周鍵　劉陽(yáng)

摘要 “雙創(chuàng)”的蓬勃發(fā)展以及“建設(shè)美麗中國(guó)”時(shí)代背景下，創(chuàng)業(yè)企業(yè)成為承擔(dān)社會(huì)環(huán)保責(zé)任、實(shí)現(xiàn)碳減排目標(biāo)、推進(jìn)綠色發(fā)展的重要主體，如何提升創(chuàng)業(yè)企業(yè)的碳減排擔(dān)當(dāng)成為理論界和實(shí)踐界亟待解決的關(guān)鍵性問(wèn)題?；谥贫壤碚摵颓度肜碚?，結(jié)合中國(guó)第10次私營(yíng)企業(yè)調(diào)查數(shù)據(jù)庫(kù)中的2 703家創(chuàng)業(yè)企業(yè)調(diào)研數(shù)據(jù)，在將制度嵌入劃分為政治嵌入、市場(chǎng)嵌入和行業(yè)嵌入的基礎(chǔ)上，構(gòu)建計(jì)量模型，采用層級(jí)回歸分析方法，探索三種類型的制度嵌入對(duì)創(chuàng)業(yè)企業(yè)碳減排擔(dān)當(dāng)?shù)挠绊?，并同時(shí)分析企業(yè)內(nèi)部綠色技術(shù)創(chuàng)新水平對(duì)創(chuàng)業(yè)企業(yè)碳減排擔(dān)當(dāng)?shù)淖饔谩Ｑ芯拷Y(jié)果表明：①制度嵌入中的政治嵌入、市場(chǎng)嵌入和行業(yè)嵌入均有助于提升創(chuàng)業(yè)企業(yè)在投資方面的碳減排擔(dān)當(dāng)，且創(chuàng)業(yè)企業(yè)家的政治身份嵌入比政黨身份嵌入具有更強(qiáng)的提升效應(yīng)，市場(chǎng)嵌入比政治嵌入和行業(yè)嵌入具有更強(qiáng)的提升效應(yīng)。②制度嵌入中的市場(chǎng)嵌入和行業(yè)嵌入有助于提升創(chuàng)業(yè)企業(yè)在費(fèi)用方面的碳減排擔(dān)當(dāng)，且市場(chǎng)嵌入比行業(yè)嵌入具有更強(qiáng)的提升效應(yīng)。③創(chuàng)業(yè)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新有助于提升創(chuàng)業(yè)企業(yè)的碳減排擔(dān)當(dāng)。研究結(jié)論在理論上豐富和拓展了碳減排擔(dān)當(dāng)領(lǐng)域的研究情境，凸顯了碳減排制度多主體參與的特征，且為探討企業(yè)的碳減排責(zé)任問(wèn)題提供了整合性的研究框架。在實(shí)踐上對(duì)于理解中國(guó)情境下創(chuàng)業(yè)企業(yè)碳減排擔(dān)當(dāng)?shù)挠绊懸蛩兀蜷_(kāi)外部制度嵌入以及內(nèi)部綠色技術(shù)創(chuàng)新對(duì)創(chuàng)業(yè)企業(yè)碳減排擔(dān)當(dāng)作用機(jī)理“黑箱”，探索提升創(chuàng)業(yè)企業(yè)碳減排責(zé)任和擔(dān)當(dāng)策略具有重要的理論價(jià)值和現(xiàn)實(shí)意義，對(duì)中國(guó)生態(tài)文明建設(shè)和生態(tài)環(huán)境保護(hù)具有一定的支撐作用。

關(guān)鍵詞 碳減排;制度嵌入;綠色技術(shù)創(chuàng)新;創(chuàng)業(yè)企業(yè)

中圖分類號(hào) F205? 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼 A? 文章編號(hào) 1002-2104（2021）06-0090-12? DOI：10.12062/cpre.20201214

“大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新”的時(shí)代背景下，創(chuàng)業(yè)企業(yè)逐漸成為提升經(jīng)濟(jì)活力、推動(dòng)中國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)的重要力量，也成了履行社會(huì)責(zé)任、實(shí)現(xiàn)碳減排目標(biāo)和推動(dòng)環(huán)境治理的重要主體。由于創(chuàng)業(yè)企業(yè)存在著“新創(chuàng)弱性”的特點(diǎn)[1]，現(xiàn)有創(chuàng)業(yè)領(lǐng)域的研究側(cè)重于探索如何在有限資源條件下提升創(chuàng)業(yè)機(jī)會(huì)開(kāi)發(fā)效率與企業(yè)存活率等問(wèn)題，對(duì)創(chuàng)業(yè)企業(yè)的碳減排方面的社會(huì)責(zé)任與環(huán)境保護(hù)卻鮮有涉及[2]。黨的十九大報(bào)告中明確提出了加強(qiáng)生態(tài)環(huán)境保護(hù)、建設(shè)美麗中國(guó)的思想，作為環(huán)境治理和碳減排的主體之一，創(chuàng)業(yè)企業(yè)不能因其資源匱乏等“新創(chuàng)弱性”而成為企業(yè)碳減排擔(dān)當(dāng)?shù)摹胺ㄍ庵亍薄，F(xiàn)有部分研究發(fā)現(xiàn)，創(chuàng)業(yè)企業(yè)碳減排責(zé)任的履行與企業(yè)的成長(zhǎng)并非互斥的，在一定程度上有助于創(chuàng)業(yè)企業(yè)進(jìn)行關(guān)系網(wǎng)絡(luò)的拓展與優(yōu)化，提升企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率與績(jī)效表現(xiàn)[3]。因此，探索如何提升創(chuàng)業(yè)企業(yè)碳減排擔(dān)當(dāng)問(wèn)題不僅關(guān)系到創(chuàng)業(yè)企業(yè)的生存與發(fā)展，也對(duì)我國(guó)生態(tài)文明建設(shè)和生態(tài)環(huán)境保護(hù)具有一定支撐作用。

現(xiàn)有關(guān)于企業(yè)碳減排擔(dān)當(dāng)領(lǐng)域的研究主要集中于企業(yè)碳減排行為、環(huán)境行為與綠色行為等方面。Homburg和Stolberg[4]從利益相關(guān)者角度，認(rèn)為企業(yè)碳減排行為可以被理解為企業(yè)為平衡各利益相關(guān)方的權(quán)益，而對(duì)自身稀缺資源的合理配置，并對(duì)各利益相關(guān)方的合理訴求做出反應(yīng)的行為過(guò)程;Sarkar[5]從業(yè)務(wù)管理的角度定義了企業(yè)碳減排行為，認(rèn)為其是企業(yè)在管理“業(yè)務(wù)-環(huán)境”界面過(guò)程中部署的系列政策;企業(yè)綠色行為的研究者則從生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的角度，認(rèn)為將綠色思想應(yīng)貫穿到企業(yè)從產(chǎn)品采購(gòu)到制造銷售的全過(guò)程中，并在此過(guò)程中采取積極措施降低對(duì)環(huán)境的影響[6]。作者從創(chuàng)業(yè)企業(yè)的可觀測(cè)性角度出發(fā)，以前述企業(yè)碳減排環(huán)保/綠色相關(guān)研究典型定義作為出發(fā)點(diǎn)，將創(chuàng)業(yè)企業(yè)碳減排擔(dān)當(dāng)劃分為強(qiáng)制性碳減排擔(dān)當(dāng)與自愿性碳減排擔(dān)當(dāng)，其中強(qiáng)制性碳減排擔(dān)當(dāng)指的是法律法規(guī)所規(guī)定的必須履行的碳減排行為，例如含碳廢氣排放規(guī)制，自愿性碳減排擔(dān)當(dāng)指的是企業(yè)主動(dòng)履行的碳減排行為。

以往關(guān)于企業(yè)碳減排擔(dān)當(dāng)影響因素的研究中，以制度理論作為研究切入點(diǎn)探索制度環(huán)境要素的影響一直是學(xué)者們關(guān)注的焦點(diǎn)。例如，Chang等[7]發(fā)現(xiàn)不同環(huán)保規(guī)制強(qiáng)度下企業(yè)的環(huán)境績(jī)效也會(huì)表現(xiàn)出明顯的差異性;范子英和趙仁杰[8]探索了司法制度環(huán)境對(duì)污染治理的影響，發(fā)現(xiàn)法制強(qiáng)化有助于改善環(huán)保治理;吳建南等[9]則發(fā)現(xiàn)政府的環(huán)保約談對(duì)部分區(qū)域的碳減排等環(huán)境問(wèn)題有顯著的改善作用。需要強(qiáng)調(diào)的是：一方面，以政府為代表的主體只是制度環(huán)境的構(gòu)成部分之一，制度環(huán)境中還應(yīng)該包括市場(chǎng)和中間組織在內(nèi)的主體，這些參與主體對(duì)企業(yè)碳減排行為也具有顯著的影響作用[10];另一方面，企業(yè)的碳減排擔(dān)當(dāng)不僅需要以制度環(huán)境為代表的“外部規(guī)制”，更需要企業(yè)自身的“內(nèi)部規(guī)制”。例如張娟等[11]利用中國(guó)省際面板數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)證研究發(fā)現(xiàn)，企業(yè)的綠色技術(shù)創(chuàng)新是環(huán)境保護(hù)和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的有效途徑。特別地，創(chuàng)業(yè)企業(yè)由于組織合法性不足[12]，更需要通過(guò)碳減排擔(dān)當(dāng)獲取到社會(huì)認(rèn)可，但“新創(chuàng)弱性”所帶來(lái)的資源短缺使得創(chuàng)業(yè)企業(yè)無(wú)法同成熟企業(yè)一樣進(jìn)行同等投入，因而創(chuàng)業(yè)企業(yè)的碳減排擔(dān)當(dāng)尤為值得關(guān)注。為彌補(bǔ)上述研究缺口，本研究將借鑒制度理論和嵌入理論，在創(chuàng)業(yè)情境下探索制度嵌入和綠色技術(shù)創(chuàng)新對(duì)企業(yè)碳減排擔(dān)當(dāng)?shù)淖饔脵C(jī)理，以期從理論上豐富創(chuàng)業(yè)情境下企業(yè)碳減排擔(dān)當(dāng)領(lǐng)域的研究，進(jìn)一步深化外部制度嵌入和內(nèi)部綠色技術(shù)創(chuàng)新對(duì)創(chuàng)業(yè)企業(yè)碳減排擔(dān)當(dāng)?shù)目坍?huà)，從實(shí)踐上為創(chuàng)業(yè)企業(yè)進(jìn)行綠色技術(shù)創(chuàng)新、承擔(dān)碳減排責(zé)任提供參考和借鑒。

1 理論基礎(chǔ)與研究假設(shè)

制度被認(rèn)為是企業(yè)需要遵守的系列準(zhǔn)則，也是影響創(chuàng)業(yè)企業(yè)社會(huì)責(zé)任以及碳減排擔(dān)當(dāng)?shù)刃袨榈闹匾暧^環(huán)境[13]?，F(xiàn)有研究發(fā)現(xiàn)，由于制度的復(fù)雜性以及多元性，運(yùn)用制度邏輯理論更適合于解釋企業(yè)行為的異質(zhì)性，基于此，Greenwood等[14]在劃分政府、市場(chǎng)、污染企業(yè)和社會(huì)公眾等利益主體的基礎(chǔ)上，提出了多制度環(huán)境的分析框架，認(rèn)為異質(zhì)性的制度環(huán)境導(dǎo)致了差異化的企業(yè)碳減排行為，特定的制度嵌入情境是影響企業(yè)碳減排擔(dān)當(dāng)?shù)年P(guān)鍵要素。作為新經(jīng)濟(jì)的重要構(gòu)成部分，創(chuàng)業(yè)企業(yè)嵌入在特定的制度環(huán)境中，如張玉利和杜國(guó)臣[15]所述，政府和社會(huì)公眾期待著創(chuàng)業(yè)企業(yè)能夠積極履行碳減排等環(huán)保責(zé)任，出現(xiàn)了環(huán)保責(zé)任從成熟企業(yè)向創(chuàng)業(yè)企業(yè)前移的趨勢(shì)?？梢园l(fā)現(xiàn)，創(chuàng)業(yè)企業(yè)的制度嵌入具有特殊意義，企業(yè)需要通過(guò)制度嵌入來(lái)獲取政府、市場(chǎng)、行業(yè)協(xié)會(huì)、社會(huì)公眾等在內(nèi)的利益相關(guān)者的支持與認(rèn)可，以最大限度地減少正式與非正式制度的約束，因而本研究借鑒楊學(xué)儒等[10]的做法，從政府、市場(chǎng)與行業(yè)三個(gè)方面考慮創(chuàng)業(yè)企業(yè)的制度嵌入水平。

1.1 政治嵌入與創(chuàng)業(yè)企業(yè)碳減排擔(dān)當(dāng)

企業(yè)的政治嵌入指的是企業(yè)與政府之間存在的正式和非正式關(guān)系的統(tǒng)稱[16]，創(chuàng)業(yè)企業(yè)的獨(dú)特屬性使得目前中國(guó)大多數(shù)創(chuàng)業(yè)企業(yè)的政治嵌入主要通過(guò)創(chuàng)業(yè)者完成，創(chuàng)業(yè)者的政治身份在一定程度上反映了創(chuàng)業(yè)企業(yè)與政府之間的關(guān)系，因而可以用于反映企業(yè)的政治嵌入情況[17]。

現(xiàn)有研究普遍發(fā)現(xiàn)，創(chuàng)業(yè)者的政治身份有助于幫助創(chuàng)業(yè)企業(yè)克服“新創(chuàng)弱性”，獲取新創(chuàng)組織合法性，接觸到更多稀缺資源與獲取融資便利，緩解融資約束[18]。作為獲取政治資源的回報(bào)，創(chuàng)業(yè)企業(yè)必然會(huì)通過(guò)積極配合政府行動(dòng)、響應(yīng)政府號(hào)召等方式幫助政府部門(mén)提升政績(jī)水平。2016年12月中共中央辦公廳和國(guó)務(wù)院辦公廳聯(lián)合印發(fā)了《生態(tài)文明建設(shè)目標(biāo)評(píng)價(jià)考核辦法》，其中與環(huán)境保護(hù)相關(guān)的指標(biāo)占比高達(dá)90%，環(huán)境保護(hù)方面的工作已成為各級(jí)政府的核心關(guān)注點(diǎn)。一方面，通過(guò)政治嵌入獲取市場(chǎng)機(jī)遇與稀缺資源的創(chuàng)業(yè)企業(yè)出于“回報(bào)”目的，會(huì)積極主動(dòng)采取增加碳減排投入等方式幫助政府完成考核任務(wù);另一方面，創(chuàng)業(yè)者的政治身份迫使企業(yè)接受更多的社會(huì)監(jiān)督，其違規(guī)成本顯著高于非嵌入企業(yè)，因而創(chuàng)業(yè)企業(yè)會(huì)表現(xiàn)出更優(yōu)的碳減排擔(dān)當(dāng)。此外，Scherer和Palazzo[19]研究發(fā)現(xiàn)，當(dāng)面臨碳減排等環(huán)?？己藟毫r(shí)，政府相關(guān)部門(mén)會(huì)優(yōu)先考慮“身邊人”，即優(yōu)先選取政治嵌入程度高的企業(yè)進(jìn)行動(dòng)員，促使具備政治身份的創(chuàng)業(yè)者優(yōu)先在其企業(yè)中實(shí)行碳減排措施。綜上，本研究提出如下假設(shè)。

H1a：創(chuàng)業(yè)企業(yè)的政治嵌入有助于提升企業(yè)的碳減排投資。

H1b：創(chuàng)業(yè)企業(yè)的政治嵌入有助于提升企業(yè)的碳減排費(fèi)用。

1.2 市場(chǎng)嵌入與創(chuàng)業(yè)企業(yè)碳減排擔(dān)當(dāng)

企業(yè)的市場(chǎng)嵌入指的是企業(yè)在市場(chǎng)中的參與狀態(tài)以及企業(yè)受市場(chǎng)規(guī)制的影響程度，研究發(fā)現(xiàn)，企業(yè)在市場(chǎng)中的嵌入狀態(tài)對(duì)企業(yè)的碳減排績(jī)效和社會(huì)責(zé)任均具有顯著影響[20]，且嵌入程度差異會(huì)對(duì)企業(yè)資源獲取以及在此基礎(chǔ)上的獲利產(chǎn)生影響。楊學(xué)儒等[10]研究認(rèn)為，由于目前國(guó)內(nèi)與環(huán)保及社會(huì)責(zé)任相關(guān)的市場(chǎng)制度尚未完善，應(yīng)用國(guó)內(nèi)市場(chǎng)嵌入進(jìn)行研究會(huì)引發(fā)結(jié)果偏差，因而在研究市場(chǎng)嵌入的作用機(jī)理時(shí)，更優(yōu)的做法是考察國(guó)外健全市場(chǎng)制度下的嵌入狀況及其作用后果。因此，選取創(chuàng)業(yè)企業(yè)的國(guó)際市場(chǎng)嵌入作為研究對(duì)象考察其對(duì)創(chuàng)業(yè)企業(yè)碳減排擔(dān)當(dāng)?shù)挠绊憽?/p>

創(chuàng)業(yè)企業(yè)主要通過(guò)出口產(chǎn)品或服務(wù)等嵌入到國(guó)際市場(chǎng)中，這種國(guó)際化的市場(chǎng)嵌入主要可以通過(guò)以下幾個(gè)方面影響企業(yè)的碳減排擔(dān)當(dāng)：首先，國(guó)際市場(chǎng)中的產(chǎn)品或服務(wù)會(huì)受到更加嚴(yán)格的碳減排等環(huán)保方面的檢驗(yàn)和認(rèn)證，為使自身產(chǎn)品或服務(wù)得到主流市場(chǎng)認(rèn)可，符合碳減排市場(chǎng)規(guī)制，創(chuàng)業(yè)企業(yè)需要不斷增加碳減排方面的投資和費(fèi)用;其次，嵌入到國(guó)際市場(chǎng)的產(chǎn)品或服務(wù)一旦出現(xiàn)碳減排等環(huán)保方面的問(wèn)題，其產(chǎn)生的負(fù)面影響及隨之帶來(lái)的不利后果迫使創(chuàng)業(yè)企業(yè)進(jìn)行更高程度的碳減排投入，以避免因環(huán)境方面的問(wèn)題使企業(yè)遭受損失;再次，Marquis和Battilana[21]發(fā)現(xiàn)國(guó)際企業(yè)的綠色供應(yīng)鏈具有傳遞效應(yīng)，即綠色供應(yīng)鏈上下游企業(yè)的碳減排行為要求具有一致性，這在客觀上提升了鏈內(nèi)企業(yè)的環(huán)保透明度，并能夠幫助鏈內(nèi)企業(yè)獲取環(huán)保溢價(jià)，因而市場(chǎng)嵌入程度深的創(chuàng)業(yè)企業(yè)更愿意在碳減排方面進(jìn)行投入。綜上，本研究提出如下假設(shè)。

H2a：創(chuàng)業(yè)企業(yè)的市場(chǎng)嵌入有助于提升企業(yè)的碳減排投資。

H2b：創(chuàng)業(yè)企業(yè)的市場(chǎng)嵌入有助于提升企業(yè)的碳減排費(fèi)用。

1.3 行業(yè)嵌入與創(chuàng)業(yè)企業(yè)碳減排擔(dān)當(dāng)

企業(yè)的行業(yè)嵌入指的是企業(yè)在行業(yè)協(xié)會(huì)等中間組織中的參與狀態(tài)以及受影響的程度。在我國(guó)特殊的新興市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，行業(yè)協(xié)會(huì)是一種符合“會(huì)員邏輯”和“影響邏輯”的特殊半官方組織，并通過(guò)資源的整合以及社會(huì)網(wǎng)絡(luò)的構(gòu)建和聯(lián)結(jié)能力承載著部分管理職能[22]，在高碳減排任務(wù)考核的政府壓力下，行業(yè)協(xié)會(huì)成為引導(dǎo)會(huì)內(nèi)企業(yè)承擔(dān)碳減排責(zé)任的重要主體，通過(guò)對(duì)入會(huì)企業(yè)特別是新入會(huì)企業(yè)在碳減排投入方面進(jìn)行干預(yù)以幫助政府完成考核任務(wù)并獲取相應(yīng)的資源回報(bào)。

在對(duì)創(chuàng)業(yè)企業(yè)的碳減排投入干預(yù)方面，行業(yè)嵌入主要發(fā)揮著以下兩個(gè)方面的影響：首先，遵循著“會(huì)員邏輯”，行業(yè)協(xié)會(huì)等中間組織為入會(huì)企業(yè)提供會(huì)員服務(wù)，并要求入會(huì)企業(yè)遵循行業(yè)內(nèi)共同碳減排準(zhǔn)則[23]，楊學(xué)儒等[10]研究認(rèn)為在企業(yè)的碳減排等環(huán)保規(guī)制方面，行業(yè)協(xié)會(huì)擁有專業(yè)化的優(yōu)勢(shì)，能夠比政府部門(mén)制定出更加細(xì)致可實(shí)施的行業(yè)碳減排規(guī)則，創(chuàng)業(yè)企業(yè)通過(guò)行業(yè)嵌入可以直接獲取到可操作性的行業(yè)碳減排標(biāo)準(zhǔn)，客觀上減少了創(chuàng)業(yè)企業(yè)的探索成本;其次，遵循著“影響邏輯”，具有半官方性質(zhì)的行業(yè)協(xié)會(huì)擁有著對(duì)政府相關(guān)部門(mén)決策的影響能力，會(huì)為維護(hù)會(huì)內(nèi)企業(yè)共同利益而對(duì)政府施加影響，在碳減排擔(dān)當(dāng)方面，行業(yè)協(xié)會(huì)等中間組織會(huì)要求會(huì)內(nèi)企業(yè)嚴(yán)格遵守相關(guān)碳減排規(guī)制，并借此積極參與相關(guān)碳減排標(biāo)準(zhǔn)的制定，即可以通過(guò)“環(huán)保滲透”的方式爭(zhēng)取最優(yōu)的碳減排政策并推動(dòng)行業(yè)的轉(zhuǎn)型升級(jí)。因而會(huì)內(nèi)創(chuàng)業(yè)企業(yè)在雙重邏輯的成本及利益驅(qū)動(dòng)下，會(huì)主動(dòng)承擔(dān)碳減排責(zé)任并增加碳減排方面的投入。綜上，本研究提出如下假設(shè)。

H3a：創(chuàng)業(yè)企業(yè)的行業(yè)嵌入有助于提升企業(yè)的碳減排投資。

H3b：創(chuàng)業(yè)企業(yè)的行業(yè)嵌入有助于提升企業(yè)的碳減排費(fèi)用。

1.4 綠色技術(shù)創(chuàng)新與創(chuàng)業(yè)企業(yè)碳減排擔(dān)當(dāng)

企業(yè)的碳減排擔(dān)當(dāng)不僅需要以制度環(huán)境為代表的“外部規(guī)制”，更需要企業(yè)自身的“內(nèi)部規(guī)制”，作為一種具備新穎與價(jià)值性且能在一定程度上實(shí)現(xiàn)環(huán)境改善的創(chuàng)新行為，企業(yè)的綠色技術(shù)創(chuàng)新成為承擔(dān)碳減排責(zé)任，改善環(huán)境的關(guān)鍵性內(nèi)在條件。現(xiàn)有研究主要從廣義和狹義兩個(gè)視角對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新展開(kāi)研究，廣義視角的研究者認(rèn)為，凡是對(duì)企業(yè)的“硬件”和“軟件”進(jìn)行升級(jí)以實(shí)現(xiàn)資源節(jié)約與環(huán)境保護(hù)的創(chuàng)新行為，包括管理創(chuàng)新、制度創(chuàng)新等都可以視為綠色技術(shù)創(chuàng)新[24-25];而狹義視角的研究者認(rèn)為，綠色技術(shù)創(chuàng)新僅代表了企業(yè)在生產(chǎn)產(chǎn)品或提供服務(wù)過(guò)程中在環(huán)境技術(shù)、環(huán)境工藝方面的創(chuàng)新[26]。本研究認(rèn)為，創(chuàng)業(yè)情境下的企業(yè)由于資源的約束性，難以從軟硬件多方面進(jìn)行綠色創(chuàng)新，因而狹義視角的定義更適合創(chuàng)業(yè)企業(yè)。

現(xiàn)有研究發(fā)現(xiàn)，企業(yè)的綠色技術(shù)創(chuàng)新主要通過(guò)三種影響效應(yīng)對(duì)碳減排行為產(chǎn)生影響：首先，企業(yè)的綠色技術(shù)創(chuàng)新具有提升效應(yīng)，Ooba等[27]發(fā)現(xiàn)可以通過(guò)提升企業(yè)資源和能源利用效率的方式，推動(dòng)企業(yè)的碳減排，是一種企業(yè)履行碳減排擔(dān)當(dāng)?shù)挠行侄?其次，企業(yè)的綠色技術(shù)創(chuàng)新具有鎖定效應(yīng)，能夠?qū)⑵髽I(yè)的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)控制在一定范圍之內(nèi);最后，綠色技術(shù)創(chuàng)新同其他類型的創(chuàng)新一致，具有溢出效應(yīng)，綠色創(chuàng)新的溢出不僅有助于加快碳減排等綠色知識(shí)的傳播[28]，也有助于提升企業(yè)的綠色產(chǎn)品或服務(wù)溢價(jià)，幫助創(chuàng)業(yè)企業(yè)取得綠色優(yōu)勢(shì)，因而創(chuàng)業(yè)企業(yè)會(huì)表現(xiàn)出更高的碳減排熱情。綜上，本研究提出如下假設(shè)。

H4a：創(chuàng)業(yè)企業(yè)的綠色技術(shù)創(chuàng)新有助于提升企業(yè)的碳減排投資。

H4b：創(chuàng)業(yè)企業(yè)的綠色技術(shù)創(chuàng)新有助于提升企業(yè)的碳減排費(fèi)用。

2 研究數(shù)據(jù)與方法

2.1 樣本與數(shù)據(jù)來(lái)源

本研究采用的數(shù)據(jù)來(lái)自中共中央統(tǒng)戰(zhàn)部、中華全國(guó)工商業(yè)聯(lián)合會(huì)、原國(guó)家工商行政管理總局以及中國(guó)民（私）營(yíng)經(jīng)濟(jì)研究會(huì)組成的私營(yíng)企業(yè)研究課題組于2012年3—6月完成的第10次私營(yíng)企業(yè)調(diào)查數(shù)據(jù)庫(kù)，該數(shù)據(jù)調(diào)研方式選取按萬(wàn)分之五比例抽樣的形式，從截至2011年年底的全國(guó)967.7萬(wàn)戶私營(yíng)企業(yè)中抽取調(diào)查對(duì)象，共計(jì)劃調(diào)查4 800家私營(yíng)企業(yè)，由全國(guó)工商聯(lián)和原國(guó)家工商總局各完成一半。其中全國(guó)工商聯(lián)將在各省份按比例抽取調(diào)查對(duì)象，原國(guó)家工商總局將在各省份的工作聯(lián)系點(diǎn)上抽取調(diào)查對(duì)象。本次調(diào)查實(shí)際發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷6 000份，回收到有效問(wèn)卷5 073份，有效回收率為84.5%。

選擇創(chuàng)業(yè)企業(yè)家為研究對(duì)

象，借鑒Shrader等[29]、Cardon和Kirk[30]的研究建議，認(rèn)為初創(chuàng)期的八年對(duì)創(chuàng)業(yè)企業(yè)的成長(zhǎng)和發(fā)展至關(guān)重要，在此階段中新的機(jī)會(huì)識(shí)別、新的創(chuàng)建問(wèn)題等較為凸顯，與成熟企業(yè)相比具有顯著差異性?；诖耍髡吒鶕?jù)數(shù)據(jù)庫(kù)中私營(yíng)企業(yè)的登記注冊(cè)時(shí)間，選取2003年及以后的企業(yè)作為研究樣本，剔除了未填答登記注冊(cè)年份的企業(yè)（共250家）以及相關(guān)信息填寫(xiě)不完整的樣本企業(yè)，最終得到符合研究需求的樣本企業(yè)2 703家。表1給出了研究樣本的行業(yè)分布情況。

2.2 變量定義與測(cè)量

被解釋變量、解釋變量和控制變量的來(lái)源與數(shù)據(jù)處理如表2所示。

2.2.1 被解釋變量

被解釋變量為碳減排擔(dān)當(dāng)?，F(xiàn)有研究中關(guān)于創(chuàng)業(yè)企業(yè)的碳減排擔(dān)當(dāng)尚未有成熟的測(cè)量指標(biāo)體系，部分學(xué)者研究認(rèn)為，企業(yè)的碳減排行為與環(huán)?？?jī)效方面的指標(biāo)具有強(qiáng)相關(guān)性，因而可考慮從環(huán)?？?jī)效方面進(jìn)行度量?，F(xiàn)有關(guān)于環(huán)?？?jī)效方面的測(cè)量指標(biāo)多從米尼400社會(huì)指數(shù)（KLD指數(shù)）[31]、企業(yè)污染排放量[32]和企業(yè)環(huán)保投資規(guī)模（EPI）[33]等方面進(jìn)行度量，Hillman和Keim[34]認(rèn)為多米尼400指數(shù)具有特定適用情境，對(duì)特定區(qū)域和行業(yè)的適用性還有待進(jìn)一步探索驗(yàn)證。企業(yè)的碳減排擔(dān)當(dāng)不僅體現(xiàn)為減少碳排放，更體現(xiàn)為減少碳排放所投入的費(fèi)用，基于此，本文借鑒楊學(xué)儒等[10]的研究成果，從創(chuàng)業(yè)企業(yè)在碳減排方面的投入對(duì)碳減排擔(dān)當(dāng)進(jìn)行測(cè)量，從創(chuàng)業(yè)企業(yè)的碳減排投資（PIV）和碳減排費(fèi)用（PLF）兩個(gè)方面進(jìn)行度量，其中碳減排投資和碳減排費(fèi)用均選取企業(yè)投入金額的自然對(duì)數(shù)。

2.2.2 解釋變量

解釋變量為制度嵌入和綠色技術(shù)創(chuàng)新。

在制度嵌入的度量方面，考慮到中國(guó)創(chuàng)業(yè)企業(yè)自身發(fā)展?fàn)顩r與中國(guó)特殊制度環(huán)境，擬從政府、市場(chǎng)和行業(yè)三方面度量制度嵌入水平[10]。對(duì)于政治嵌入的度量借鑒了有關(guān)民營(yíng)企業(yè)家社會(huì)身份[35]以及政治關(guān)聯(lián)[36]等方面的研究，采用創(chuàng)業(yè)企業(yè)家的政黨身份和政治身份兩個(gè)指標(biāo)。對(duì)于市場(chǎng)嵌入的測(cè)量借鑒了有關(guān)民營(yíng)企業(yè)全球市場(chǎng)嵌入的研究[10]，選取對(duì)象企業(yè)2011年向全球市場(chǎng)中出口的產(chǎn)品總額來(lái)表示，為減小分布差異性，選取其自然對(duì)數(shù)作為最終值代入回歸模型中。對(duì)于行業(yè)嵌入的測(cè)量選取了有關(guān)創(chuàng)業(yè)企業(yè)家與行業(yè)內(nèi)主要組織和管理結(jié)構(gòu)的關(guān)系，研究發(fā)現(xiàn)，如果企業(yè)的管理者在行業(yè)的組織和管理結(jié)構(gòu)中擔(dān)任一定的職位，則會(huì)對(duì)整個(gè)行業(yè)的發(fā)展態(tài)勢(shì)具備更好的洞察能力[37]，基于此，選取了與政府和行業(yè)聯(lián)系密切的全國(guó)工商聯(lián)作為測(cè)量點(diǎn)。

對(duì)于綠色技術(shù)創(chuàng)新的測(cè)量，現(xiàn)有研究中多采取兩種方式進(jìn)行度量，一是選取與綠色相關(guān)的企業(yè)的專利申請(qǐng)受理量進(jìn)行衡量[38-39]，另外一種是在考慮創(chuàng)新效率的基礎(chǔ)上，從成本角度兼顧企業(yè)工藝導(dǎo)向和產(chǎn)品導(dǎo)向的雙重目標(biāo)，采用包含非期望產(chǎn)出的Super-SBMc （super-slack based model）模型進(jìn)行衡量[40]。研究中兼顧兩種衡量方式，從創(chuàng)業(yè)企業(yè)在綠色技術(shù)創(chuàng)新與工藝改造方面的投資方面進(jìn)行度量，同時(shí)為減小分布差異性，選取投資額的自然對(duì)數(shù)作為終值進(jìn)行計(jì)算。

2.2.3 控制變量

根據(jù)現(xiàn)有研究的通行做法，選取了創(chuàng)業(yè)者個(gè)體、創(chuàng)業(yè)企業(yè)以及創(chuàng)業(yè)環(huán)境三個(gè)層面的相關(guān)變量進(jìn)行了控制，以保證本研究主要結(jié)論及假設(shè)驗(yàn)證的準(zhǔn)確性，最大限度地減輕研究誤差。在創(chuàng)業(yè)者個(gè)體層面，選取了創(chuàng)業(yè)企業(yè)家的性別、年齡以及人力資本進(jìn)行控制，在創(chuàng)業(yè)企業(yè)層面，選取了企業(yè)年齡、企業(yè)規(guī)模、企業(yè)銷售利潤(rùn)率以及企業(yè)投資利潤(rùn)比進(jìn)行控制，在創(chuàng)業(yè)情境方面，選取了創(chuàng)業(yè)便利程度以及信用環(huán)境進(jìn)行控制。

創(chuàng)業(yè)研究領(lǐng)域，由于創(chuàng)業(yè)企業(yè)還不具備類似于成熟企業(yè)的完善治理結(jié)構(gòu)，創(chuàng)業(yè)者個(gè)體的特質(zhì)和認(rèn)知對(duì)企業(yè)有著更重要的影響力[41]，現(xiàn)有研究發(fā)現(xiàn)，以創(chuàng)業(yè)者性別和年齡為代表的人口統(tǒng)計(jì)特質(zhì)使得創(chuàng)業(yè)企業(yè)在戰(zhàn)略決策方面表現(xiàn)出明顯的差異性[42]，而創(chuàng)業(yè)者人力資本則可以幫助創(chuàng)業(yè)企業(yè)積累經(jīng)驗(yàn)，并進(jìn)一步影響著企業(yè)的生存與成長(zhǎng)[43]。因而選取了創(chuàng)業(yè)企業(yè)家的性別、年齡以及人力資本作為個(gè)體層面的變量進(jìn)行控制。創(chuàng)業(yè)企業(yè)層面，參照楊學(xué)儒等[10]以及許金花等[44]的研究，選取了企業(yè)年齡、規(guī)模、銷售利潤(rùn)率以及投資利潤(rùn)比進(jìn)行了控制。在創(chuàng)業(yè)情境方面，創(chuàng)業(yè)的制度要素已成為影響企業(yè)創(chuàng)新以及環(huán)保治理決策的重要外部情境[45]，研究中選取創(chuàng)業(yè)環(huán)境中的企業(yè)創(chuàng)辦便利程度和市場(chǎng)信用環(huán)境作為制度情境要素進(jìn)行了控制

2.3 模型設(shè)定

為驗(yàn)證本文的研究假設(shè)，設(shè)計(jì)了如下的計(jì)量模型。

PIV=α1+α2 PAT+α3 PLO+α4 INE+α5 IDE+

α6 GTI+

αi ControlGENDER，IAGE，EDU，F(xiàn)AGE，F(xiàn)SIZ，ROS，

IPR，ENE，CRE+ε（1）

PLF=α'1+α'2PAT+α'3PLO+α'4INE+

α'5IDE+α'6GTI+

α'iControlGENDER，IAGE，EDU，F(xiàn)AGE，F(xiàn)SIZ，ROS，IPR，ENE，CRE+ε（2）

模型（1）和模型（2）分別考察了制度嵌入與綠色技術(shù)創(chuàng)新對(duì)創(chuàng)業(yè)企業(yè)碳減排投資和碳減排費(fèi)用的影響。模型（1）中α1為常數(shù)項(xiàng)，α2表示政黨身份對(duì)碳減排投資的影響，α3表示政治身份對(duì)碳減排投資的影響，α4表示市場(chǎng)嵌入對(duì)碳減排投資的影響，α5表示行業(yè)嵌入對(duì)碳減排投資的影響，α6表示綠色技術(shù)創(chuàng)新對(duì)碳減排投資的影響，αi表示本文控制變量對(duì)碳減排投資的影響。相對(duì)應(yīng)地，模型（2）中α'1為常數(shù)項(xiàng)，α'2表示政黨身份對(duì)碳減排費(fèi)用的影響，α'3表示政治身份對(duì)碳減排費(fèi)用的影響，α'4表示市場(chǎng)嵌入對(duì)碳減排費(fèi)用的影響，α'5表示行業(yè)嵌入對(duì)碳減排費(fèi)用的影響，α'6表示綠色技術(shù)創(chuàng)新對(duì)碳減排費(fèi)用的影響，α'i表示控制變量對(duì)碳減排費(fèi)用的影響。

3 實(shí)證分析

3.1 描述性統(tǒng)計(jì)和相關(guān)性分析

表3給出了各個(gè)變量的描述性統(tǒng)計(jì)分析結(jié)果。由表3的結(jié)果可以看出，樣本創(chuàng)業(yè)企業(yè)2011年碳減排投資（PIV）的均值為2.11，中位數(shù)為1.79，標(biāo)準(zhǔn)差為1.96;創(chuàng)業(yè)企業(yè)碳減排費(fèi)用（PLF）的均值為0.65，中位數(shù)為0.69，標(biāo)準(zhǔn)差為1.62，兩個(gè)碳減排指標(biāo)的最大值和最小值有一定的差值，說(shuō)明雖然經(jīng)過(guò)了取自然對(duì)數(shù)的處理方法，樣本企業(yè)的碳減排行為仍存在著較大差異。值得注意的是，創(chuàng)業(yè)企業(yè)在兩個(gè)碳減排指標(biāo)方面的缺失率較高，表明創(chuàng)業(yè)企業(yè)在碳減排方面的環(huán)保責(zé)任與環(huán)保意識(shí)仍然任重道遠(yuǎn)，這與創(chuàng)業(yè)企業(yè)成長(zhǎng)階段注重成長(zhǎng)的研究結(jié)論具有一致性[46]。在制度嵌入方面，樣本企業(yè)中向境外出口產(chǎn)品最多達(dá)3.8億美元，但仍有大量企業(yè)未開(kāi)展境外業(yè)務(wù);在綠色技術(shù)創(chuàng)新方面，樣本企業(yè)中新增投資用于企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和工藝改造的最多達(dá)2億元人民幣，仍有多家企業(yè)沒(méi)有此方面的投入，說(shuō)明樣本創(chuàng)業(yè)企業(yè)在綠色技術(shù)創(chuàng)新方面的投入差異顯著，且整體而言投入水平較低。

控制變量方面，截至2012年，創(chuàng)業(yè)企業(yè)家最大年齡為84歲，最小年齡為20歲，平均為43歲，且以男性企業(yè)家居多，占比達(dá)到80.9%，這與創(chuàng)業(yè)企業(yè)的實(shí)際情況相吻合。在創(chuàng)業(yè)情境方面，創(chuàng)辦企業(yè)的便利程度以及信用環(huán)境的均值分別為2.33和2.38，均未過(guò)半，且標(biāo)準(zhǔn)差分別達(dá)到了1.01和0.87，這表明了國(guó)內(nèi)的創(chuàng)業(yè)企業(yè)還面臨著比較嚴(yán)苛的創(chuàng)業(yè)環(huán)境，會(huì)對(duì)企業(yè)的成長(zhǎng)以及環(huán)保責(zé)任的履行產(chǎn)生重要的影響。

進(jìn)一步分析各變量之間的相關(guān)性，結(jié)果如表4所示。發(fā)現(xiàn)制度嵌入中，創(chuàng)業(yè)企業(yè)家的政黨身份（0.150，0.137，P<0.01）、政治身份（0.259，0.234，P<0.01），創(chuàng)業(yè)企業(yè)的市場(chǎng)嵌入（0.474，0.382，P<0.01）、行業(yè)嵌入（0.267，0.260，P<0.01）以及綠色技術(shù)創(chuàng)新（0.589，0.515，P<0.01）均與碳減排投資和碳減排費(fèi)用顯著正相關(guān)，這初步為本研究的假設(shè)提供了方向上的論據(jù)。

3.2 多元回歸分析

采用層級(jí)回歸方法對(duì)假設(shè)進(jìn)行了驗(yàn)證，表5顯示了創(chuàng)業(yè)企業(yè)制度嵌入、綠色技術(shù)創(chuàng)新與碳減排投資之間關(guān)系檢驗(yàn)的結(jié)果。其中，M1報(bào)告了本文所涉及的控制變量對(duì)碳減排投資的回歸結(jié)果，從結(jié)果中可以看出，創(chuàng)業(yè)企業(yè)家的人力資本（R=0.098， P<0.05）和創(chuàng)業(yè)企業(yè)規(guī)模（R=0.543， P<0.01）對(duì)碳減排投資具有顯著的正向影響，而創(chuàng)業(yè)企業(yè)年齡對(duì)碳減排投資具有顯著的負(fù)向影響（R=-0.138， P<0.01）。M2—M6分別報(bào)告了制度嵌入和綠色技術(shù)創(chuàng)新對(duì)碳減排投資的影響，結(jié)果顯示，創(chuàng)業(yè)企業(yè)家的政黨身份和政治身份能夠正向影響碳減排投資（M2， R=0.200， P<0.05; M3， R=0.227， P<0.05），H1a得到了數(shù)據(jù)的支持;創(chuàng)業(yè)企業(yè)市場(chǎng)嵌入水平正向影響碳減排投資（M4， R=0.288， P<0.01），從而H2a得到了數(shù)據(jù)的支持;創(chuàng)業(yè)企業(yè)行業(yè)嵌入水平正向影響碳減排投資（M5， R=0.205， P<0.05），從而H3a得到了數(shù)據(jù)的支持;創(chuàng)業(yè)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新正向影響碳減排投資（M6， R=0.448， P<0.01），從而H4a得到了數(shù)據(jù)的支持。

表6顯示了創(chuàng)業(yè)企業(yè)制度嵌入、綠色技術(shù)創(chuàng)新與碳減排費(fèi)用之間關(guān)系檢驗(yàn)的回歸分析結(jié)果。其中，M7報(bào)告了控制變量對(duì)碳減排費(fèi)用的回歸結(jié)果，從結(jié)果中可以看出，創(chuàng)業(yè)企業(yè)規(guī)模（R=0.511，P<0.01）對(duì)碳減排費(fèi)用具有顯著的正向影響。M8—M9分別報(bào)告了制度嵌入和綠色技術(shù)創(chuàng)新對(duì)碳減排費(fèi)用的影響，結(jié)果顯示，創(chuàng)業(yè)企業(yè)家的政黨身份和政治身份對(duì)碳減排費(fèi)用的影響不顯著（M8， R=0.012， P>0.05; M9， R=0.024，P>0.05），H1b沒(méi)有得到數(shù)據(jù)的支持，從而H1b不成立;創(chuàng)業(yè)企業(yè)市場(chǎng)嵌入水平正向影響碳減排費(fèi)用（M10，R=0.181，P<0.05），從而H2b得到了數(shù)據(jù)的支持;創(chuàng)業(yè)企業(yè)行業(yè)嵌入水平正向影響碳減排費(fèi)用（M11，R=0.130，P<0.05），從而H3b得到了數(shù)據(jù)的支持;創(chuàng)業(yè)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新正向影響碳減排費(fèi)用（M12，R=0.335，P<0.01），從而H4b得到了數(shù)據(jù)的支持。需要說(shuō)明的是，回歸結(jié)果顯示所有模型的VIF值均小于2，說(shuō)明了各變量之間不存在多重共線性問(wèn)題。

3.3 穩(wěn)健性檢驗(yàn)

考慮到不同學(xué)者對(duì)新創(chuàng)企業(yè)的界定標(biāo)準(zhǔn)存在差異，有學(xué)者認(rèn)為新創(chuàng)企業(yè)可以界定為成立10年以內(nèi)的企業(yè)[47]，也有學(xué)者認(rèn)為應(yīng)該為成立時(shí)間在6年以內(nèi)[48]，因此分別選取企業(yè)成立時(shí)間小于等于10年的3 301家企業(yè)以及成立時(shí)間小于等于6年的2 041家企業(yè)作為研究對(duì)象進(jìn)行穩(wěn)健性檢驗(yàn)，結(jié)果發(fā)現(xiàn)與上文并無(wú)顯著差異。選取的研究樣本中，500人以下的中小型企業(yè)有2 528家，占到了93.5%，研究以這些中小企業(yè)作為分樣本重復(fù)正文中的有關(guān)回歸分析，結(jié)果發(fā)現(xiàn)文章的主要研究結(jié)論未發(fā)生實(shí)質(zhì)性改變。

4 結(jié)論與討論

4.1 研究結(jié)論

本研究在將創(chuàng)業(yè)企業(yè)制度嵌入劃分為政治嵌入、市場(chǎng)嵌入和行業(yè)嵌入的基礎(chǔ)上，從內(nèi)外部?jī)煞矫嫣剿髁酥贫惹度胨胶途G色技術(shù)創(chuàng)新對(duì)創(chuàng)業(yè)企業(yè)碳減排行為的影響，通過(guò)對(duì)來(lái)自全國(guó)私營(yíng)企業(yè)調(diào)查數(shù)據(jù)庫(kù)中的2 703家創(chuàng)業(yè)企業(yè)調(diào)研數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)證分析后主要得出了以下幾個(gè)方面的研究

結(jié)論：①制度嵌入中的政治嵌入、市場(chǎng)嵌入和行業(yè)嵌入均有助于提升創(chuàng)業(yè)企業(yè)的碳減排投資;②制度嵌入中的市場(chǎng)嵌入和行業(yè)嵌入有助于提升創(chuàng)業(yè)企業(yè)的碳減排費(fèi)用，但政治嵌入對(duì)碳減排費(fèi)用的提升作用不顯著;③創(chuàng)業(yè)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新顯著影響了碳減排投資和碳減排費(fèi)用，有助于提升創(chuàng)業(yè)企業(yè)的環(huán)保擔(dān)當(dāng)。文章的研究結(jié)論在進(jìn)行穩(wěn)健性檢驗(yàn)之后仍然成立，表明外部制度嵌入與內(nèi)部綠色技術(shù)創(chuàng)新共同促進(jìn)了創(chuàng)業(yè)企業(yè)的碳減排擔(dān)當(dāng)行為。

4.2 理論貢獻(xiàn)

首先，以往關(guān)于企業(yè)社會(huì)責(zé)任與碳減排擔(dān)當(dāng)方面的研究主要基于成熟企業(yè)，認(rèn)為成熟企業(yè)是承擔(dān)碳減排等環(huán)保責(zé)任的主力。隨著雙創(chuàng)的普及以及創(chuàng)業(yè)企業(yè)的發(fā)展，創(chuàng)業(yè)情境下的碳減排擔(dān)當(dāng)問(wèn)題逐漸成為學(xué)者們關(guān)注的焦點(diǎn)。作者以創(chuàng)業(yè)企業(yè)作為研究對(duì)象，探討了創(chuàng)業(yè)情境下企業(yè)碳減排擔(dān)當(dāng)?shù)挠绊懸蛩兀瑥亩S富和拓展了碳減排擔(dān)當(dāng)領(lǐng)域的研究情境。

其次，以往關(guān)于制度環(huán)境與制度嵌入方面的研究主要圍繞著政府機(jī)構(gòu)，從政府環(huán)境規(guī)制以及宏觀方面展開(kāi)，鮮有學(xué)者關(guān)注到了制度環(huán)境中多主體的影響及作用機(jī)理。作者基于制度理論和嵌入理論，從政府機(jī)構(gòu)、外部市場(chǎng)和中間組織角度將創(chuàng)業(yè)企業(yè)的制度嵌入劃分為政治嵌入、市場(chǎng)嵌入與行業(yè)嵌入三個(gè)方面，構(gòu)建了一個(gè)較為全面的制度嵌入對(duì)創(chuàng)業(yè)企業(yè)碳減排擔(dān)當(dāng)影響的理論模型，不僅深化了制度嵌入相關(guān)領(lǐng)域的研究?jī)?nèi)容，也更加凸顯了碳減排制度多主體參與的特征。

最后，以往關(guān)于企業(yè)碳減排擔(dān)當(dāng)影響因素方面的研究多從單一角度進(jìn)行，或研究探索外部制度環(huán)境的影響，或從企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、技術(shù)創(chuàng)新等角度分析對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任方面的影響，尚缺乏從內(nèi)外部結(jié)合整體視角的分析。該研究在創(chuàng)業(yè)情境下，從外部制度環(huán)境與內(nèi)部綠色技術(shù)創(chuàng)新兩個(gè)角度探索其對(duì)企業(yè)碳減排擔(dān)當(dāng)?shù)挠绊?，發(fā)現(xiàn)內(nèi)外部要素共同推動(dòng)了創(chuàng)業(yè)企業(yè)在碳減排方面的投入，為探討企業(yè)的碳減排責(zé)任問(wèn)題提供了整合性的研究框架。

4.3 管理啟示

文章的研究結(jié)論也具有重要的管理啟示：首先，研究發(fā)現(xiàn)制度嵌入在提升創(chuàng)業(yè)企業(yè)的碳減排擔(dān)當(dāng)方面發(fā)揮著重要作用，環(huán)保監(jiān)管部門(mén)一方面需要制定各類碳減排規(guī)章制度，逐漸完善法律法規(guī)等正式制度安排，另一方面也要積極考慮非正式制度的影響。具體而言，政府部門(mén)應(yīng)積極鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)企業(yè)家參政議政，通過(guò)政治嵌入與政府主管部門(mén)建立更加密切的聯(lián)系，從而可以幫助政府部門(mén)切實(shí)執(zhí)行碳減排目標(biāo);政府部門(mén)應(yīng)積極鼓勵(lì)支持創(chuàng)業(yè)企業(yè)參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，利用健全市場(chǎng)環(huán)保秩序規(guī)范企業(yè)碳減排行為;政府部門(mén)應(yīng)積極鼓勵(lì)支持行業(yè)協(xié)會(huì)等中間組織的發(fā)展，細(xì)化碳減排指標(biāo)，使得企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中有法可依、有章可循、有條可遵，并通過(guò)“會(huì)員邏輯”和“影響邏輯”幫助創(chuàng)業(yè)企業(yè)主動(dòng)承擔(dān)碳減排責(zé)任，履行碳減排擔(dān)當(dāng)。

其次，作為市場(chǎng)中的新生力量，創(chuàng)業(yè)企業(yè)成為承擔(dān)碳減排責(zé)任不可忽視的重要群體，研究發(fā)現(xiàn)企業(yè)的碳減排擔(dān)當(dāng)不僅需要外部規(guī)制，更需要企業(yè)自身的綠色規(guī)制，即企業(yè)的綠色技術(shù)創(chuàng)新有助于提升碳減排擔(dān)當(dāng)。對(duì)創(chuàng)業(yè)企業(yè)而言，雖然存在“新進(jìn)入缺陷”的制約，但從長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展考慮，仍需在綠色技術(shù)創(chuàng)新方面加大支持力度，對(duì)于政府主管部門(mén)，應(yīng)大力支持創(chuàng)業(yè)企業(yè)的綠色技術(shù)創(chuàng)新，可通過(guò)政府補(bǔ)貼、稅收減免、優(yōu)先采購(gòu)等方式激勵(lì)創(chuàng)業(yè)企業(yè)進(jìn)行綠色技術(shù)創(chuàng)新，并進(jìn)一步在此基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)內(nèi)外部規(guī)制的協(xié)同，共同提升創(chuàng)業(yè)企業(yè)的碳減排擔(dān)當(dāng)。

4.4 不足及展望

該研究仍然存在一些不足之處，后續(xù)研究可在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步展開(kāi)討論。第一，為便于測(cè)量，文章從創(chuàng)業(yè)企業(yè)的投入角度選取了碳減排投資和碳減排費(fèi)用來(lái)表示創(chuàng)業(yè)企業(yè)的碳減排擔(dān)當(dāng)，部分學(xué)者認(rèn)為測(cè)量企業(yè)的實(shí)際碳排放情況可能更能代表企業(yè)的碳減排績(jī)效，未來(lái)可考慮將兩種測(cè)量方式綜合考慮以更加全面地表示企業(yè)的碳減排擔(dān)當(dāng)情況。第二，在企業(yè)內(nèi)部?jī)H僅探討了綠色技術(shù)創(chuàng)新的影響，創(chuàng)業(yè)企業(yè)內(nèi)部影響碳減排擔(dān)當(dāng)?shù)囊厥嵌喾N多樣的，例如內(nèi)部戰(zhàn)略導(dǎo)向、企業(yè)環(huán)境價(jià)值觀等，未來(lái)可考慮進(jìn)一步豐富和比較不同要素的作用機(jī)理。

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Institutional embeddedness， green technology innovation and carbon emission reduction of new ventures

ZHOU Jian1 LIU Yang2

（1.Business School， Qingdao University， Qingdao Shandong 266061， China;2.Institute of Cultural Industry，Qilu University of Technology， Jinan Shandong 250353，China）

Abstract Under the background of vigorous development of ‘mass entrepreneurship and innovation and ‘building a beautiful China， new ventures have become a principal part in reducing carbon emissions， taking social environmental responsibility and promoting green development. How to enhance the carbon emission reduction responsibility of new ventures has become a key issue to be addressed. Based on the institutional theory and embeddedness theory and the 10th national private enterprise survey data， this paper divided the types institutional embeddedness into political embeddedness， market embeddedness and industry embeddedness， analyzed the impact of these three types on the carbon emission reduction of new ventures， and also analyzed the impact of green technology innovation on the carbon emission reduction of new ventures. The results showed that： ① Political embeddedness， market embeddedness and industry embeddedness were all helpful to enhance the investment in the carbon emission reduction of new ventures. ② Market embeddedness and industry embeddedness were helpful to increase the cost of the carbon emission reduction of new ventures， but the role of political embeddedness was not significant. ③ Green technology innovation had a significant impact on the investment and cost of the carbon emission reduction of new ventures， and helped to reduce such carbon emission. The research conclusion enriches and expands the research situation in the field of carbon emission reduction， highlights the characteristics of multi-subject participation in the carbon emission reduction system， and provides an integrated research framework for discussing the responsibilities of enterprises for carbon emission reduction. In practice， it is of great significance for understanding the influencing factors of the carbon emission reduction of new ventures in China， opening the ‘black box of external institutional embeddedness and internal green technology innovation for the carbon emission reduction of new ventures， and exploring the promotion of carbon emission reduction responsibilities and strategies， which has a certain supporting role for Chinas ecological civilization construction and ecological environment protection.

Key words carbon emission reduction; institutional embeddedness; green technology innovation; new venture

（責(zé)任編輯：王愛(ài)萍）

收稿日期：2020-09-18? 修回日期：2020-12-11

作者簡(jiǎn)介：周鍵，博士，副教授，主要研究方向?yàn)閯?chuàng)新及創(chuàng)業(yè)管理。E-mail：pointzhou@ foxmail.com。

通信作者：劉陽(yáng)，博士后，研究員，主要研究方向?yàn)閰^(qū)域經(jīng)濟(jì)管理、協(xié)同創(chuàng)新管理。E-mail： liuyang@ qdu.edu.cn。

基金項(xiàng)目：國(guó)家社會(huì)科學(xué)基金項(xiàng)目“生態(tài)位蝶變視角下先進(jìn)制造業(yè)服務(wù)生態(tài)系統(tǒng)共生演化路徑及治理機(jī)制研究”（批準(zhǔn)號(hào)：20CJY025）。

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