董恒貞

摘要：隨著農(nóng)村金融體制改革的不斷深入和農(nóng)村稅費改革的成功，我國農(nóng)村經(jīng)濟中的農(nóng)村金融風險問題也日益突出。本文從農(nóng)村金融風險的一般理論出發(fā)，較為全面的分析了農(nóng)村金融風險主要集中在信用風險突出、流動性風險加劇、經(jīng)營風險較高、監(jiān)管政策傳導(dǎo)不到位以及制度風險較大四個方面，然后從信用環(huán)境、監(jiān)管部門和政策等方面對農(nóng)村金融風險形成的原因進行深刻剖析，在此基礎(chǔ)上提出適合農(nóng)村地區(qū)金融風險管理及其防范的具體建議。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村金融風險管理;問題;防范;對策

一、農(nóng)村金融風險管理及其防范的意義

（一）農(nóng)村金融風險的定義

農(nóng)村金融風險可以從廣義和狹義兩個角度進行分析。從廣義來說，農(nóng)村金融風險是指在農(nóng)村的金融機構(gòu)營運過程中由于某些不確定的因素使的資產(chǎn)或者信譽受到損失的可能性。農(nóng)村金融風險與其他一般性質(zhì)的行業(yè)風險特點不同，經(jīng)常與其經(jīng)營行為同時產(chǎn)生。從狹義來說，農(nóng)村金融風險是農(nóng)村金融活動中導(dǎo)致資金損失的不確定性。這種不確定性難以消除，直接影響農(nóng)村稀缺資源的配置。

（二）農(nóng)村金融風險的特點

1.資本的利用率相對比較高，但整體的收益率相對較低。2.人均收入水平尚處于低水平，并且交易的地理區(qū)域范圍較小。3.地理環(huán)境比較特殊，農(nóng)村中小企業(yè)從事的大部分為農(nóng)產(chǎn)品加工、種植等行業(yè)，受自然災(zāi)害影響極大，抵抗和防范風險能力較低，這就導(dǎo)致部分農(nóng)村中小企業(yè)信用風險問題頻發(fā)。4.農(nóng)村金融風險存在著一定的隱蔽性，同時也存在著隱性支付危機，農(nóng)村地區(qū)的金融機構(gòu)存在著較高的不良貸款率、流動性差，加大了金融風險發(fā)生的可能性，從而導(dǎo)致支付存在著潛在的危機。5.農(nóng)村金融在利率市場化過程中處于被動低位，可能導(dǎo)致融資成本承受能力較大，引發(fā)經(jīng)營風險。

（三）農(nóng)村金融風險的類型

農(nóng)村金融風險的類型主要有：農(nóng)村信用風險類型;農(nóng)村市場風險類型;農(nóng)村流動性風險類型;農(nóng)村清算風險類型;農(nóng)村操作風險類型;農(nóng)村法律風險類型;農(nóng)村其它類別的金融風險。

（四）防范農(nóng)村金融風險的意義

1.可以防止商業(yè)銀行盲目擴張，限制其必須依據(jù)自身實力情況正確定位區(qū)域，從而建立一個層次分明、有條理的金融結(jié)構(gòu)體系。2.對于守信者以及債權(quán)人的保護是有利的，使失信方的信用規(guī)則遭到打擊，促使經(jīng)濟行為主體可以對正當權(quán)益進行維護。3.突破了阻礙農(nóng)村金融發(fā)展以及金融資源聚集的攔路虎，充分利用金融手段配置農(nóng)村資源，促進農(nóng)村經(jīng)濟和縣域經(jīng)濟的全面可持續(xù)發(fā)展。4.金融風險的有效預(yù)防不僅能穩(wěn)定經(jīng)濟活動的現(xiàn)金流量，還能提高資金利用率，從根本上保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進行。5.有利于優(yōu)化社會資源配置。6.對于經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展十分有利。7.對于社會的穩(wěn)定發(fā)展是極為有利的。

通過上述對農(nóng)村金融風險的定義、特點以及風險類型的分析，了解農(nóng)村金融風險影響及防范，剖析農(nóng)村金融風險的具體表現(xiàn)和風險發(fā)生原因，從而進一步提出防范農(nóng)村金融風險的具體措施。

二、現(xiàn)階段農(nóng)村金融風險的現(xiàn)狀及原因

（一）現(xiàn)階段農(nóng)村金融風險的現(xiàn)狀

1.信用風險比較突出。隨著互聯(lián)互保的非理性擴張和經(jīng)濟面的調(diào)整，單體客戶的各種風險被放大并逐漸波及整個擔保圈（鏈），導(dǎo)致整個擔保圈（鏈）企業(yè)的信用風險上升。產(chǎn)生信用風險的關(guān)鍵因素在于經(jīng)濟運行周期性以及對公司經(jīng)營存在影響的特殊事件的出現(xiàn)。

2.流動性風險加劇。農(nóng)信社流動性風險加劇的重要表現(xiàn)是：農(nóng)村金融機構(gòu)持有的資產(chǎn)流動性以及對外融資能力枯竭而導(dǎo)致的損失或是出現(xiàn)破產(chǎn)的可能。此因素出現(xiàn)的主要因素在于因為農(nóng)村金融機構(gòu)中眾多的中小金融機構(gòu)相對較小的規(guī)模，以及較低的信譽程度，所以籌資能力較弱，資金余缺調(diào)劑能力較差，再加上農(nóng)村金融機構(gòu)的主要資金來源為農(nóng)民和農(nóng)村中小企業(yè)的存款，眾多的資產(chǎn)難以隨時變現(xiàn)。這就造成農(nóng)村金融機構(gòu)流動性風險不斷加劇的局面。

3.經(jīng)營風險較高。近年來，通過多類農(nóng)村金融機構(gòu)所出現(xiàn)的支付危機狀況來講，法定代表人違規(guī)經(jīng)營是導(dǎo)致金融風險產(chǎn)生的關(guān)鍵因素。主要的違章行為包括賬外經(jīng)營，定存定貸，違規(guī)擔保等。缺乏穩(wěn)定性的農(nóng)村金融機構(gòu)使得經(jīng)營風險持續(xù)地加劇，將會給農(nóng)村金融機構(gòu)帶來巨大的、不可挽回的損失。農(nóng)村金融經(jīng)營風險較高的主要原因是其業(yè)務(wù)范圍較窄、金融工具較為單一。在這些因素的共同作用下，經(jīng)營過程中由各種不確定因素造成的金融風險難以得到及時、有效的解決，從而使得農(nóng)村金融經(jīng)營風險進一步集聚和上升，以致影響到進農(nóng)村金融機構(gòu)作用的發(fā)揮。

4.監(jiān)管政策傳導(dǎo)不到位。在微觀角度上，農(nóng)村信用合作社等農(nóng)村金融機構(gòu)內(nèi)部的自我調(diào)節(jié)機制缺失，三級管理一級的經(jīng)營模式，導(dǎo)致內(nèi)部管理混亂，職責劃分不明，利益信息扭曲，責任觀念淡漠的局面。農(nóng)村金融監(jiān)管相對較弱，金融監(jiān)管行為缺乏一定的規(guī)范性，導(dǎo)致了無法對農(nóng)村金融風險進行有效的辨別、發(fā)生與擴散進行管理和控制。

（二）農(nóng)村金融風險產(chǎn)生的主要原因

1.內(nèi)外部信用環(huán)境衍生?？陀^來說，農(nóng)村金融監(jiān)管模式卻未健全，尚未有效地控制金融機構(gòu)風險。政府由于考慮到多方面因素，對當?shù)亟鹑谛袠I(yè)實施了一定的保護方式，在一定程度上對金融市場機構(gòu)間的公平競爭造成了一定的影響，阻礙了金融市場整體的健康發(fā)展。金融監(jiān)管表現(xiàn)出一定的真空地帶，個別的金融機構(gòu)表現(xiàn)出未嚴格遵守金融法規(guī)以及制度的競爭行為，而且屢禁不止，防范金融風險的目標更是難以實現(xiàn)。同時，農(nóng)村地區(qū)某些金融機構(gòu)還存在著權(quán)利制約失衡、會計信息失真、制度建設(shè)滯后的情況，從而促使了農(nóng)村出現(xiàn)金融風險可能性的增大。

2.資產(chǎn)以及負債缺乏科學(xué)管理。由于管理中存在的一些問題，農(nóng)村金融機構(gòu)的現(xiàn)代化科學(xué)管理水平較低，造成對資產(chǎn)以及負債的業(yè)務(wù)管理能力相對薄弱，在農(nóng)村信用社等農(nóng)村金融機構(gòu)中這種現(xiàn)象尤為突出。且在整體上，農(nóng)村金融機構(gòu)也為構(gòu)建起有效的資產(chǎn)負債比例的制度，且農(nóng)村金融機構(gòu)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)具有眾多的隱患，積聚許多金融風險。與城市工商業(yè)相比，個人信用檔案不健全、記錄系統(tǒng)不完善，某些農(nóng)戶涉農(nóng)企業(yè)誠信意識不夠，具有故意逃費貸款債務(wù)的狀況，這極可能會把風險轉(zhuǎn)移至農(nóng)村金融機構(gòu)身上。

3.內(nèi)外部管理不完善。隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，農(nóng)村金融在內(nèi)外部管理上還存在著許多不足和缺陷，這些問題增加了金融系統(tǒng)發(fā)生風險的可能性。從外部管理上來看，首先其監(jiān)管理念相對落后，現(xiàn)如今農(nóng)村地區(qū)金融監(jiān)管的工作還主要是借助行政措施，對于銀行的監(jiān)管還停留在業(yè)務(wù)審批、機構(gòu)審批以及合規(guī)性檢查的階段，弱化了對農(nóng)村地區(qū)金融機構(gòu)的風險控制。其次，其監(jiān)管的方式也相對落后。主要是現(xiàn)場檢查，尤其是突擊檢查，對非現(xiàn)場性的監(jiān)督檢查以及持續(xù)性的監(jiān)管實施跟蹤力度還不夠，因而造成其監(jiān)管缺乏一定的有效性。從內(nèi)部管理上來看，農(nóng)村信用社等金融機構(gòu)的用人制度比較混亂、人員素質(zhì)也比較低。其次，農(nóng)信社等機構(gòu)企業(yè)文化管理相對薄弱。對員工的職業(yè)道德培訓(xùn)和管理都比較松散，導(dǎo)致大量違規(guī)操作、內(nèi)部欺詐的事件時有發(fā)生。再次，信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營監(jiān)管不到位。存在著大量的人情貸款以及信貸人員存在著抽取提成放貸給一些風險較大的客戶，從而把風險轉(zhuǎn)嫁到金融機構(gòu)身上。上述的諸多原因造成了農(nóng)村金融機構(gòu)內(nèi)外部管理不完善，容易引發(fā)金融風險。

4.政策傳導(dǎo)機制不暢通。由于體制混亂和市場發(fā)育不完善等諸多因素的限制，使得政策傳導(dǎo)機制不暢通，效果也不理想。政策傳導(dǎo)機制不暢已經(jīng)明顯地制約了政策有效性的提高以及政策的實施與落實，給農(nóng)村金融帶來了風險隱患。

三、農(nóng)村金融風險管理及其防范的對策建議

（一）健全社會信用體系

首先，我們可以從資金需求方來防控金融風險，提升需求者的道德水平，通過自律性的提升減少借貸者的道德風險，營造良好的農(nóng)村金融市場環(huán)境。其次，充分利用現(xiàn)代化信息手段，構(gòu)建以及健全信息交流和反饋系統(tǒng)，構(gòu)建整體和全方位的信息傳播渠道，對于有效保證橫向以及縱向的內(nèi)控信息交流是極為有利的，且對農(nóng)村地區(qū)的社會信用體系的健全同樣有利。第三，政府需要在農(nóng)村金融機構(gòu)的改革過程中減少對其的干預(yù)，保證農(nóng)村金融機構(gòu)在合理的監(jiān)管條件下有效率地進行，特別是在發(fā)放信用貸款時按照市場經(jīng)濟的要求來進行，這對于管控農(nóng)村金融機構(gòu)的信用風險是相當有利的，在全面的信用激勵以及約束機制中，提升貸款農(nóng)戶的信用意識以及信用環(huán)境的有效改善，對于建設(shè)農(nóng)村地區(qū)的社會信用體系十分具有必要性。

（二）加強流動性管理

首先，風險意識的建立，通過加強業(yè)務(wù)知識學(xué)習，強化流動性風險識別和管理意識，牢記審慎經(jīng)營原則，正確對待風險與盈利的關(guān)系，依托穩(wěn)健的金融政策提升盈利能力;其次，科學(xué)化與精細化管理制度的建立，應(yīng)充分利用現(xiàn)代化管理手段與技術(shù)，提升流動性管理效率，實施資產(chǎn)和負債的精細化管理，合理匹配資金的供給與需求，實行資產(chǎn)與負債均衡管理;最后，農(nóng)信社等金融機構(gòu)還需對流動性風險的分析指標體系進行完善，且對有效的應(yīng)急處置機制以及風險預(yù)警系統(tǒng)進行構(gòu)建，提高避險能力。

（三）提高科學(xué)管理水平

首先，農(nóng)信社等金融轉(zhuǎn)變用人機制，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。在人員的引進和管理上，進行勞動用工制度改革;注重提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，強化員工職業(yè)培訓(xùn)和考核制度;實行銀行業(yè)從業(yè)人員資格認證、持證上崗制度和全員競爭上崗的選聘制度和不合格淘汰制，以優(yōu)勝劣汰的人才發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向。其次，農(nóng)信社等金融機構(gòu)要創(chuàng)建良好的企業(yè)精神和合規(guī)管理文化。促進員工職業(yè)道德素質(zhì)提高，培養(yǎng)和引導(dǎo)員工樹立正確的價值取向，使農(nóng)村金融機構(gòu)擁有良好的從業(yè)人員行業(yè)道德文化氛圍和風氣。第三，需積極改善信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理。強化信貸管理，實行嚴格的問責制，對業(yè)務(wù)工作流程予以嚴格規(guī)范和崗位監(jiān)督，強化對貸款的貸前審批及貸后管理。以堅持審慎經(jīng)營原則為指導(dǎo)，細致考察貸前對象的資質(zhì)，采用科學(xué)的信用分析系統(tǒng)，建立嚴格的審批制度，做好源頭風險防控工作。最后，我們還可以進一步利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，來建立合理的管理模式，改變管理模式，完善管理方法;通過網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，進一步提高科學(xué)管理水平，來防范農(nóng)村地區(qū)金融風險。

（四）建立有效的農(nóng)村金融機構(gòu)準入、重組和退出機制

多元化的農(nóng)村金融市場結(jié)構(gòu)，要廣泛結(jié)合政府機構(gòu)和民間機構(gòu)的優(yōu)劣勢，建立合理、科學(xué)和有限的準入機制，有利于營造公平競爭環(huán)境、滿足多層次要求、克服市場失靈、擴大農(nóng)村金融產(chǎn)品和服務(wù)的供給和降低農(nóng)村金融的整體風險。同時，確立相應(yīng)的充足和退出機制，也有助于提升農(nóng)村金融機構(gòu)的流動性以及競爭性，在優(yōu)勝劣汰的急之下，有利于通過優(yōu)質(zhì)金融機構(gòu)的發(fā)展來帶動整個農(nóng)村金融體系的健康發(fā)展，進一步強化了整個金融體系應(yīng)對風險的能力。以完全競爭市場的標準，完善農(nóng)村金融市場制度建立，必會有效地促使農(nóng)村金融的創(chuàng)新發(fā)展以及金融體系得以穩(wěn)定，并進一步促進農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展。

（五）不斷創(chuàng)新涉農(nóng)金融產(chǎn)品和金融服務(wù)

首先，可以采取人才引進的辦法，提升整個農(nóng)村地區(qū)金融系統(tǒng)的專業(yè)化水平。其次，著眼長遠，堅持“雙輪驅(qū)動”加快盈利模式轉(zhuǎn)型。要加快信貸產(chǎn)品創(chuàng)新。應(yīng)針對小微企業(yè)等主要目標客戶，要在客戶評級、擔保方式等方面進行創(chuàng)新，量身定制專屬產(chǎn)品和增值服務(wù)，多渠道解決小微企業(yè)融資難，鞏固基礎(chǔ)客戶群。還應(yīng)加快貸款利率要素產(chǎn)品創(chuàng)新。利率市場化將增加銀行經(jīng)營自主權(quán)，并促進基于利率要素的金融創(chuàng)新。農(nóng)村金融機構(gòu)利率管理基礎(chǔ)較為薄弱，應(yīng)根據(jù)主要目標客戶需求主動適應(yīng)市場變化，加強對利率相關(guān)產(chǎn)品的研究，圍繞客戶需求，在風險可控的前提下進行固定利率和浮動利率的信貸產(chǎn)品創(chuàng)新，為客戶提供規(guī)避利率風險的產(chǎn)品。最后，加快非利息收入產(chǎn)品的創(chuàng)新。農(nóng)村金融機構(gòu)應(yīng)立足于傳統(tǒng)優(yōu)勢信貸業(yè)務(wù)，加快理財、國際業(yè)務(wù)、電子銀行等新業(yè)務(wù)創(chuàng)新，優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)利潤的穩(wěn)定增長。要建立技術(shù)創(chuàng)新保障機制，不以簡單的復(fù)制、模仿和短期逐利為目的，應(yīng)該農(nóng)村金融的獨有特點，補貼創(chuàng)新出適合本地需求、促進本地長久發(fā)展的特色性金融產(chǎn)品和服務(wù)。

（六）完善風險防控機制

在針對當?shù)劂y行類金融機構(gòu)的有效風險防控方面，應(yīng)建立在以巴塞爾新資本協(xié)議為框架的背景下，進一步優(yōu)化相關(guān)管控制度，著重加強對于流動性的監(jiān)管防控，針對性地把控信貸規(guī)模，保證農(nóng)村金融流動性的穩(wěn)定性和持續(xù)性;在針對其他從事信貸類業(yè)務(wù)金融機構(gòu)的有效風險防控方面，應(yīng)注重金融風險的識別與計量，在科學(xué)識別和量化金融風險的基礎(chǔ)上，進一步加強和提神包含銷售渠道和投資渠道在內(nèi)的相關(guān)銷售行為的監(jiān)管能力;針對監(jiān)管的有效風險防控方面，應(yīng)該繼續(xù)大力加強專業(yè)化和法制化建設(shè)，進行動態(tài)化和持續(xù)化的準入資質(zhì)審查和監(jiān)管，建立金融市場信息的公開機制，建立健康穩(wěn)定的農(nóng)村金融市場;針對大眾投資者的有效風險防控方面，應(yīng)加強金融投資的知識宣傳教育，指引其對投資風險形成正確的認識，且對金融風險以及收益擁有理性的態(tài)度，以穩(wěn)定金融市場流動性及由此導(dǎo)致的市場波動。

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