趙 菁

(國網上海市電力公司信息通信公司，上海 200072)

國家電網有限公司(簡稱國網公司)2019年財務金融要點提出適應多維精益管理變革要求，要完善統(tǒng)一項目儲備庫管系統(tǒng)和項目儲備機制，從核心要素、資金投向、管理維度三個層面對預算項目打標簽，推廣使用項目預算評審機器人，提升項目預算精益化管理水平。以資金投向為重要管理抓手，通過統(tǒng)一項目儲備庫管系統(tǒng)、智能評審及管理的閉環(huán)，實現項目信息多維化，質效逐步可量化管理，從財務視角提高公司精準投資水平[1-3]。因此，本文主要開展信息化項目多維信息標簽建立的研究。

1 電力信息化項目預算管理流程

國網公司陸續(xù)出臺了《國家電網公司關于加強項目預算閉環(huán)管理的通知》、《國家電網公司項目可研經濟性與財務合規(guī)性評價指導意見》等一系列相關文件，為電力信息化項目預算全過程閉環(huán)管理提供了制度保障。電力信息化項目預算管理流程主要包含“儲備、編制、執(zhí)行、考核”四項。目前公司基本建立了“目標有預控、項目有儲備、支出有標準、過程強控制、結果嚴考核”的全面預算管理體系。電力信息化預算管理流程圖如圖1所示。

圖1 電力信息化預算管理流程圖

2 項目多維信息標簽管理需求及建立思路

2.1 完成構建多維精益管理體系任務

目前，國網公司正在著力構建多維精益管理體系，多維精益管理體系主要有以下幾點內涵。

(1)搭建一套由會計科目與管理維度(包括成本監(jiān)管類維度、業(yè)財信息類維度、信息規(guī)范類維度)共同構成的多維精益信息反映體系，實現價值信息的多維記錄。

(2)建立一套業(yè)財共同遵循的多維精益管理規(guī)范，貫通業(yè)財鏈路，實現多維信息記錄的有效溯源。

(3)建立一套頻道化的管理會計報告體系，圍繞公司發(fā)展目標、運營效率、風險管控、資本布局等內容，生成多樣化的管理會計報告。

2.2 搭建精細型全面預算管理體系

電力項目信息標簽的添加是為了在“儲備、編制、執(zhí)行、考核”全過程中細化管理顆粒，進一步做到“目標精細預控、支出更多把控、過程多維控制、結果對照考核”的精細型全面預算管理體系。

(1)目標精細預控：加入目標標簽，使得預算目標進一步分解、細化，實現目標多維化。在原有雙控、總控，單個項目預算目標控制外，還可以實現預算的多維控制。

(2)支出更多把控：從單個項目支出分解為項目中的主要產出支出，實現支出的多維呈現和控制。

(3)過程多維控制：可以實現多維度資金預算執(zhí)行情況。

(4)結果對照考核：在儲備階段加入目標信息，結果考核時對照偏差進行考核。

2.3 多維信息建立的思路

帶著進一步做到“目標精細預控、支出更多把控、過程多維控制、結果對照考核”的精細型全面預算管理體系的需求，多維信息建立及應用思路遵循創(chuàng)建、獲取、管理及應用四個層次。

(1)創(chuàng)建。需要考慮信息化項目具有哪些特點，創(chuàng)建哪些標簽，這些標簽可以滿足公司信息化項目的全面預算閉環(huán)管理需求。

(2)獲取。針對創(chuàng)建的標簽，考慮這些標簽信息如何獲取，以及如何保證獲取信息的質量及速度。

(3)管理。針對信息化項目的多維信息標簽進行全過程管理，具體內容包括科學創(chuàng)建、可靠流轉、統(tǒng)計分析、事后評估等。

(4)應用。對多維信息標簽所攜帶的信息進行分析。通過大量項目的積累，形成的信息數量是巨大的，具有縱向深度挖掘和橫向比較的可能性。依托業(yè)務需求挖掘價值，反映項目價值、管理價值，找到經驗與教訓，指導今后工作更好地開展。

3 信息化項目多維信息獲取分析

多維信息在項目儲備時即獲得信息內容，確保多維信息獲取在最始端，并自始至終在全壽命周期攜帶多維信息不丟失。

3.1 產出價值信息獲取

(1)投入合理性打分。投入合理性指標在項目評審時打分。綜合分析信息化項目各環(huán)節(jié)WBS分解工作量，考慮難易、有無可復用、已有成熟平臺或軟件，對工作量、人工價格進行分析，在此基礎上將本項目投資費用與歷年類似項目造價進行比較。投入合理性打分按照：合理得10分；略高得6分；極高得0分。

(2)投入有效性打分。投入有效性指標在項目評審時打分。對于資本性項目評估有效資產形成率；對于成本性項目評估成本費用合理率。打分按照：100%得10分；高于70%得6分；低于70%得0分。

3.2 效益價值信息獲取

(1)經濟效益。經濟效益指標在項目評審時打分。在信息化項目可研報告中查看是否論證了經濟效益指標，增加收入或者降低支出的語句。打分按照：①具有可量化增加或降低支出指標得15分；②不具有可量化經濟指標得0分。

(2)知識產權。知識產權指標在項目評審時打分。在信息化項目可研報告中查看項目成果，預期目標中是否論證了包含發(fā)明專利、論文。打分按照：①具有1個發(fā)明專利得5分，滿分10分；②具有1篇核心期刊論文得5分，滿分10分。

3.3 技術價值信息獲取

(1)必要性。必要性指標在項目評審時打分。分析項目立項背景，一方面根據任務來源，是否具有國網文件要求，一級部署或二級部署、推廣項目或試點項目、典型場景應用等；另一方面，根據項目性質，是基礎環(huán)境建設還是其他類型，安全產品購置、機房環(huán)境建設或運維產品購置等基礎建設更為重要，打分相對較高。打分按照：①一級部署或二級部署得12分；②安全產品購置、機房環(huán)境建設或運維產品購置等基礎建設得10分；③推廣項目或試點項目得8分；④典型場景應用或保障體系得6分；⑤其他得4分。

(2)推廣性。推廣性指標在項目評審時打分。在可研報告中查看信息化項目的應用范圍，應用范圍越高則得分越高。打分按照：①國網范圍內、全社會可推廣應用得10分；②上海公司范圍內推廣應用得8分；③本單位自用得6分；④其他得0分。

(3)便捷性。便捷性指標在項目評審時打分。在可研報告中查看信息化項目的運行客戶端方式。打分按照：①電腦端和移動端均可應用得8分；②僅電腦端應用得4分；③僅移動端應用得4分。

3.4 效果價值信息獲取

(1)管理價值。管理價值指標在項目評審時打分。在可研報告中查看信息化項目滿足的管理需求。打分按照：①國網需求20分；②省公司需求14分；③基層公司需求10分；④其他需求得6分。

(2)社會價值。社會價值指標在項目評審時打分。在可研報告中查看信息化項目滿足的社會需求。打分按照：①政府需求得10分；②客戶需求得8分；③其他需求得6分。

3.5 項目儲備綜合打分標準

項目儲備綜合打分標準分三個層級，第一層級為價值類別、第二層級為評分指標、第三層級為打分標準。滿分為100分。

第一層級為價值類別，其中產出價值(滿分20分)、效益價值(滿分20分)、技術價值(滿分30分)及效果價值(滿分30分)。

第二層級為評分指標，共計9個指標。分別為投入合理性、投入有效性指標，滿分各10分；產出經濟性、知識產權指標，滿分分別為15分和5分；必要性、推廣性、便捷性指標，滿分分別為20分、12分和8分；管理價值和社會價值指標，滿分分別為20分和10分。

4 信息化項目多維信息管理研究

4.1 閉環(huán)管理流程

多維信息閉環(huán)管理內容伴隨著項目全過程的3個階段，并在各階段分別體現，管理主要內容覆蓋多維信息的產生、建設、完工。閉環(huán)管理流程如圖2所示。

圖2 閉環(huán)管理流程

4.2 項目產生階段

項目產生階段管理工作包含提出論證要求、制定多維信息審核規(guī)則，以及執(zhí)行多維信息評審工作。

(1)提出論證要求。項目產生階段提出論證要求，指導立項單位正確編制多維信息內容。

(2)制定多維信息審核規(guī)則。項目產生階段制定多維信息審核規(guī)則，指導專家為多維信息審核做好準備。

(3)執(zhí)行多維信息評審工作。多維信息評審階段由基層財務人員、財務評審專家對每個項目多維信息進行逐項審核；公司財務部對項目多維信息審核情況進行指導、監(jiān)督和分析。

4.3 項目建設階段

項目建設階段多維信息管理由各單位財務人員對本單位各多維信息預算執(zhí)行進度實施監(jiān)控，必要時對預算進行調整。

公司財務部門對公司各多維信息預算執(zhí)行進度進行監(jiān)控，必要時對公司管理項目預算進行調整，確保各多維信息預算進度執(zhí)行合理，保證預算調整的合理性。另外，還有多維信息預算進度發(fā)布、預警及考核等管理工作。

4.4 項目完工階段

項目完工以后，管理工作主要是對數據的存儲和維護。

5 結語

本文重點開展電力信息化項目多維精益管理需求分析，通過增加多維信息在管理各環(huán)節(jié)賦予了信息化項目多維屬性。在信息化項目事前論證審核、事中跟蹤糾偏、事后評價再作用時，讓原來無法類比或難以統(tǒng)計的管理維度有了可能性，多維精益管理可研反映每一類事項，如某一電壓等級資金多維信息、某一用戶類別資金多維信息，可以靈活應對監(jiān)管要求、內部管理需求新增及變化；增加了效益屬性，讓項目管理者從源頭植入可量化、可評價效果與效益目標，以此作為項目推進的重要依據。多維信息閉環(huán)管理應伴隨著預算閉環(huán)管理全流程的各個階段，為實現全面預算管理提供有效工具。