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        “硬機(jī)制”打通審計(jì)監(jiān)督“最后一公里”

        2021-07-07 14:54:04付俊良
        審計(jì)與理財(cái) 2021年3期
        關(guān)鍵詞:銷(xiāo)號(hào)內(nèi)審督查

        付俊良

        2020年以來(lái),人行宜春市中心支行認(rèn)真貫徹落實(shí)總行及南昌中心支行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的要求,立足優(yōu)化審計(jì)整改機(jī)制,確保審計(jì)整改工作成效,促進(jìn)基層央行組織治理,制定并印發(fā)了《中心支行審計(jì)整改工作實(shí)施辦法》(以下簡(jiǎn)稱“整改辦法”),全力做好審計(jì)“后半篇文章”,取得了較好的成效。

        一、基本做法

        1.明確主體責(zé)任,形成整改共管合力。中心支行上述整改辦法,首先對(duì)被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人、分管行領(lǐng)導(dǎo)及責(zé)任部門(mén)審計(jì)整改工作中的職責(zé)作出了規(guī)定,明確審計(jì)整改工作的責(zé)任主體是被審計(jì)單位、部門(mén),其主要負(fù)責(zé)人為審計(jì)整改工作第一責(zé)任人,應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)、督促檢查及整改落實(shí),確保各項(xiàng)整改措施落到實(shí)處。單位分管行領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)對(duì)分管業(yè)務(wù)審計(jì)整改工作的督促、指導(dǎo)與審查,幫助協(xié)調(diào)解決問(wèn)題,確保問(wèn)題得到整改落實(shí)。同時(shí),要求已離任的領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)當(dāng)積極配合原任職的被審計(jì)單位、部門(mén)做好審計(jì)整改工作。為督促轄內(nèi)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部認(rèn)真抓好分管業(yè)務(wù)領(lǐng)域的審計(jì)整改工作,中心支行采取在一定范圍內(nèi)公開(kāi)整改落實(shí)情況以及將審計(jì)整改落實(shí)情況納入被審計(jì)單位、部門(mén)年度業(yè)績(jī)考評(píng)內(nèi)容,對(duì)整改不到位的按年度業(yè)績(jī)考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)予以扣分處理,有效提升了各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部責(zé)任及擔(dān)當(dāng)意識(shí)。

        2.加強(qiáng)組織協(xié)調(diào),完善整改保障機(jī)制。一是實(shí)行“三單”管理。中心支行針對(duì)上級(jí)行內(nèi)審部門(mén)以及同級(jí)開(kāi)展的審計(jì)項(xiàng)目結(jié)果,分類(lèi)制作《審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題清單》,按照問(wèn)題所屬職能分發(fā)到各整改責(zé)任部門(mén),并督促其制定整改措施,積極進(jìn)行整改,要求相關(guān)部門(mén)在規(guī)定時(shí)間內(nèi),填報(bào)《審計(jì)整改清單》。中心支行內(nèi)審部門(mén)根據(jù)各審計(jì)對(duì)象的整改情況制作《審計(jì)整改核查與銷(xiāo)號(hào)清單》,對(duì)已經(jīng)整改到位的事項(xiàng),予以對(duì)賬銷(xiāo)號(hào),對(duì)整改不到位的事項(xiàng),繼續(xù)督促直至銷(xiāo)號(hào)。為保證整改銷(xiāo)號(hào)準(zhǔn)確性,中心支行要求各審計(jì)對(duì)象將已整改的問(wèn)題證明材料作為整改報(bào)告的附件提交審計(jì)部門(mén)進(jìn)行核實(shí)。二是注重高位推動(dòng)。中心支行成立了由行長(zhǎng)任組長(zhǎng),紀(jì)委書(shū)記任副組長(zhǎng),內(nèi)審、人事、紀(jì)檢部門(mén)主要負(fù)責(zé)人組成的審計(jì)整改聯(lián)席工作領(lǐng)導(dǎo)小組。構(gòu)建了各部門(mén)通力協(xié)作、信息共享、結(jié)果共用、重要事項(xiàng)共同實(shí)施、問(wèn)題整改問(wèn)責(zé)共同落實(shí)的工作機(jī)制。2020年8月,中心支行審計(jì)整改聯(lián)席工作領(lǐng)導(dǎo)小組召開(kāi)擴(kuò)大會(huì)議,對(duì)上級(jí)人行審計(jì)發(fā)現(xiàn)的歷史遺留及疑難問(wèn)題進(jìn)行磋商,并提交黨委研究,領(lǐng)導(dǎo)掛帥,多方協(xié)調(diào),促進(jìn)了問(wèn)題整改落實(shí)。

        3.嚴(yán)格督查問(wèn)責(zé),提升整改工作質(zhì)效。一是強(qiáng)化整改跟蹤。中心支行對(duì)每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目建立臺(tái)賬管理,并動(dòng)態(tài)更新,重點(diǎn)對(duì)正在整改的問(wèn)題進(jìn)行跟蹤管理,按照整改措施及整改時(shí)限,及時(shí)跟蹤整改進(jìn)程,一旦整改到位,要求審計(jì)對(duì)象將已整改到位的問(wèn)題證明材料報(bào)中心支行內(nèi)審部門(mén)進(jìn)行銷(xiāo)號(hào)。二是開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)督查。2020年10月,中心支行內(nèi)審與紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)組成2個(gè)聯(lián)合督查組,對(duì)轄內(nèi)各縣市支行2019年以來(lái)接受上級(jí)人行各類(lèi)監(jiān)督檢查反饋問(wèn)題整改落實(shí)情況進(jìn)行了一次督查,經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)檢查,所有縣市支行2019年以來(lái)接受上級(jí)行巡察、審計(jì)及業(yè)務(wù)條線組織的各類(lèi)監(jiān)督檢查項(xiàng)目43個(gè),反饋問(wèn)題總數(shù)462個(gè),其中已整改404個(gè)、未整改2個(gè),正在整改4個(gè),長(zhǎng)期改進(jìn)52個(gè),新發(fā)現(xiàn)問(wèn)題11個(gè)。通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)督查進(jìn)一步提升了各縣市支行問(wèn)題整改意識(shí),規(guī)范了整改臺(tái)賬管理,促進(jìn)了整改工作的有效落實(shí)。三是實(shí)施積分管理。2020年,根據(jù)《中心支行工作人員輕微違規(guī)行為積分管理辦法》,對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題進(jìn)行積分處理,對(duì)問(wèn)題責(zé)任人進(jìn)行積分,并實(shí)行經(jīng)濟(jì)處罰。

        二、主要成效

        1.提升了各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)整改擔(dān)當(dāng)意識(shí)。領(lǐng)導(dǎo)重視與推動(dòng)是落實(shí)審計(jì)整改的關(guān)鍵所在。中心支行通過(guò)加強(qiáng)審計(jì)整改的組織領(lǐng)導(dǎo),明確各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及其工作人員在整改工作中的責(zé)任,同時(shí),將審計(jì)整改情況納入對(duì)縣市支行年度業(yè)績(jī)考評(píng),對(duì)審計(jì)整改不力的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行嚴(yán)肅問(wèn)責(zé),對(duì)問(wèn)題責(zé)任人實(shí)行積分管理等,這種環(huán)環(huán)相扣的措施,營(yíng)造了審計(jì)整改齊抓共管的濃厚氛圍,增強(qiáng)了各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部及其工作人員的責(zé)任擔(dān)當(dāng)和抓實(shí)審計(jì)整改工作的自覺(jué)性,真正實(shí)現(xiàn)由被動(dòng)整改、應(yīng)付整改向主動(dòng)整改、切實(shí)整改轉(zhuǎn)變。

        2.推動(dòng)了各類(lèi)疑難問(wèn)題有效解決。審計(jì)整改效果取決于問(wèn)題的解決程度。中心支行緊盯審計(jì)整改工作不放松,對(duì)已整改的問(wèn)題要求審計(jì)對(duì)象提供證明材料,而不僅是看其整改報(bào)告中的整改說(shuō)明。采取與紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)聯(lián)合督查形式,對(duì)整改落實(shí)情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查,年初工作安排就提前預(yù)告知檢查內(nèi)容,留足充分的整改時(shí)間。各審計(jì)對(duì)象針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,尤其是對(duì)房屋產(chǎn)權(quán)一類(lèi)的歷史疑難問(wèn)題,組成攻關(guān)小組,多數(shù)單位得到解決。2020年,中心支行接受南昌中心支行1個(gè)審計(jì)項(xiàng)目,本級(jí)內(nèi)審部門(mén)對(duì)同級(jí)及下級(jí)縣支行開(kāi)展各類(lèi)審計(jì)項(xiàng)目8個(gè),以上9個(gè)項(xiàng)目共發(fā)現(xiàn)問(wèn)題87個(gè),截止11月底,已整改43個(gè),正在整改3個(gè),屬長(zhǎng)期改進(jìn)問(wèn)題41個(gè)。

        3.彰顯了基層央行內(nèi)部審計(jì)價(jià)值。開(kāi)展審計(jì)監(jiān)督是審計(jì)法規(guī)賦予審計(jì)部門(mén)的一項(xiàng)重要職責(zé)。以往審計(jì)監(jiān)督往往存在雷聲大雨點(diǎn)小的現(xiàn)象,對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況跟蹤監(jiān)督不力,問(wèn)責(zé)不嚴(yán),以致一些單位和部門(mén)內(nèi)控管理松懈、業(yè)務(wù)差錯(cuò)不斷、屢查屢犯現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。在全面從嚴(yán)治黨、從嚴(yán)治行的新形勢(shì)下,中心支行內(nèi)審部門(mén)主動(dòng)工作、積極作為,緊緊圍繞基層央行中心工作,以審計(jì)整改為抓手,改變了以前內(nèi)審工作存在的一查而過(guò),一查就了、重檢查輕整改、重形式輕實(shí)質(zhì)的“虎頭蛇尾”現(xiàn)象,被審計(jì)單位和部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)整改工作更加重視與配合,起到了規(guī)范業(yè)務(wù)行為,強(qiáng)化內(nèi)部控制,防止風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生,提升審計(jì)價(jià)值及權(quán)威的多重作用。

        (作者單位:中國(guó)人民

        銀行宜春市中心支行)

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