(gè)要素的覆蓋面逐漸擴(kuò)大。二是政策作用客體更具針對(duì)性。遼寧省具有高?？蒲性核姸?、科技創(chuàng)新資源豐富的優(yōu)勢(shì)，因此針對(duì)高校和科技人員的轉(zhuǎn)化政策逐漸增多，內(nèi)容兼顧以往未解決的問(wèn)題和當(dāng)前重點(diǎn)完成的任務(wù)，做到激發(fā)轉(zhuǎn)化主體的活力。

基于以上研究結(jié)論，結(jié)合目前遼寧省科技成果轉(zhuǎn)化政策發(fā)展現(xiàn)狀以及存在的問(wèn)題，提出以下四方面對(duì)策建議。

1.細(xì)化宏觀指導(dǎo)性政策，制定配套實(shí)操性政策

科技成果轉(zhuǎn)化是科研單位、科技人員、科技型企業(yè)、中介機(jī)構(gòu)等多方位主體互動(dòng)的過(guò)程，包括社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、制度、技術(shù)等多樣化要素的流動(dòng)，因此要制定具體的實(shí)施細(xì)則，減輕政策施行過(guò)程中的執(zhí)行難度。目前遼寧省科技成果轉(zhuǎn)化政策中指導(dǎo)性政策和鼓勵(lì)性政策偏多，政策制定機(jī)構(gòu)在宏觀上規(guī)定了標(biāo)準(zhǔn)和方向，但是具體和微觀的實(shí)施方案比較缺乏，各部門機(jī)構(gòu)貫徹執(zhí)行時(shí)可能會(huì)出現(xiàn)偏差。因此下一步遼寧省可以針對(duì)已有政策進(jìn)行細(xì)化，加強(qiáng)政策的可操作性，減輕政策執(zhí)行困難，使實(shí)施效果與政策制定的目標(biāo)達(dá)成一致。

2.配合國(guó)家層面政策，構(gòu)建地方特色政策

為了加強(qiáng)遼寧省科技成果轉(zhuǎn)化政策與國(guó)家政策的協(xié)同性，應(yīng)逐步篩查并修訂現(xiàn)有政策中與國(guó)家政策法規(guī)存在不同的條例，提高遼寧省政策的適用性，做好配合和協(xié)調(diào)。同時(shí)，遼寧省雖然是傳統(tǒng)老工業(yè)大省，但在新興產(chǎn)業(yè)也具有廣闊前景，具有產(chǎn)業(yè)門類齊全、高?？蒲性核姸唷⒖萍紕?chuàng)新資源豐富的比較優(yōu)勢(shì)[19]。因此要發(fā)揮遼寧省在科技創(chuàng)新方面的優(yōu)勢(shì)，在兼顧創(chuàng)新性、實(shí)操性和協(xié)調(diào)性的基礎(chǔ)上具體問(wèn)題具體分析，結(jié)合遼寧省實(shí)際情況進(jìn)行地方政策的特色化設(shè)計(jì)，逐步構(gòu)建具有地方特色的科技成果轉(zhuǎn)化政策，既順應(yīng)國(guó)家政策導(dǎo)向，又提高遼寧省科技成果轉(zhuǎn)化效率。

3.重視供給面政策，激發(fā)轉(zhuǎn)化動(dòng)力

(1)建設(shè)包括技術(shù)研發(fā)平臺(tái)、技術(shù)轉(zhuǎn)移網(wǎng)絡(luò)信息平臺(tái)、技術(shù)交易市場(chǎng)在內(nèi)的多樣化平臺(tái)。通過(guò)建設(shè)平臺(tái)推動(dòng)多部門協(xié)同深入，鞏固現(xiàn)有科技基礎(chǔ)設(shè)施，為成果轉(zhuǎn)化信息和交易提供渠道，避免出現(xiàn)信息不對(duì)稱造成的流通效率低以及供需不匹配等問(wèn)題，為科技成果轉(zhuǎn)化政策實(shí)施產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益提供保障。

(2)優(yōu)化主體獎(jiǎng)勵(lì)、稅收優(yōu)惠、權(quán)益歸屬等激勵(lì)機(jī)制。結(jié)合本文的PMC指數(shù)模型進(jìn)行分析，遼寧省未來(lái)可從兩方面對(duì)激勵(lì)政策內(nèi)容進(jìn)行完善。一方面，進(jìn)一步提高對(duì)成功轉(zhuǎn)化主體的獎(jiǎng)勵(lì)，完善科技人員股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)制度與企業(yè)兼職配套細(xì)則，調(diào)整科研單位對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化收益的所有制，通過(guò)增加政府科技成果轉(zhuǎn)化財(cái)政投入的方式加大扶持力度。另一方面，加強(qiáng)稅收優(yōu)惠政策。稅收優(yōu)惠是激勵(lì)科研主體參與科技成果轉(zhuǎn)化的科學(xué)手段[2]39，例如通過(guò)降低企業(yè)所得稅等方式擴(kuò)大稅收優(yōu)惠的覆蓋范圍，從各個(gè)環(huán)節(jié)有針對(duì)性地對(duì)科研產(chǎn)品進(jìn)行優(yōu)惠，提高企業(yè)申報(bào)項(xiàng)目的積極性。

(3)完善權(quán)益歸屬相關(guān)政策。權(quán)益歸屬是分清科技成果轉(zhuǎn)化受益主體的重要條件。[2]39科技成果轉(zhuǎn)化是一個(gè)漫長(zhǎng)而復(fù)雜的過(guò)程，包括研發(fā)階段、中試階段、商品化階段以及產(chǎn)業(yè)化階段[20]，其鏈條涉及多方主體，缺少細(xì)化政策來(lái)管理權(quán)益歸屬會(huì)造成利益分配的偏差。目前遼寧省科技成果轉(zhuǎn)化政策中限制性內(nèi)容較少，缺乏對(duì)市場(chǎng)的監(jiān)督機(jī)制和對(duì)主體的保障機(jī)制。因此下一步應(yīng)當(dāng)完善相關(guān)監(jiān)督和保障政策，具體明確不同情況中利益歸屬、產(chǎn)權(quán)關(guān)系等問(wèn)題，保護(hù)科技成果轉(zhuǎn)化過(guò)程中各主體的利益不受侵害。

4.優(yōu)化需求面政策，增加市場(chǎng)活力

(1)完善高等院校、科研院所科技成果轉(zhuǎn)化機(jī)制。一是要重視高等院校和科研院所在科技成果轉(zhuǎn)化過(guò)程中的地位，強(qiáng)調(diào)發(fā)揮這些主體的自主性，鼓勵(lì)他們進(jìn)行改革。例如支持轉(zhuǎn)化成果的使用權(quán)和收益權(quán)歸高等院校和科研院所有，將所得收益納入單位的預(yù)算之中，同時(shí)轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化成果的交易價(jià)格按市場(chǎng)化方式確定。二是要激發(fā)科研人員參加成果轉(zhuǎn)化的動(dòng)力。例如允許科研人員參加企業(yè)研發(fā)并增加勞務(wù)收入比重，完善專業(yè)職稱評(píng)選和考核標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)督并公開(kāi)擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)人員獲得的收益等。

(2)強(qiáng)調(diào)企業(yè)在科技成果轉(zhuǎn)化過(guò)程中的主體地位。一是完善政府采購(gòu)政策，充分發(fā)揮政府的拉力作用，增加采購(gòu)數(shù)量的同時(shí)規(guī)范采購(gòu)行為，通過(guò)政策傾斜的方式刺激中小企業(yè)對(duì)轉(zhuǎn)化成果的需求。二是落實(shí)相關(guān)減免稅政策，通過(guò)稅收優(yōu)惠和研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除等政策健全鼓勵(lì)企業(yè)投入機(jī)制，同時(shí)減免技術(shù)性服務(wù)增值稅，以加大企業(yè)和高校、科研院所之間的產(chǎn)學(xué)研合作。三是加強(qiáng)對(duì)中介機(jī)構(gòu)的建設(shè)，充分發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)的集群效應(yīng)，在檢驗(yàn)認(rèn)證、科技資訊、金融融資、權(quán)益歸屬等專業(yè)方面增強(qiáng)服務(wù)能力，提高科技成果轉(zhuǎn)化效率。