■ 隆云滔 劉海波

1.中國(guó)科學(xué)院科技戰(zhàn)略咨詢研究院 北京 100190

2.中國(guó)科學(xué)院大學(xué)公共政策與管理學(xué)院 北京 100049

0 引言

2020年2月14日召開的中央全面深化改革委員會(huì)第十二次會(huì)議，審議通過(guò)了《賦予科研人員職務(wù)科技成果所有權(quán)或長(zhǎng)期使用權(quán)試點(diǎn)實(shí)施方案》，強(qiáng)調(diào)“要加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)和產(chǎn)權(quán)激勵(lì)，賦予科研人員職務(wù)科技成果所有權(quán)或長(zhǎng)期使用權(quán)，健全決策機(jī)制，規(guī)范操作流程，探索形成賦權(quán)形式、成果評(píng)價(jià)、收益分配等方面制度?！眹?guó)家改革最高決策機(jī)構(gòu)在正直抗擊新型肺炎關(guān)鍵時(shí)期通過(guò)審議通過(guò)這個(gè)方案，充分顯示了我國(guó)進(jìn)一步推進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化的堅(jiān)定意志。隨后，2020年5月9日，科技部等9部門印發(fā)《賦予科研人員職務(wù)科技成果所有權(quán)或長(zhǎng)期使用權(quán)試點(diǎn)實(shí)施方案》，提出“探索建立賦予科研人員職務(wù)科技成果所有權(quán)或長(zhǎng)期使用權(quán)的機(jī)制和模式，形成可復(fù)制、可推廣的經(jīng)驗(yàn)和做法，推動(dòng)完善相關(guān)法律法規(guī)和政策措施，進(jìn)一步激發(fā)科研人員創(chuàng)新積極性，促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化?！倍?020年專利法中，將第16 條改為第15 條，增加一款，作為第二款：“國(guó)家鼓勵(lì)被授予專利權(quán)的單位實(shí)行產(chǎn)權(quán)激勵(lì)，采取股權(quán)、期權(quán)、分紅等方式，使發(fā)明人或者設(shè)計(jì)人合理分享創(chuàng)新收益”。2021年5月21日中央全面深化改革委員會(huì)第十九次會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)于完善科技成果評(píng)獎(jiǎng)機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn)》，提出“要加快推動(dòng)科技成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用，……，加大金融投資對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化的支持，……，要改革完善科技成果獎(jiǎng)勵(lì)體系……”。

我國(guó)“科技成果轉(zhuǎn)化”的概念比較權(quán)威的是《中國(guó)科技成果轉(zhuǎn)化2018年度報(bào)告（高等院校與科研院所篇）》中所定義的：是指為提高生產(chǎn)力水平而對(duì)科技成果所進(jìn)行的后續(xù)試驗(yàn)、開發(fā)、應(yīng)用、推廣直至形成新技術(shù)、新工藝、新材料、新產(chǎn)品，發(fā)展新產(chǎn)業(yè)等活動(dòng)。這里值得指出的是，國(guó)外政策與研究學(xué)者所廣泛使用的是“技術(shù)轉(zhuǎn)移”（technology transfer），而非“成果轉(zhuǎn)化”。股權(quán)激勵(lì)作為一種長(zhǎng)效機(jī)制，將科研人員的利益與成果市場(chǎng)化后的收益緊密聯(lián)系在一起，既能有效督促科研人員參與科技成果轉(zhuǎn)化，又能使科研人員獲得長(zhǎng)效收益。這次會(huì)議強(qiáng)調(diào)“探索形成賦權(quán)形式”等制度，股權(quán)激勵(lì)自是題中應(yīng)有之意。研究典型發(fā)達(dá)國(guó)家科技成果轉(zhuǎn)化股權(quán)激勵(lì)政策，學(xué)習(xí)借鑒其先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，有助于深入落實(shí)《賦予科研人員職務(wù)科技成果所有權(quán)或長(zhǎng)期使用權(quán)試點(diǎn)實(shí)施方案》。

1 科技成果轉(zhuǎn)化股權(quán)激勵(lì)基本概念與研究進(jìn)展

股權(quán)激勵(lì)是企業(yè)以股權(quán)形式給予員工的一種經(jīng)濟(jì)權(quán)利，它是基于委托代理理論建立的一種長(zhǎng)期激勵(lì)方式——通過(guò)激發(fā)代理人的工作熱情，使得企業(yè)委托人與代理人的利益盡可能趨于一致[1]，以達(dá)到提高員工與企業(yè)的粘性、服務(wù)企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的目的。

科技成果轉(zhuǎn)化中的股權(quán)激勵(lì)，指（1）參與企業(yè)以股權(quán)形式向科技成果完成人（即科研人員）購(gòu)買成果的應(yīng)用授權(quán)或許可，或（2）科研人員以技術(shù)入股的形式參與創(chuàng)辦企業(yè)自行轉(zhuǎn)化科技成果。科研人員是科技創(chuàng)新的主體，也是科技成果轉(zhuǎn)化的主要技術(shù)支持者與后續(xù)技術(shù)改造升級(jí)的重要保障者?？萍汲晒D(zhuǎn)化股權(quán)激勵(lì)，可讓科研人員能以股東身份參與企業(yè)決策、分擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，因此能有效提高轉(zhuǎn)化效率。科技成果轉(zhuǎn)化股權(quán)激勵(lì)在西方科技發(fā)達(dá)國(guó)家已取得長(zhǎng)足發(fā)展，逐漸成為高校和科研院所科技成果轉(zhuǎn)化（如專利許可）的一種常見(jiàn)利益分配機(jī)制，也引起學(xué)界的廣泛關(guān)注。Maryann 等于2002年[2]發(fā)現(xiàn)高校在知識(shí)產(chǎn)權(quán)商業(yè)化活動(dòng)中以股權(quán)形式進(jìn)行技術(shù)轉(zhuǎn)移更有利于學(xué)校、行業(yè)與教師的利益，并提出高校股權(quán)激勵(lì)的模式，當(dāng)時(shí)的相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，美國(guó)高校股權(quán)持有量呈逐年上升態(tài)勢(shì)。Macho-Stadler 等于2010年[3]對(duì)高校技術(shù)轉(zhuǎn)移激勵(lì)的研究發(fā)現(xiàn)，以股權(quán)支付技術(shù)成本有其特殊的優(yōu)勢(shì)，不會(huì)增加企業(yè)成本，反而成功地將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與許可人的利益關(guān)聯(lián)起來(lái)；不過(guò)他們發(fā)現(xiàn)在美國(guó)股權(quán)作為技術(shù)轉(zhuǎn)移收益一般只會(huì)發(fā)生在與小公司的交易中。Leute等于2013年[4]研究發(fā)現(xiàn)，斯坦福大學(xué)在技術(shù)轉(zhuǎn)移過(guò)程中，對(duì)初創(chuàng)公司更傾向于以股權(quán)形式許可專利，如此一方面緩解了初創(chuàng)公司的資金緊張狀況，另一方面對(duì)科研人員形成長(zhǎng)期激勵(lì)。Shan 于2017年[5]也通過(guò)多主體動(dòng)態(tài)承包場(chǎng)景設(shè)計(jì)，分析最優(yōu)契約模式為依賴研發(fā)的企業(yè)所采用的股權(quán)薪酬政策提供了理論依據(jù)。Shan 于2019年[6]構(gòu)建了代理模型分析新經(jīng)濟(jì)企業(yè)與R&D研究人員股權(quán)激勵(lì)問(wèn)題，發(fā)現(xiàn)股權(quán)激勵(lì)對(duì)早期研發(fā)人員具有較強(qiáng)的激勵(lì)作用，從理論上論證了基于業(yè)績(jī)的股權(quán)激勵(lì)薪酬模式是合理的。

科技成果轉(zhuǎn)化股權(quán)激勵(lì)也引起我國(guó)學(xué)者和相關(guān)政策制定者的關(guān)注。趙捷于2011年[7]對(duì)我國(guó)高校和科研院所科技成果轉(zhuǎn)化的調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)，股權(quán)分配問(wèn)題是技術(shù)入股形式的科技成果轉(zhuǎn)化中遇到的最大障礙。薛薇等于2013年[8]調(diào)研指出了我國(guó)股權(quán)激勵(lì)有關(guān)稅收優(yōu)惠政策存在落實(shí)困難、稅收優(yōu)惠力度小且未惠及所有企業(yè)等問(wèn)題，并在對(duì)比分析英、美等國(guó)同類稅收優(yōu)惠政策后，提出相應(yīng)的政策建議。劉彥蕊等于2015年[9]研究指出了科研機(jī)構(gòu)和高校股權(quán)激勵(lì)措施存在的障礙，并建議在國(guó)家政策中明確股權(quán)激勵(lì)實(shí)施的依據(jù)和原則。古群芳等于2016年[10]研究認(rèn)為，股權(quán)激勵(lì)通過(guò)長(zhǎng)效機(jī)制增強(qiáng)了科研人員繼續(xù)研究的積極性，也解決了高校為創(chuàng)立校辦企業(yè)和高?？萍紙@所需資金、人員及其運(yùn)作的困擾，為此他們提出了一系列完善股權(quán)激勵(lì)政策、合理選擇激勵(lì)模式的建議。肖寶等于2016年[11]對(duì)職務(wù)科技成果的轉(zhuǎn)化提出了基于科技獎(jiǎng)勵(lì)、利潤(rùn)提成與股權(quán)激勵(lì)的3 種轉(zhuǎn)化方式，特別是對(duì)股權(quán)激勵(lì)的轉(zhuǎn)化收益風(fēng)險(xiǎn)模式進(jìn)行了機(jī)理分析，可通過(guò)增加科研人員持股比例及支付其技術(shù)服務(wù)費(fèi)等可降低科研人員收益風(fēng)險(xiǎn)，以促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化。聶長(zhǎng)虹等于2017年[12]通過(guò)構(gòu)建促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化的股權(quán)激勵(lì)模型，分析了我國(guó)科研院所科技成果轉(zhuǎn)化股權(quán)激勵(lì)政策存在的問(wèn)題，并據(jù)此提出了相應(yīng)的政策建議。封海燕于2020年[13]的研究表明實(shí)施股權(quán)激勵(lì)制度的企業(yè)促進(jìn)了研發(fā)投入和產(chǎn)出，具有激勵(lì)效應(yīng)。

國(guó)內(nèi)的這些研究表明，我國(guó)雖然引入了科技成果轉(zhuǎn)化股權(quán)激勵(lì)機(jī)制，但相關(guān)政策在落地實(shí)施上存在一定的困難，所取得的成效與美國(guó)等科技強(qiáng)國(guó)相比，也有較大的距離。以美國(guó)為首的西方科技強(qiáng)國(guó)，由于股權(quán)激勵(lì)推廣與應(yīng)用的早，相關(guān)政策已經(jīng)歷了較長(zhǎng)時(shí)間的實(shí)踐考驗(yàn)，而且英、德、法、日、韓等國(guó)在引進(jìn)和建設(shè)科技成果轉(zhuǎn)化股權(quán)激勵(lì)機(jī)制時(shí)，都有結(jié)合本國(guó)實(shí)際進(jìn)行的政策適應(yīng)過(guò)程，因此對(duì)我國(guó)制定相關(guān)政策具有較強(qiáng)的參考和借鑒價(jià)值。我國(guó)學(xué)界對(duì)國(guó)際科技強(qiáng)國(guó)科技成果轉(zhuǎn)化股權(quán)激勵(lì)政策和經(jīng)驗(yàn)研究的較少。為填補(bǔ)此類研究空白，本文通過(guò)對(duì)這些國(guó)家科技成果轉(zhuǎn)化中股權(quán)激勵(lì)政策進(jìn)行對(duì)比和總結(jié)分析，一方面幫助追溯股權(quán)激勵(lì)政策源起，同時(shí)回顧采用該政策的后發(fā)國(guó)家是如何借助有價(jià)值的理念來(lái)為本國(guó)發(fā)展戰(zhàn)略服務(wù)的。以期在對(duì)比總結(jié)其先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，為我國(guó)股權(quán)激勵(lì)政策的完善提供一些建議，進(jìn)一步優(yōu)化我國(guó)科技成果轉(zhuǎn)化的激勵(lì)評(píng)價(jià)制度。

2 發(fā)達(dá)國(guó)家科技成果轉(zhuǎn)化股權(quán)激勵(lì)政策分析

早在20世紀(jì)80年代，美國(guó)、英國(guó)和德國(guó)就相繼通過(guò)立法進(jìn)一步推動(dòng)高校和科研機(jī)構(gòu)的技術(shù)轉(zhuǎn)化工作，法國(guó)、日本、韓國(guó)雖然較之稍晚，但對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化的投入也是相對(duì)較大的，科技水平相對(duì)較高?？傮w而言，美、英、德等6個(gè)國(guó)家在世界科技水平上占據(jù)較高地位，他們也都非常重視高校與科研院所的科技成果轉(zhuǎn)化工作。因此，本文重點(diǎn)研究這些科技成果轉(zhuǎn)化較為成功的典型國(guó)家，對(duì)這6 個(gè)國(guó)家科技成果轉(zhuǎn)化股權(quán)激勵(lì)政策架構(gòu)進(jìn)行深度剖析和橫向?qū)Ρ?，?cè)重調(diào)研在政策方面如何激勵(lì)高校和科研院所將科技成果從實(shí)驗(yàn)室轉(zhuǎn)化到相關(guān)產(chǎn)業(yè)部門。其中對(duì)股權(quán)激勵(lì)相關(guān)政策的研究則是重中之重。

2.1 發(fā)達(dá)國(guó)家科技成果轉(zhuǎn)化中股權(quán)激勵(lì)政策比較

本節(jié)對(duì)典型科技發(fā)達(dá)國(guó)家在科技成果轉(zhuǎn)化中股權(quán)激勵(lì)與收益分配相關(guān)政策進(jìn)行分析，并對(duì)不同發(fā)達(dá)國(guó)家科技成果轉(zhuǎn)化股權(quán)激勵(lì)與收益分配政策的實(shí)施效果與典型案例進(jìn)行比較研究。

2.1.1 美國(guó)

美國(guó)在20世紀(jì)80年代先后通過(guò)了《拜杜法案》（Bayh-Dole Act）與《聯(lián)邦技術(shù)轉(zhuǎn)移法》（Federal Technology Transfer Act），隨后進(jìn)行了多次修訂?！栋荻欧ò浮返募?lì)對(duì)象主要是美國(guó)以私立大學(xué)為主的高等院校，它規(guī)定美國(guó)高校具有為聯(lián)邦政府資助的科技成果申請(qǐng)專利的權(quán)利，且享有知識(shí)產(chǎn)權(quán)，可通過(guò)技術(shù)轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)讓實(shí)現(xiàn)商業(yè)化，同時(shí)科研人員有權(quán)利獲得轉(zhuǎn)化后的收益。而《聯(lián)邦技術(shù)轉(zhuǎn)移法》的激勵(lì)對(duì)象主要是國(guó)有聯(lián)邦實(shí)驗(yàn)室，它明確宣布技術(shù)轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)讓是國(guó)家實(shí)驗(yàn)室的一項(xiàng)正式任務(wù)，每個(gè)實(shí)驗(yàn)室應(yīng)設(shè)立研究與技術(shù)應(yīng)用辦公室，并將預(yù)算的0.5%用于技術(shù)轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)讓工作；規(guī)定技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)不再交給國(guó)庫(kù)而歸各實(shí)驗(yàn)室所有，且發(fā)明人有分享來(lái)自技術(shù)轉(zhuǎn)移收入的權(quán)利（不少于技術(shù)轉(zhuǎn)移所得的15%，每年以10 萬(wàn)美元為限，但明確規(guī)定技術(shù)轉(zhuǎn)移提成是雇員正常工資和其它獎(jiǎng)金之外的附加部分）。在2000年美國(guó)通過(guò)了《技術(shù)轉(zhuǎn)移商業(yè)化法》（Technology Transfer Commercialization Act），強(qiáng)化了利益驅(qū)動(dòng)機(jī)制以及對(duì)科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的法律責(zé)任，在很大程度上調(diào)動(dòng)了科研機(jī)構(gòu)、國(guó)家實(shí)驗(yàn)室以及科研人員參與科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的積極性。它建立了國(guó)家實(shí)驗(yàn)室技術(shù)轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化績(jī)效定期考核的機(jī)制，要求國(guó)家實(shí)驗(yàn)室管理部門向商務(wù)部提交技術(shù)轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化績(jī)效報(bào)告；此外，為滿足公共利益或反壟斷需求，為聯(lián)邦機(jī)構(gòu)設(shè)置了中止技術(shù)許可的“介入權(quán)”。

美國(guó)自《拜杜法案》等一系列相關(guān)激勵(lì)政策實(shí)施后，大學(xué)及科研院所對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化高度重視，為了協(xié)調(diào)各方關(guān)系，大學(xué)及科研院所在制度上確定了科技成果轉(zhuǎn)化收益分配比例，并取得了良好的效果，如科技成果轉(zhuǎn)化較為成功的代表性高?！固垢４髮W(xué)，當(dāng)股權(quán)作為科技成果轉(zhuǎn)化的收益時(shí)，其股權(quán)激勵(lì)政策為[14]：技術(shù)轉(zhuǎn)讓所獲總股本的15%歸斯坦福大學(xué)技術(shù)轉(zhuǎn)移辦公室作為行政股份，扣除行政股份后剩余的股權(quán)被視為“凈權(quán)益”，將凈權(quán)益的1/3 給發(fā)明者，在凈權(quán)益分配后，由發(fā)明人負(fù)責(zé)管理并遵守股權(quán)處置的相關(guān)條例以及法律或合同中發(fā)明人作為股東的義務(wù)等；凈權(quán)益的2/3 歸學(xué)校作為技術(shù)轉(zhuǎn)移辦公室的研究基金（OTL Research and Fellowship Fund），由校長(zhǎng)辦公室負(fù)責(zé)管理，但由斯坦福管理公司（Stanford Management Company）負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)。斯坦福大學(xué)科技成果轉(zhuǎn)化模式，以及股權(quán)激勵(lì)模式常為美國(guó)其他大學(xué)所效仿。此種轉(zhuǎn)化方式將發(fā)明人和企業(yè)利益結(jié)合起來(lái)，如果新發(fā)明有市場(chǎng)，那就是雙方共贏，否則雙方虧損，這樣雙方會(huì)更加重視科技成果轉(zhuǎn)化過(guò)程，對(duì)新產(chǎn)品更加關(guān)注。因此，科技成果轉(zhuǎn)化的成功率更高，也促進(jìn)了技術(shù)發(fā)展與社會(huì)進(jìn)步。

2.1.2 英國(guó)

1967年英國(guó)政府頒布了《發(fā)明開發(fā)法》，其中也規(guī)定通過(guò)政府資助的研發(fā)成果一律歸國(guó)家所有，國(guó)家研究開發(fā)公司則負(fù)責(zé)研究成果的商業(yè)化。但這并不利于科技成果轉(zhuǎn)化。自20世紀(jì)90年代以來(lái)，英國(guó)政府采取了一系列措施推動(dòng)科技成果的商業(yè)化發(fā)展。如2001年設(shè)立高校創(chuàng)新基金，2005年建立企業(yè)孵化器發(fā)展基金，2009年成立了英國(guó)創(chuàng)新投資基金等，這些舉措極大促進(jìn)了職務(wù)科技成果的轉(zhuǎn)化。英國(guó)孵化器運(yùn)行具有較強(qiáng)的市場(chǎng)特征，大學(xué)鼓勵(lì)教師通過(guò)企業(yè)孵化器創(chuàng)辦企業(yè)，并允許持有無(wú)形資產(chǎn)的一部分股權(quán)[15]。

較之于其他國(guó)家，英國(guó)特別重視科學(xué)研究，用僅占全世界1%的人口發(fā)表了全球8%的研究論文，在科技創(chuàng)新領(lǐng)域位居世界前列[16]。自20世紀(jì)80年代以來(lái)，為了促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化，英國(guó)政府提出了各項(xiàng)改革措施，股權(quán)激勵(lì)作為促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化的有效方式備受重視。股權(quán)激勵(lì)政策的實(shí)施大幅提高了英國(guó)高校與科研院所對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化的積極性。英國(guó)高校中科技成果轉(zhuǎn)化最具代表性的當(dāng)屬牛津大學(xué)，從2011年到2016年科技成果轉(zhuǎn)化成功的數(shù)量（圖1），可以看出其科技成果轉(zhuǎn)化數(shù)量基本保持上升態(tài)勢(shì)，反映出科研人員研發(fā)水平與創(chuàng)新能力不斷增加。良好的激勵(lì)措施是激發(fā)科研人員創(chuàng)新能力的關(guān)鍵，下面以牛津大學(xué)為例說(shuō)明衍生公司的動(dòng)態(tài)分配政策（表1）。牛津大學(xué)ISIS 衍生公司為學(xué)校各個(gè)學(xué)科的科技成果實(shí)現(xiàn)商業(yè)化提供幫助，其服務(wù)領(lǐng)域覆蓋牛津大學(xué)的所有學(xué)科領(lǐng)域。公司采用動(dòng)態(tài)股份分配制度，這種動(dòng)態(tài)的股份分配制度，一方面保護(hù)了研究開發(fā)者的利益與其科技成果轉(zhuǎn)化的積極性，同時(shí)也激勵(lì)投資者和管理者不斷采用科學(xué)的管理方法，使公司的經(jīng)營(yíng)走向成熟、促進(jìn)規(guī)模不斷擴(kuò)大，以保證資金回報(bào)與自身收益。

表1 牛津大學(xué)ISIS衍生公司科技創(chuàng)新收入分配模式

圖1 牛津大學(xué)科技成果轉(zhuǎn)化年成交量

英國(guó)在科技成果轉(zhuǎn)化方面已積累了成功的經(jīng)驗(yàn)，從學(xué)術(shù)界、產(chǎn)業(yè)界、金融行業(yè)以及風(fēng)險(xiǎn)投資領(lǐng)域形成了一套科技成果轉(zhuǎn)化的政策體系[17]。牛津大學(xué)ISIS 衍生公司的成功也得益于英國(guó)政府對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化的重視與良好的政策導(dǎo)向。

2.1.3 德國(guó)

德國(guó)《雇員發(fā)明法》規(guī)范了在技術(shù)創(chuàng)新、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、應(yīng)用及收益方面股權(quán)和企業(yè)各自的責(zé)任、義務(wù)及相應(yīng)的補(bǔ)償方法，界定了職務(wù)及非職務(wù)發(fā)明的概念。在2009年又對(duì)《雇員發(fā)明法》進(jìn)行了修訂，指出在高校和國(guó)立研究機(jī)構(gòu)中，專利所有權(quán)和使用權(quán)開始?xì)w屬于研究單位而不是個(gè)人。規(guī)定雇員做出發(fā)明后，有義務(wù)及時(shí)通知雇主。在2002年以后德國(guó)大學(xué)借鑒了其他機(jī)構(gòu)管理職務(wù)發(fā)明的辦法，將科技成果轉(zhuǎn)讓凈收入的30%獎(jiǎng)勵(lì)給發(fā)明人或研究團(tuán)隊(duì)[18]。

德國(guó)非常注重科技成果轉(zhuǎn)化的收益分配機(jī)制，通過(guò)立法確保技術(shù)創(chuàng)新的科研人員在科技成果轉(zhuǎn)化中獲得收益的權(quán)利。德國(guó)規(guī)定職務(wù)科技成果產(chǎn)權(quán)歸研發(fā)機(jī)構(gòu)，而非職務(wù)科技成果可以由發(fā)明者自由安排，僅需要向所屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行登記說(shuō)明。作為德國(guó)的代表性大學(xué)波鴻魯爾大學(xué)（Ruhr-Universit?t Bochum, RUB）的技術(shù)轉(zhuǎn)移方式通過(guò)設(shè)立Rubitec 公司，直接進(jìn)行技術(shù)轉(zhuǎn)移和成果轉(zhuǎn)化。其收益分配方式為：對(duì)科研人員準(zhǔn)備申請(qǐng)的專利先進(jìn)行預(yù)評(píng)估，評(píng)估通過(guò)后由Rubitec 幫助其申請(qǐng)；轉(zhuǎn)讓或許可成功后，收益則按研究人員占30%、RUB 占30%、Rubitec占30%的比例進(jìn)行分配。

2.1.4 法國(guó)

法國(guó)也特別重視科技成果的商業(yè)化，早在1999年便出臺(tái)了《創(chuàng)新和研究法》，允許大學(xué)科研人員以創(chuàng)始人、顧問(wèn)或經(jīng)理人的身份持有新公司的股權(quán)[19,20]。此后2006年、2012年對(duì)《科研指導(dǎo)法》進(jìn)行了修訂，明確將公共研發(fā)機(jī)構(gòu)科技成果的擴(kuò)散和商業(yè)化作為科技政策的目標(biāo)之一，隨后該類政策的實(shí)施對(duì)象從公共研發(fā)機(jī)構(gòu)進(jìn)一步拓展到了高校。而早在1999年制定的《技術(shù)創(chuàng)新與研究法》旨在通過(guò)公共科研機(jī)構(gòu)與企業(yè)進(jìn)行合作，促進(jìn)科技成果盡快轉(zhuǎn)化、促進(jìn)科技成果直接面向市場(chǎng)，建立起科技與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合的技術(shù)創(chuàng)新體系。

法國(guó)在科技成果轉(zhuǎn)化中對(duì)科研人員的股權(quán)激勵(lì)政策如下[21]：（1）實(shí)行公共研究小組的利潤(rùn)分紅制，具有公務(wù)員身份的科研人員、教師等，并且屬于科技型公共研究機(jī)構(gòu)、高等教育部門以及行政性公共研究機(jī)構(gòu)，用自己的發(fā)明或?qū)＠扰c企業(yè)開發(fā)利用，有權(quán)分享相當(dāng)于其原單位從企業(yè)收取特許權(quán)費(fèi)、專利權(quán)費(fèi)扣除相應(yīng)費(fèi)用之后的稅前收益的25%。（2）政府通過(guò)相應(yīng)的政策鼓勵(lì)支持科研人員在企業(yè)與科研院所自由流動(dòng)，公務(wù)員身份可以保留6年。政府同樣鼓勵(lì)科研人員使用研究成果創(chuàng)建企業(yè)，已通過(guò)技術(shù)入股占有企業(yè)股份并為企業(yè)提供學(xué)術(shù)上的幫助，限額為不超過(guò)企業(yè)股份的15%。

2.1.5 日本

為了釋放高校與科研院所沉睡多年的專利技術(shù)，日本政府在學(xué)習(xí)美國(guó)科技成果轉(zhuǎn)化的成功經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上進(jìn)行的改進(jìn)與創(chuàng)新，相繼出臺(tái)了一系列的政策文件，最終建立了一套適合自己本國(guó)國(guó)情的股權(quán)激勵(lì)政策。如日本在1995年頒布的《科學(xué)技術(shù)基本法》將“科技創(chuàng)新立國(guó)”作為基本國(guó)策，這也為相關(guān)制度改革奠定了基礎(chǔ)。隨后頒布的《產(chǎn)業(yè)活力再生特別措施法》，這部法案被譽(yù)為日本版的“拜杜法案”，對(duì)日本政府資助的項(xiàng)目研發(fā)成果的歸屬做了徹底的改革和調(diào)整。《知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略大綱》廢除政府對(duì)發(fā)明上限的規(guī)定，增加科研人員的補(bǔ)償額度。相關(guān)激勵(lì)措施的實(shí)施在一定程度上促進(jìn)了日本的科技成果轉(zhuǎn)化，日本在2011～2015年這5年間申請(qǐng)的專利數(shù)量總體呈上升趨勢(shì)（圖2）。

圖2 日本2011～2015年專利申請(qǐng)數(shù)量

日本科研院所的負(fù)責(zé)人與一般科研人員的激勵(lì)方式有所不同[22]。一般來(lái)說(shuō)，獨(dú)立的行政法人、國(guó)立大學(xué)等科研院所的理事長(zhǎng)及董事長(zhǎng)等領(lǐng)導(dǎo)職位，不允許在以盈利為目的的機(jī)構(gòu)或企業(yè)中兼職，也不允許從事自營(yíng)業(yè)的營(yíng)利活動(dòng)。而對(duì)一般科研人員持有企業(yè)股權(quán)或其他收益的情況，日本每個(gè)科研院所都制定了“利益沖突管理辦法”，規(guī)定科研機(jī)構(gòu)的職員必須主動(dòng)申報(bào)其在外的兼職、持有企業(yè)股份或其他報(bào)酬的情況，并且根據(jù)申報(bào)情況由所屬機(jī)構(gòu)的專門委員會(huì)審核申報(bào)人是否會(huì)因此影響其作為科研機(jī)構(gòu)職員的本職工作。而在日本《科學(xué)技術(shù)基本法》中規(guī)定除了高校教師使用政府提供的特殊實(shí)驗(yàn)設(shè)備或者特別研究費(fèi)用外，無(wú)論是否屬于職務(wù)發(fā)明，研究成果均歸教師個(gè)人享有。日本現(xiàn)行法律中對(duì)發(fā)明人的獎(jiǎng)勵(lì)規(guī)定“雇主要給予發(fā)明人‘相當(dāng)數(shù)額’的獎(jiǎng)勵(lì)”。其中“相當(dāng)數(shù)額”具體是多少要根據(jù)雇主從此項(xiàng)科技成果中所獲得的收益與發(fā)明人在為該項(xiàng)成果所做的貢獻(xiàn)大小而定。各個(gè)大學(xué)有其各自制定的激勵(lì)方式，如具有代表性的日本慶應(yīng)大學(xué)其收益分配方式為：收益的15%作為技術(shù)轉(zhuǎn)讓管理費(fèi)扣除，剩余部分的一半（即總收益的42.5%）獎(jiǎng)勵(lì)給發(fā)明人，另外一半則留給學(xué)校。學(xué)校的收益部分可以視情況用作專利申請(qǐng)費(fèi)用或技術(shù)轉(zhuǎn)讓負(fù)責(zé)人的工資等[23]。

2.1.6 韓國(guó)

韓國(guó)在科技成果轉(zhuǎn)化方面屬于后起之秀，其利用強(qiáng)有力的國(guó)家干預(yù)積極推動(dòng)創(chuàng)新，發(fā)揮政府在推動(dòng)產(chǎn)學(xué)研結(jié)合的作用。韓國(guó)政府通過(guò)一系列激勵(lì)政策促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化，先后頒布了多項(xiàng)法律、計(jì)劃及建立科技轉(zhuǎn)化中心等，試圖轉(zhuǎn)變韓國(guó)的產(chǎn)、學(xué)、研合作模式，以提高科技成果轉(zhuǎn)化率?！犊茖W(xué)技術(shù)基本法》、《技術(shù)轉(zhuǎn)讓促進(jìn)法》、《技術(shù)振興法》等法律政策確立了以科技創(chuàng)新促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的戰(zhàn)略，對(duì)科技成果的所有權(quán)歸屬進(jìn)行了明確規(guī)定。如《技術(shù)轉(zhuǎn)讓促進(jìn)法》使以前歸屬國(guó)家或地方政府的專利權(quán)，重新劃定為國(guó)立和公立高校獲得擁有與使用專利權(quán)的權(quán)利，國(guó)立和公立高校通過(guò)建立公司來(lái)承接技術(shù)轉(zhuǎn)讓許可費(fèi)。

2010年實(shí)施的“國(guó)立科研機(jī)構(gòu)研究成果轉(zhuǎn)移體系先進(jìn)化方案”、2014年第五次修訂《技術(shù)轉(zhuǎn)移與產(chǎn)業(yè)化促進(jìn)計(jì)劃》等都致力于改善高校及科研機(jī)構(gòu)的科技成果轉(zhuǎn)化體系，以提高科技成果轉(zhuǎn)化的效率[24]。韓國(guó)針對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化成立了專門的產(chǎn)學(xué)研合作基金會(huì)，下設(shè)科技轉(zhuǎn)化中心負(fù)責(zé)聯(lián)系高校科研人員，將高校的科技成果匯集在一起，通過(guò)科技轉(zhuǎn)化中心的團(tuán)隊(duì)進(jìn)行統(tǒng)一運(yùn)營(yíng)并從中獲取利潤(rùn)?？萍嫁D(zhuǎn)化中心運(yùn)營(yíng)方式是將科技成果轉(zhuǎn)讓給企業(yè)或者向企業(yè)出售其使用權(quán)等，從中獲取的利潤(rùn)一般分為3部分，一部分作為基金會(huì)投資者的回報(bào)（有時(shí)高達(dá)50%），另一部分作為成果轉(zhuǎn)讓補(bǔ)償分給科研人員，剩余部分用以投資高校建設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施。

2.2 發(fā)達(dá)國(guó)家科技成果轉(zhuǎn)化股權(quán)激勵(lì)政策的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)

股權(quán)激勵(lì)作為推動(dòng)科技成果轉(zhuǎn)化的一種有效手段，能夠強(qiáng)化科研人員與科研單位、持股企業(yè)等不同利益主體間的利益共享和風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的互利機(jī)制與協(xié)同效應(yīng)。從以上6個(gè)國(guó)家中具有代表性的大學(xué)或科研機(jī)構(gòu)的科技成果轉(zhuǎn)化中股權(quán)激勵(lì)政策及收益分配制度比較來(lái)看，各個(gè)國(guó)家股權(quán)激勵(lì)政策的共同點(diǎn)如下：

2.2.1 系統(tǒng)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)措施

從權(quán)屬界定、政府引導(dǎo)、基礎(chǔ)設(shè)施、技術(shù)轉(zhuǎn)移、科技評(píng)價(jià)等多方面促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化。首先，在政策生態(tài)建設(shè)方面，從制度上明確解決了知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)屬問(wèn)題和知識(shí)產(chǎn)權(quán)許可收入分配問(wèn)題；第二、政府投資帶動(dòng)：如英國(guó)研究伙伴投資基金（UK RPIF）等引導(dǎo)性投資支持；設(shè)立科技成果轉(zhuǎn)化“早期成長(zhǎng)基金”用于支持成果轉(zhuǎn)化的起步工作。第三、在硬件基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面，硬件基礎(chǔ)對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化起到根本性作用，政府部門牽頭成立具體機(jī)構(gòu)落實(shí)戰(zhàn)略目標(biāo)，如建立技術(shù)與創(chuàng)新中心；第四、鼓勵(lì)科研機(jī)構(gòu)直接開展技術(shù)轉(zhuǎn)移活動(dòng)；如美、英等國(guó)的許多大學(xué)都成立了技術(shù)轉(zhuǎn)移辦公室，旨在促進(jìn)科研成果的商業(yè)化。第五、科技評(píng)價(jià)體系引導(dǎo)科研機(jī)構(gòu)重視成果應(yīng)用和經(jīng)濟(jì)社會(huì)影響。如英格蘭高等教育撥款委員會(huì)對(duì)研究機(jī)構(gòu)科研質(zhì)量的評(píng)價(jià)要素中，科學(xué)研究的社會(huì)影響和經(jīng)濟(jì)影響指標(biāo)占20%的權(quán)重。

2.2.2 合理確定轉(zhuǎn)化收益分配

綜觀六個(gè)國(guó)家在科技成果轉(zhuǎn)化收益分配方面，同時(shí)兼顧轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)、機(jī)構(gòu)工作人員、高?；蚩蒲袡C(jī)構(gòu)以及發(fā)明人的利益，確保涉及到科技成果轉(zhuǎn)化的主要人員都有所收益?？萍汲晒D(zhuǎn)化中涉及的領(lǐng)導(dǎo)干部股權(quán)激勵(lì)政策通常與普通的科研人員沒(méi)有做嚴(yán)格的區(qū)分，所有科研人員遵循一套統(tǒng)一的科技成果轉(zhuǎn)化激勵(lì)政策體系，這樣更能有助于長(zhǎng)期激勵(lì)科研人員從事科技創(chuàng)新，科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化工作。

2.2.3 有效控制轉(zhuǎn)化過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)

科技產(chǎn)品的適應(yīng)性和價(jià)格性能等具有不確定性，科技成果轉(zhuǎn)化通常伴隨著較大風(fēng)險(xiǎn)，因此，特定的高校或科研院所科技成果轉(zhuǎn)化激勵(lì)政策取向決定著風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任在當(dāng)事各方的配置。而從以上6個(gè)國(guó)家的激勵(lì)政策可以看出，除非科研人員自行進(jìn)行科技成果轉(zhuǎn)化，否則學(xué)校和科研人員都可以規(guī)避科技成果轉(zhuǎn)化的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，真正承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的是取得專利技術(shù)實(shí)施許可的公司，高等學(xué)?；蚩蒲袡C(jī)構(gòu)承擔(dān)的最大損失也就是技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)的管理費(fèi)。

3 我國(guó)科技成果轉(zhuǎn)化股權(quán)激勵(lì)相關(guān)政策與存在的主要問(wèn)題

股權(quán)激勵(lì)在科技成果轉(zhuǎn)化中扮演著重要角色，國(guó)家和地方層面的政策也隨著經(jīng)濟(jì)、社會(huì)的發(fā)展有了不同的演化路徑。本節(jié)主要分析總結(jié)我國(guó)科技成果轉(zhuǎn)化股權(quán)激勵(lì)的政策現(xiàn)狀及實(shí)踐過(guò)程中遇到的問(wèn)題。

3.1 相關(guān)政策

深化創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展，以創(chuàng)新為動(dòng)力推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展，科技成果轉(zhuǎn)化作為我國(guó)科技創(chuàng)新活動(dòng)的關(guān)鍵步驟，成果能否有效轉(zhuǎn)化，在很大程度上決定了該科技創(chuàng)新活動(dòng)的成敗。為提高我國(guó)科技成果轉(zhuǎn)化效率，我國(guó)近年來(lái)相繼出臺(tái)了一系列的政策文件，如2016年印發(fā)的《關(guān)于實(shí)行以增加知識(shí)價(jià)值為導(dǎo)向分配政策的若干意見(jiàn)》、《關(guān)于印發(fā)〈國(guó)有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)工作暫行辦法〉的通知》等加快推動(dòng)股權(quán)激勵(lì)政策落地實(shí)施，發(fā)揮其促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化的作用。此外，為了貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院對(duì)股權(quán)激勵(lì)以及技術(shù)入股的有關(guān)精神，2016年9月，財(cái)政部及稅務(wù)總局聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于完善股權(quán)激勵(lì)和技術(shù)入股有關(guān)所得稅政策的通知》規(guī)定符合條件的非上市公司股權(quán)激勵(lì)和技術(shù)入股實(shí)行所得稅遞延納稅優(yōu)惠。同月，稅務(wù)總局印發(fā)《關(guān)于股權(quán)激勵(lì)和技術(shù)入股所得稅征管問(wèn)題的公告》對(duì)有關(guān)政策細(xì)節(jié)和稅收征管問(wèn)題作了進(jìn)一步明確。從國(guó)家出臺(tái)的一系列股權(quán)激勵(lì)相關(guān)的優(yōu)惠措施，可充分看出國(guó)家高度重視股權(quán)激勵(lì)政策的落實(shí)。

我國(guó)對(duì)高校與科研院所的激勵(lì)政策是堅(jiān)持長(zhǎng)期股權(quán)激勵(lì)與現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)并舉。并且規(guī)定，對(duì)職務(wù)科技成果完成人以及為成果轉(zhuǎn)化做出重要貢獻(xiàn)的人員給予獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)，以科技成果作價(jià)投資轉(zhuǎn)化的，從作價(jià)投資所獲得的股份或出資中提取不低于50%的收益比例用于獎(jiǎng)勵(lì)科研人員[25]。自2009年開始，我國(guó)已在部分地區(qū)開展了股權(quán)激勵(lì)政策試點(diǎn)工作，如北京中關(guān)村、上海張江、武漢東湖等。其中典型代表北京中關(guān)村，自2009年股權(quán)激勵(lì)政策試點(diǎn)實(shí)施以來(lái)，共有一百多項(xiàng)國(guó)有企業(yè)、高校和科研機(jī)構(gòu)的股權(quán)激勵(lì)方案獲得批復(fù)。股權(quán)激勵(lì)政策方面的改革極大地助推了科技成果轉(zhuǎn)化，在股權(quán)激勵(lì)改革中，北理工雷達(dá)所創(chuàng)辦了雷科公司，是中央高校中第一個(gè)獲批實(shí)施科技成果入股股權(quán)激勵(lì)的企業(yè)[26]。其他地方政府也出臺(tái)了相應(yīng)政策落實(shí)股權(quán)激勵(lì)措施，如重慶出臺(tái)了《重慶市促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化股權(quán)和分紅激勵(lì)實(shí)施辦法》，將股權(quán)激勵(lì)作為科研人員獎(jiǎng)勵(lì)的一種重要手段[27]。股權(quán)激勵(lì)相較于傳統(tǒng)的收益分成模式更能體現(xiàn)出對(duì)科研人員價(jià)值的尊重[28]。

3.2 存在的主要問(wèn)題

2018年我國(guó)研究與試驗(yàn)發(fā)展經(jīng)費(fèi)（簡(jiǎn)稱“研發(fā)經(jīng)費(fèi)”）投入總量為1.96 萬(wàn)億，比上年增長(zhǎng)了11.8%，連續(xù)3年保持兩位數(shù)的增速。從2013年以來(lái)，我國(guó)研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入一直穩(wěn)居世界第2，僅次于美國(guó)，全國(guó)發(fā)明專利申請(qǐng)數(shù)達(dá)432.3萬(wàn)件，發(fā)明專利申請(qǐng)量連續(xù)8年全球第1（數(shù)據(jù)來(lái)源 ：http://ip. people. com. cn/n1/2019/0927/c179663-31376427.html）。但據(jù)中國(guó)科技部統(tǒng)計(jì)《2015年我國(guó)高等學(xué)校技術(shù)R&D 活動(dòng)分析》中顯示，高校作為賣方在技術(shù)市場(chǎng)簽訂的技術(shù)合同占全國(guó)技術(shù)合同的18.6%[29]，與其他國(guó)家40%的轉(zhuǎn)化率相比明顯偏低，其中一個(gè)重要的制約因素是沒(méi)有充分激發(fā)出科研人員科技成果轉(zhuǎn)化過(guò)程中的積極性。近年來(lái)，股權(quán)激勵(lì)的實(shí)施表現(xiàn)出其在科技成果轉(zhuǎn)化中產(chǎn)生了極為重要的作用，但由于我國(guó)科技成果轉(zhuǎn)化中股權(quán)激勵(lì)政策屬于試水階段，該政策在實(shí)際應(yīng)用過(guò)程中取得了一定的成績(jī)，但同時(shí)也出現(xiàn)了一系列的問(wèn)題。究其原因有外部與內(nèi)部?jī)煞矫娴囊蛩?，在?shí)踐中主要存在以下問(wèn)題：

3.2.1 股權(quán)激勵(lì)政策形式大于內(nèi)容

盡管國(guó)家及地方政府紛紛制定出臺(tái)了一系列有關(guān)科技成果轉(zhuǎn)化中股權(quán)激勵(lì)的政策文件，較之前政策相對(duì)細(xì)化，但大體上仍沒(méi)有擺脫為政策而政策的模式，缺乏具體方案設(shè)計(jì)，在操作層面上面臨各種具體問(wèn)題時(shí)往往又“無(wú)策可依”，難以施展。如許多科研院所未對(duì)正職領(lǐng)導(dǎo)干部的股權(quán)激勵(lì)問(wèn)題作詳細(xì)規(guī)定，即便制定了相關(guān)規(guī)定，也難以落到實(shí)處，實(shí)則是一紙空文。

3.2.2 技術(shù)入股企業(yè)資產(chǎn)難以評(píng)估

我國(guó)在《中華人民共和國(guó)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》（“簡(jiǎn)稱《轉(zhuǎn)化法》”）（2015年修訂）中，為了激發(fā)科研人員進(jìn)行科技成果轉(zhuǎn)化的積極性，將科技成果的處置權(quán)、收益權(quán)下放到科技成果所在單位，單位可自行決定技術(shù)入股，無(wú)需審批，但是如涉及到作價(jià)投資企業(yè)上市則需要對(duì)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)登記，而無(wú)形資產(chǎn)存在評(píng)估困難、審批時(shí)間長(zhǎng)等問(wèn)題，可能會(huì)影響企業(yè)上市的進(jìn)程[8]。

3.2.3 知識(shí)產(chǎn)權(quán)的認(rèn)定及定價(jià)難把握

在科技成果轉(zhuǎn)化中大多數(shù)的成果屬于職務(wù)科技成果，而職務(wù)科技成果往往是基于國(guó)家與單位資源、通過(guò)團(tuán)隊(duì)合作產(chǎn)生的，所以在作價(jià)評(píng)估和量化過(guò)程中的具體操作由于涉及到個(gè)人利益和科技成果作價(jià)出資手續(xù)復(fù)雜而存在較大的困難，制約了股權(quán)激勵(lì)政策在實(shí)際情況中的應(yīng)用。

震驚科技界的清華付林案也折射了這一難題，雖然最終以檢察院撤訴為結(jié)局，但對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化乃至整個(gè)科技領(lǐng)域的影響將是極其深遠(yuǎn)的。如對(duì)付林涉嫌貪污2800 萬(wàn)元的指控，理由就是付林的關(guān)聯(lián)企業(yè)環(huán)能瑞通擁有的3 項(xiàng)專利曾被估價(jià)2800 萬(wàn)元。但《關(guān)于國(guó)家科研計(jì)劃項(xiàng)目研究成果知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理的若干規(guī)定》（國(guó)辦發(fā)〔2002〕30 號(hào)）明確規(guī)定，“科研項(xiàng)目研究成果及其形成的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，除涉及國(guó)家安全、國(guó)家利益和重大社會(huì)公共利益的以外，國(guó)家授予科研項(xiàng)目承擔(dān)單位”。換句話說(shuō)，參與課題的單位誰(shuí)做出的專利歸誰(shuí)所有，環(huán)能瑞通的3項(xiàng)專利經(jīng)過(guò)了清華大學(xué)三級(jí)審核和成果與知識(shí)產(chǎn)權(quán)辦公室的權(quán)屬界定。所以這項(xiàng)指控并沒(méi)有出現(xiàn)在最終的起訴書上。但這也從側(cè)面反映了包括檢察機(jī)關(guān)在內(nèi)的一些執(zhí)法機(jī)構(gòu)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)和科技成果轉(zhuǎn)化領(lǐng)域內(nèi)相關(guān)政策的不熟悉。

3.2.4 參與人員股權(quán)分配比例不明

一項(xiàng)科技成果一般是由整個(gè)科研團(tuán)隊(duì)合作完成，我國(guó)科技成果相關(guān)政策關(guān)于科技成果轉(zhuǎn)化后所獲得的收益或者股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)分配只做了宏觀層面的規(guī)定，而對(duì)共同完成科技成果的團(tuán)隊(duì)人員之間如何分配未做相關(guān)權(quán)威指導(dǎo)。現(xiàn)在通常的做法是通過(guò)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)內(nèi)部協(xié)商按照各自貢獻(xiàn)大小進(jìn)行分配。科研人員之間如何進(jìn)行收益或股權(quán)分配政策不明確，股權(quán)分配協(xié)商能否達(dá)成共識(shí)會(huì)影響后續(xù)合作。

4 結(jié)語(yǔ)

本文通過(guò)對(duì)國(guó)際典型科技發(fā)達(dá)國(guó)家科技成果轉(zhuǎn)化股權(quán)激勵(lì)政策的調(diào)研及比較分析，結(jié)合我國(guó)科技成果轉(zhuǎn)化中股權(quán)激勵(lì)試點(diǎn)政策的現(xiàn)狀及所遇到的問(wèn)題，為最大限度的激發(fā)我國(guó)科研人員科技成果轉(zhuǎn)化的積極性以促進(jìn)科技成果的順利轉(zhuǎn)化，在已有的科技成果轉(zhuǎn)化股權(quán)激勵(lì)政策分析基礎(chǔ)上，本文從以下3方面給出政策建議。

4.1 制定科技成果轉(zhuǎn)化股權(quán)收益分配管理細(xì)則。

近年來(lái)，我國(guó)《中華人民共和國(guó)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》、《加快推進(jìn)科研機(jī)構(gòu)科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化的若干意見(jiàn)(試行)》及《關(guān)于完善股權(quán)激勵(lì)和技術(shù)入股有關(guān)所得稅政策的通知》等政策的陸續(xù)出臺(tái)，使得高校及科研機(jī)構(gòu)可與科研人員約定獎(jiǎng)勵(lì)報(bào)酬方式和比例，尤其是股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)個(gè)人所得稅征繳、工商登記等配套政策的落地實(shí)施，在很大程度上減少了高校與科研機(jī)構(gòu)科技成果轉(zhuǎn)化的審批環(huán)節(jié)及科研人員的繳稅壓力。但高校與科研院所存在管理和科研身兼多職的現(xiàn)象，根據(jù)《實(shí)施〈中華人民共和國(guó)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化〉若干規(guī)定》，高校等事業(yè)單位（不含內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)）正職領(lǐng)導(dǎo)，以及上述事業(yè)單位所屬具有獨(dú)立法人資格單位的正職領(lǐng)導(dǎo)，在科技成果轉(zhuǎn)化中原則上不得獲得股權(quán)激勵(lì)。一些學(xué)科領(lǐng)域的帶頭人，既是單位的領(lǐng)導(dǎo)，又是科研的骨干，如果不能獲得股權(quán)激勵(lì)，則在一定程度上也會(huì)阻礙科技成果商業(yè)化之路。發(fā)達(dá)國(guó)家在科技成果轉(zhuǎn)化股權(quán)激勵(lì)中對(duì)科研人員不因行政級(jí)別或管理職務(wù)進(jìn)行區(qū)分，所有科研人員遵照統(tǒng)一的激勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)，這樣有利于激發(fā)科研人員創(chuàng)新的思維與潛能，因此，我國(guó)在制定政策時(shí)對(duì)此類現(xiàn)象要予以深化研究，并給出股權(quán)激勵(lì)分配的明確措施。

4.2 明確科研人員股權(quán)激勵(lì)分配的量化規(guī)則。

在政策法規(guī)范圍內(nèi)，科研院所、高校和科研人員之間建立合適的股權(quán)分配機(jī)制是激發(fā)單位與科研人員積極性和創(chuàng)造性的重要因素。高校與科研院所依據(jù)我國(guó)科技成果轉(zhuǎn)化收益分配的相關(guān)政策和文件，自主制定科研人員參與科技成果轉(zhuǎn)化收益分配的實(shí)施細(xì)則?？山梃b以上典型國(guó)家有關(guān)股權(quán)方面的收益分配模式，如美國(guó)科研所及高校的收益分配模式大致分為兩類：一類是固定比例模式，以斯坦福大學(xué)為例，股權(quán)分配實(shí)行“三三三”制，即院、系、發(fā)明人各占收益的1/3。二是累進(jìn)遞減模式，即隨著科技成果轉(zhuǎn)化收益數(shù)額的遞增，科研人員收益分配的比例逐漸遞減。如哥倫比亞大學(xué)規(guī)定：科技成果轉(zhuǎn)化的收益低于10萬(wàn)美元，科研人員可獲得50%的比例；收益高于10 萬(wàn)美元的，科研人員則可分得收益25%的比例。量化科技成果轉(zhuǎn)化收益分配方案，明確了科研單位、科研人員之間的利益分配模式，為科研人員收益分配及股權(quán)激勵(lì)建立公正、合理的保障制度，使科研人員個(gè)人利益與科技成果轉(zhuǎn)化收益相結(jié)合，極大地提高了科研人員的積極性與創(chuàng)造性。

4.3 引入第三方監(jiān)管監(jiān)督機(jī)制。

和前述6 個(gè)發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)科技領(lǐng)域法治和職業(yè)倫理的觀念還比較淡薄，科技成果轉(zhuǎn)化的運(yùn)作過(guò)程往往并不規(guī)范。一方面要加強(qiáng)立法來(lái)保護(hù)，另一方面，既有的法律得不到應(yīng)有的尊重，很多時(shí)候“簽訂合同只是為了‘圖個(gè)方便’、‘提高效率’”。沒(méi)有法治精神、沒(méi)有對(duì)法律的尊重和遵守，再多的法律也只不過(guò)是一個(gè)個(gè)“形式”，起不到對(duì)民事行為各方的權(quán)益保護(hù)作用。這種自以為是、法治觀念的淡薄才是科技成果轉(zhuǎn)化最大的障礙和陷阱。

第三方監(jiān)管監(jiān)督機(jī)制是應(yīng)對(duì)以上這種狀況的最直接、最有效的方法，是保障科技成果轉(zhuǎn)化股權(quán)激勵(lì)政策在公開陽(yáng)光下實(shí)行的重要措施。我國(guó)《轉(zhuǎn)化法》等科技成果轉(zhuǎn)化相關(guān)法律已明確規(guī)定，高校及科研院所科研人員職務(wù)科技成果的處置權(quán)和收益權(quán)歸高校所有，并且對(duì)科技成果的申報(bào)、審批程序也做了明確的規(guī)定和要求。但是高校與科研院所科技成果處置和收益管理不規(guī)范操作仍然存在，因此，建議科技、財(cái)政及教育各級(jí)部門成立專門的第三方監(jiān)督監(jiān)管機(jī)構(gòu)。引入第三方監(jiān)督監(jiān)管機(jī)制，在現(xiàn)有的管理體制和規(guī)章制度要求下，鼓勵(lì)科研院所及高校根據(jù)自身實(shí)際情況，細(xì)化科技成果處置和收益管理操作步驟，形成有針對(duì)性并可操作的實(shí)施細(xì)則，并對(duì)其股權(quán)激勵(lì)細(xì)則的制定和實(shí)施予以監(jiān)督。