劉浩

【摘 ?要】為凝聚監(jiān)督力量，提高監(jiān)督的質(zhì)效和合力，構(gòu)筑有效、互相配合的大監(jiān)督體系，有助于發(fā)揮職能部門“第一監(jiān)督”力量、規(guī)范重點(diǎn)領(lǐng)域的權(quán)力、提高責(zé)任意識(shí)等，實(shí)踐中存在不可預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)以及缺陷。論文在分析國(guó)有企業(yè)監(jiān)督體系運(yùn)行現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，通過系統(tǒng)論和控制論綜合分析信息公開、信息管理以及信息監(jiān)控和反饋在構(gòu)建國(guó)有企業(yè)大監(jiān)督格局中的作用，最終為實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)不敢腐的管理目標(biāo)提供路徑。

【Abstract】In order to consolidate the power of supervision， improve the quality and effectiveness of supervision and the resultant force， and build an effective and mutually coordinated large supervision system， it is helpful to give play to the "first supervision" power of functional departments， standardize the power of key areas， and improve the sense of responsibility， etc.， but there are unpredictable risks and defects in practice. Based on the analysis of the status quo of the supervision system of state-owned enterprises， this paper comprehensively analyzes the role of information disclosure， information management， information monitoring and feedback in the construction of the large supervision pattern of state-owned enterprises through the system theory and cybernetics， and finally provides a path for the realization of the management goal of state-owned enterprises dare not rot.

【關(guān)鍵詞】國(guó)有企業(yè);監(jiān)督體系;信息公開;信息利用

【Keywords】state-owned enterprises; supervision system; information disclosure; information utilization

【中圖分類號(hào)】F276.1 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 【文章編號(hào)】1673-1069（2021）09-0113-03

1 完善國(guó)有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體系的背景

國(guó)有企業(yè)大監(jiān)督體系是以構(gòu)建“監(jiān)督三道防線論”的最好驗(yàn)證，基層部門、車間等組織履行的“第一道防線”，主要是業(yè)務(wù)開展過程中的自查和出于完成任務(wù)的一種督促，業(yè)務(wù)部門履行“第一監(jiān)督”的職能監(jiān)督作為“第二道防線”，主要建立在專業(yè)化和部門協(xié)同上的一種監(jiān)督，監(jiān)督內(nèi)容清單化和監(jiān)督流程效率的提升，有助于推動(dòng)職能監(jiān)督精準(zhǔn)發(fā)現(xiàn)、解決問題，實(shí)現(xiàn)抓早抓小;紀(jì)檢監(jiān)察部門作為監(jiān)督“后墻”，行使“第三道防線”的再監(jiān)督，對(duì)基層業(yè)務(wù)部門的監(jiān)督現(xiàn)狀進(jìn)行再檢查再監(jiān)督，真正讓監(jiān)督融入經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)主責(zé)主業(yè)，履行監(jiān)督保障執(zhí)行的職能。同時(shí)，群眾的民主監(jiān)督、專業(yè)的法律監(jiān)督、穿行的審計(jì)監(jiān)督、財(cái)務(wù)復(fù)核稽核等監(jiān)督資源齊抓共管，形成上下聯(lián)動(dòng)、同向發(fā)力的監(jiān)督網(wǎng)。

當(dāng)然，這是一種理想狀態(tài)下的“帕累托最優(yōu)狀態(tài)”，實(shí)際開展監(jiān)督工作中，仍然處于“單槍匹馬”的監(jiān)督形勢(shì)向“互相聯(lián)動(dòng)”的監(jiān)督體系轉(zhuǎn)化的“陣痛期”和“瓶頸期”，導(dǎo)致監(jiān)督力度不夠，監(jiān)督體系性不強(qiáng)，監(jiān)督存在“漏網(wǎng)之魚”的情況。因此，監(jiān)督體系實(shí)現(xiàn)從傳統(tǒng)向大監(jiān)督的轉(zhuǎn)變是一種不可逆的趨勢(shì)，對(duì)現(xiàn)代國(guó)有大型企業(yè)來說，在權(quán)力制約、資源整合、監(jiān)督提升等角度具有重要意義，存在的缺陷如下。

1.1 監(jiān)督力量散置，監(jiān)督力不足

我們知道，大型國(guó)企搭建的大監(jiān)督體系是由各方監(jiān)督力量組成，在履責(zé)要求、功能定位、監(jiān)督實(shí)績(jī)、方式手段上各具特色，紀(jì)檢的監(jiān)督側(cè)重于對(duì)黨內(nèi)干部“一崗雙責(zé)”的履職能力、廉政要求等方面的事前監(jiān)督;審計(jì)監(jiān)督側(cè)重于對(duì)國(guó)有企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的適當(dāng)性、合法合規(guī)性、有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，是一種有針對(duì)性的事后監(jiān)督方式;法律監(jiān)督是一種專業(yè)性較強(qiáng)、監(jiān)督關(guān)注點(diǎn)比較集中、監(jiān)督力較大的監(jiān)督方式;民主監(jiān)督是一種監(jiān)督范圍較廣、參與人數(shù)較多的專項(xiàng)監(jiān)督。各種監(jiān)督力量雖有不可復(fù)制和不可替代性，但也有排他性。由于國(guó)企內(nèi)部的各監(jiān)督力量職能重疊，工作界面不清，且各監(jiān)督力量缺乏有效信息共享和傳遞的手段，給有效整合監(jiān)督力量提出了新的課題，不利于監(jiān)督力的提升和優(yōu)化。

1.2 監(jiān)督效能滯后，抓早抓小作用發(fā)揮不足

現(xiàn)階段國(guó)企中普遍存在審計(jì)紀(jì)檢監(jiān)督滯后，多借助效能監(jiān)察和管理審計(jì)項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)管理、流程和業(yè)務(wù)的問題漏洞，通過下達(dá)審計(jì)意見書和審計(jì)報(bào)告要求被審計(jì)單位落實(shí)整改。另外，通過信訪舉報(bào)的渠道，只能起到救火隊(duì)作用，抓早抓小的作用發(fā)揮不足，導(dǎo)致監(jiān)督優(yōu)勢(shì)得不到最大程度的發(fā)揮，反而監(jiān)督劣勢(shì)得到最大程度的放大。

因此，要實(shí)現(xiàn)“1+1>2”的效果，并不是簡(jiǎn)單的疊加，而是需要整個(gè)監(jiān)督體系內(nèi)部的協(xié)調(diào)，建立以紀(jì)檢的監(jiān)督和審計(jì)的專業(yè)監(jiān)督為主，國(guó)企內(nèi)部的職能部門管理監(jiān)督、法律合規(guī)性的監(jiān)督、民主廣泛的監(jiān)督和財(cái)務(wù)的審核把關(guān)緊密配合的大監(jiān)督體系。

2 國(guó)企監(jiān)督缺陷的原因分析

2.1 意識(shí)跟不上，監(jiān)督缺乏動(dòng)力

國(guó)有企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督的目標(biāo)是既要結(jié)合業(yè)務(wù)開展監(jiān)督檢查工作防治腐敗，又要服務(wù)發(fā)展目標(biāo)不能影響業(yè)務(wù)工作，有許多國(guó)企高層管理者認(rèn)為這屬于矛盾的2個(gè)方面，不可兼顧。

2.2 權(quán)利不制約，監(jiān)督缺乏手段

強(qiáng)化權(quán)力制約，形成相互監(jiān)督、相互制約、相互協(xié)調(diào)的權(quán)力分割體系，是保障國(guó)企平穩(wěn)和諧發(fā)展的首要條件，由于國(guó)企管理理念、發(fā)展格局均不同，因此在內(nèi)部權(quán)力掌控需求也各有特點(diǎn)，仍然存在未有效規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，致使有些干部濫用職權(quán)利用信息獲取收益的情況，因此，這些特殊群體將會(huì)嚴(yán)密控制管理信息、防止信息流轉(zhuǎn)的情況，造成企業(yè)效率的嚴(yán)重受損。同時(shí)，由于信息存在傳遞的不及時(shí)性和相對(duì)劣勢(shì)的不對(duì)稱性以及未能明確制定權(quán)責(zé)利清單和內(nèi)容要求，各監(jiān)督力量的監(jiān)督實(shí)績(jī)難以落到實(shí)處、發(fā)揮作用，以至于造成搭建權(quán)力的約束制衡機(jī)制及權(quán)力被鎖進(jìn)制度的“鐵籠”中、打造“陽光國(guó)企”也是難上加難。

2.3 機(jī)制不健全，信息公開不足

各層級(jí)監(jiān)督部門相互獨(dú)立的、結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)開展監(jiān)督工作，在過程中發(fā)現(xiàn)問題和風(fēng)險(xiǎn)，但存在企業(yè)各職能或業(yè)務(wù)部門職責(zé)的不同及職能定位獨(dú)有的特點(diǎn)、職責(zé)內(nèi)容不明晰、協(xié)同文化營(yíng)造和責(zé)任、作為意識(shí)不足等原因，風(fēng)險(xiǎn)及某些重要問題被個(gè)別監(jiān)督力量進(jìn)行過濾、留存、保留等，導(dǎo)致各類監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)不能夠有效、及時(shí)、完整地回饋到監(jiān)督系統(tǒng)，對(duì)于措施制定和預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)帶來了不小的困惑，難以及時(shí)解決問題。

“陽光是最好的防腐劑”，信息公開是實(shí)現(xiàn)有效反腐敗的重要措施。信息公開能夠健全權(quán)力約束，信息公開能夠強(qiáng)化監(jiān)督的合力，使得各項(xiàng)監(jiān)督力量能建立并拓寬信息共享和相互傳遞的途徑，將監(jiān)督力量進(jìn)行整合，監(jiān)督質(zhì)效最大程度起作用，促進(jìn)監(jiān)督融合主業(yè)，保障監(jiān)督全方位、全過程的覆蓋，從而強(qiáng)化監(jiān)督合力，發(fā)揮監(jiān)督的最大效能。信息公開也符合系統(tǒng)控制函數(shù)的基本原理，國(guó)企內(nèi)部監(jiān)督存在于整體和各個(gè)子系統(tǒng)內(nèi)部，系統(tǒng)具有層次性，監(jiān)督也具有層次性。首先，把握信息具有整體性、動(dòng)態(tài)性和目的性，收集信息要經(jīng)過全方位、多角度的分析對(duì)比，并且隨著企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)的變化和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況的變化不斷地更新。其次，注重信息的變換和反饋?zhàn)饔?，監(jiān)督的層次不同，監(jiān)督主體所處的環(huán)境以及側(cè)重點(diǎn)不同，勢(shì)必會(huì)結(jié)合業(yè)務(wù)工作實(shí)際對(duì)監(jiān)督信息有更多、更準(zhǔn)確的反饋。最后，明確各監(jiān)督主體的利弊，流程監(jiān)督、業(yè)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督這些具有準(zhǔn)確高效的特點(diǎn)，審計(jì)和紀(jì)檢監(jiān)督具有滯后性和權(quán)威性，打通壁壘，實(shí)現(xiàn)信息共享，有利于紀(jì)檢監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、民主監(jiān)督、業(yè)務(wù)部門監(jiān)督等監(jiān)督主體之間實(shí)現(xiàn)信息互通，促進(jìn)監(jiān)督經(jīng)?；?。

3 強(qiáng)化信息公開是實(shí)現(xiàn)國(guó)企不敢腐的必要保障

3.1 國(guó)企信息公開的重要意義

眾所周知，國(guó)企的信息是應(yīng)該公開的，也是可以公開的，信息是有價(jià)值的，但其價(jià)值的產(chǎn)生必須在流動(dòng)中產(chǎn)生。國(guó)企信息公開是尊重和保障員工進(jìn)行民主決策、民主管理和民主監(jiān)督的重要手段和有效途徑，是構(gòu)建大監(jiān)督體系的重要環(huán)節(jié)，有助于員工對(duì)企業(yè)科研、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理等活動(dòng)的評(píng)價(jià)和監(jiān)督，保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的公允性、合法性、科學(xué)性，通過最大范圍的民主監(jiān)督有利于督促各職能部門履行“第一監(jiān)督”職責(zé)，提高辦事效率，更有利于防止權(quán)力尋租、時(shí)空，造成巨大的決策失誤及失范性問題發(fā)生，這樣對(duì)企業(yè)帶來的危害是不可控的。

3.2 信息公開與系統(tǒng)控制論的關(guān)系

系統(tǒng)論采用邏輯和數(shù)學(xué)的方法，綜合考察整體和部分的屬性以及功能，通過持續(xù)變動(dòng)調(diào)節(jié)整體和具體部分的關(guān)系，控制論是運(yùn)用信息集成和有效反饋的基本原理，促使整體中的每個(gè)子系統(tǒng)能夠處于穩(wěn)定的、能夠有效控制的、人類預(yù)先設(shè)定的目標(biāo)的狀態(tài)。系統(tǒng)控制論是對(duì)輸入和輸出之間關(guān)系的數(shù)學(xué)描述，包括負(fù)反饋、反饋不足、反饋過量，三者沒有最優(yōu)之分，只要能夠符合整體、動(dòng)態(tài)和目的性三大特征和系統(tǒng)實(shí)際情況，達(dá)到“帕累托最優(yōu)”。

企業(yè)是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)，國(guó)企內(nèi)部監(jiān)督存在于整體和各個(gè)子系統(tǒng)內(nèi)部，系統(tǒng)具有層次性，監(jiān)督也具有層次性。根據(jù)監(jiān)督信息權(quán)力的視角，第一層是紀(jì)檢和審計(jì)監(jiān)督，其次是財(cái)務(wù)監(jiān)督，最后是基層業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)監(jiān)督和流程監(jiān)督。如何實(shí)現(xiàn)監(jiān)督部門信息共享是系統(tǒng)論和控制論研究的主要問題，也是國(guó)有企業(yè)通過信息公開實(shí)現(xiàn)大監(jiān)督體系構(gòu)建的前提條件。

首先，把握信息具有整體、動(dòng)態(tài)和目的性等特點(diǎn)，收集信息要經(jīng)過全方位、多角度的分析對(duì)比，且隨著企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)的變化和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況的變化不斷地更新，例如，開展周計(jì)劃制定、周工作小結(jié)、月度抽樣檢查、季度報(bào)表通報(bào)等信息報(bào)送的形式，最終通過整理有效信息分析企業(yè)內(nèi)部管理、經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)等重點(diǎn)流程和領(lǐng)域的癥結(jié)所在，針對(duì)性地采取措施進(jìn)行整改，形成長(zhǎng)效機(jī)制。

其次，注重信息的變換和反饋?zhàn)饔?，監(jiān)督的層次不同，監(jiān)督主體所處的環(huán)境以及側(cè)重點(diǎn)不同，勢(shì)必會(huì)結(jié)合業(yè)務(wù)工作實(shí)際對(duì)監(jiān)督信息有更多、更準(zhǔn)確的反饋。

最后，明確各監(jiān)督主體的利弊，流程監(jiān)督、業(yè)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督這些具有準(zhǔn)確高效的特點(diǎn)，審計(jì)和紀(jì)檢監(jiān)督具有滯后性和權(quán)威性，打通壁壘，實(shí)現(xiàn)信息共享，有利于紀(jì)檢監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、民主監(jiān)督、業(yè)務(wù)部門監(jiān)督等監(jiān)督主體之間實(shí)現(xiàn)信息互通，促進(jìn)監(jiān)督經(jīng)常化，有助于及時(shí)發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中不規(guī)范的行為或違規(guī)行為，便于抓早抓小，減少重復(fù)監(jiān)督，真正讓信息在運(yùn)轉(zhuǎn)、流動(dòng)中生成和實(shí)現(xiàn)價(jià)值，切實(shí)編織一張名副其實(shí)的監(jiān)督“大網(wǎng)”，同時(shí)，強(qiáng)化信息反饋有助于促使監(jiān)督體系的不斷完善，真正將權(quán)力約束在制度中。

4 信息公開的實(shí)現(xiàn)路徑

4.1 轉(zhuǎn)變思維和觀念，打造信息公開工作模式

國(guó)企第一時(shí)間響應(yīng)上級(jí)“依法治企”的感召，加強(qiáng)對(duì)國(guó)企信息的公開和監(jiān)督，注重廣大職工、群眾的知情、參與和監(jiān)督等權(quán)利，進(jìn)一步提高職工群眾對(duì)信息共享、公開、傳遞、實(shí)績(jī)、回饋等流程的思想認(rèn)識(shí);加大宣傳與解釋力度，通過“講制度”“談?wù)摺薄爸嘏嘤?xùn)”“提實(shí)績(jī)”“閉環(huán)管控”等工作思維，打通群眾、廣大職工參與企業(yè)內(nèi)部管理的方式、路徑及積極性，意識(shí)到信息傳遞、公開、共享是不可獲取和迫在眉睫的一項(xiàng)任務(wù)，有助于最大限度地發(fā)揮職工、群眾的主觀能動(dòng)性，遏制腐敗的源頭。

4.2 完善機(jī)制，優(yōu)化信息公開管理

4.2.1 責(zé)任清單明確責(zé)任內(nèi)容

近年來，結(jié)合業(yè)務(wù)工作實(shí)際不斷制定下發(fā)了黨風(fēng)廉政主體責(zé)任、監(jiān)督責(zé)任清單，不斷構(gòu)建“紀(jì)委+黨支部”的兩級(jí)監(jiān)督平臺(tái)，在平臺(tái)上實(shí)現(xiàn)監(jiān)督資源的有效共享和公開，切實(shí)整合監(jiān)督資源，提升監(jiān)督合力，不斷明確紀(jì)委、紀(jì)委委員和紀(jì)檢委員的監(jiān)督職責(zé)和工作內(nèi)容，強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，深化監(jiān)督和再監(jiān)督模式;各成員單位在加強(qiáng)政務(wù)、廠務(wù)公開，接受全員監(jiān)督的同時(shí)，按程序、原則及標(biāo)準(zhǔn)對(duì)將要發(fā)布的辦法、制度、規(guī)定等文件，對(duì)其科學(xué)性、合規(guī)性、防范性和廉潔性進(jìn)行評(píng)估，這也是加強(qiáng)信息公開、對(duì)制度建設(shè)開展的有效監(jiān)督。

4.2.2 構(gòu)建監(jiān)督信息報(bào)送機(jī)制

履行好“第一監(jiān)督人”的職責(zé)，要求各職能部門從“黨風(fēng)廉政工作開展情況、業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的監(jiān)督檢查情況”等方面定期報(bào)告監(jiān)督工作開展情況，并組織基層信息報(bào)送員召開專題會(huì)議，重申和規(guī)范了上報(bào)要求;定期對(duì)監(jiān)督信息報(bào)送工作情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并以簡(jiǎn)報(bào)的形式將檢查結(jié)果進(jìn)行公示，強(qiáng)化信息公開和有效管控。

4.2.3 構(gòu)建信息監(jiān)控和反饋機(jī)制

深入落實(shí)層級(jí)管控要求，構(gòu)建自上而下的監(jiān)管體系，集合經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)、人力、紀(jì)檢等業(yè)務(wù)部門的垂直管理要求，歸口協(xié)調(diào)，共享業(yè)務(wù)管控中發(fā)現(xiàn)的缺陷信息，統(tǒng)一整改，共同推進(jìn)，促進(jìn)所屬單位快速、高效的管理提升;完善自下而上的報(bào)告體系，建立子公司報(bào)告制度，不斷強(qiáng)化財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)管理監(jiān)督，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)子公司的監(jiān)管。

4.3 運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)，打造信息公開平臺(tái)

國(guó)企管理要充分享受科技信息發(fā)展的成果，運(yùn)用好信息化手段，打造信息公開的平臺(tái)。為有效規(guī)范采購業(yè)務(wù)，有些國(guó)企運(yùn)用了網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，組織合格供應(yīng)商開展全過程留痕的網(wǎng)上競(jìng)價(jià)，設(shè)置管理權(quán)限和監(jiān)督權(quán)限，方便監(jiān)督人員了解檢查競(jìng)價(jià)采購全過程，同時(shí)也有效防范采購廉潔風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

4.4 轉(zhuǎn)變思維模式，擴(kuò)展信息傳遞的路徑

傳統(tǒng)的信息傳遞、共享模式是獨(dú)立的、片面的、不成系統(tǒng)的，各內(nèi)部機(jī)關(guān)、部門開展工作信息的共享和交流傳遞隨著社會(huì)背景、經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大勢(shì)而變化，工作模式的轉(zhuǎn)變與創(chuàng)新是不可逆的，交互、交流、滾動(dòng)的公開模式應(yīng)勢(shì)而生，如手機(jī)客戶端、微信平臺(tái)、APP等，以新技術(shù)、新發(fā)展、新階段推動(dòng)信息傳遞的及時(shí)便捷、有效完整、充分共享等。充分運(yùn)用國(guó)有企業(yè)工作平臺(tái)，設(shè)置、公布信箱，接受監(jiān)督，及時(shí)受理、處置、反饋。

4.5 集成各方資源，搭建信息公開的平臺(tái)

傳統(tǒng)的信息傳遞模式是各掃門前雪，僅發(fā)布獨(dú)立的自己掌握的成熟的、眾所周知的信息，未能搭建系統(tǒng)、多方面協(xié)作的信息傳遞模式。整合信息傳遞力量和媒介，搭建平臺(tái)、單點(diǎn)登錄、一站式獲取，這樣才能揭開有效信息的“神秘面紗”。但需要注意的是信息公開不當(dāng)也會(huì)產(chǎn)生負(fù)面影響。信息是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的核心要素，涉及國(guó)家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私，只能向特定范圍公開。有些信息牽涉多方利益，由于歷史原因沒有公開，一旦公開可能造成不穩(wěn)定因素。

總之，國(guó)企的監(jiān)督管理領(lǐng)域具有范圍廣和復(fù)雜性的特征，搭建打通信息傳遞路徑，凝聚監(jiān)督力量，提高監(jiān)督力，提升監(jiān)督實(shí)績(jī)和質(zhì)效的模式開展監(jiān)督管理工作，不斷完善優(yōu)化流程，最終整體促進(jìn)國(guó)企經(jīng)濟(jì)效益的健康穩(wěn)定發(fā)展。

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