■文/鮑曉曄 奚潤(rùn)禾（上海師范大學(xué)）

為科技創(chuàng)新企業(yè)營(yíng)造良好的創(chuàng)新環(huán)境可以有效推動(dòng)我國(guó)科技創(chuàng)新。上海作為長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶核心城市，堅(jiān)定不移地打造科技創(chuàng)新中心，營(yíng)造科技創(chuàng)新環(huán)境。本文通過(guò)對(duì)上海市211家高新技術(shù)企業(yè)問(wèn)卷調(diào)研發(fā)現(xiàn)：一是企業(yè)融資較便利，但融資多元化程度仍需提高；二是稅收優(yōu)惠和補(bǔ)貼對(duì)高新技術(shù)企業(yè)降低成本作用較大；三是高新技術(shù)企業(yè)對(duì)自主研發(fā)的滿意度要高于與科研機(jī)構(gòu)合作；四是管理人才比研發(fā)人才易獲得，最難的是外籍專家的引進(jìn)；五是對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)整體滿意，但執(zhí)法效率偏低。

一、我國(guó)科技創(chuàng)新的主要戰(zhàn)略政策及科創(chuàng)環(huán)境

科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力，創(chuàng)新是引領(lǐng)發(fā)展的第一動(dòng)力。十九屆五中全會(huì)公報(bào)中提出，要“堅(jiān)持創(chuàng)新在我國(guó)現(xiàn)代化建設(shè)全局中的核心地位，把科技自立自強(qiáng)作為國(guó)家發(fā)展的戰(zhàn)略支撐”。需要從強(qiáng)化國(guó)家戰(zhàn)略科技力量、提升企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力、激發(fā)人才活力和完善科技創(chuàng)新體制機(jī)制這幾個(gè)方面堅(jiān)持創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展?？萍甲粤⒆詮?qiáng)作為國(guó)家發(fā)展的戰(zhàn)略支撐需要?jiǎng)?chuàng)新主體，而企業(yè)往往是最活躍的創(chuàng)新主體。習(xí)近平總書(shū)記曾指出“企業(yè)必須在核心技術(shù)上不斷實(shí)現(xiàn)突破，掌握更多具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的關(guān)鍵技術(shù)，掌控產(chǎn)業(yè)發(fā)展主導(dǎo)權(quán)”。高新技術(shù)企業(yè)作為知識(shí)密集型和技術(shù)密集型企業(yè)，促進(jìn)高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展對(duì)于推動(dòng)國(guó)家高質(zhì)量發(fā)展、搶占行業(yè)制高點(diǎn)、打造科技強(qiáng)國(guó)有重大意義。

有效推動(dòng)我國(guó)科技創(chuàng)新，關(guān)鍵在于為科技創(chuàng)新企業(yè)營(yíng)造良好的創(chuàng)新環(huán)境。公平有效的創(chuàng)新環(huán)境可以有效促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新資本化、協(xié)同化，從而推動(dòng)高新技術(shù)企業(yè)的技術(shù)研發(fā)，維護(hù)其研發(fā)的積極性，打造更加尖端的高新技術(shù)。我國(guó)實(shí)施的一系列政策措施已顯著改善了我國(guó)的創(chuàng)新環(huán)境，提高了創(chuàng)新動(dòng)力。世界銀行發(fā)布的《營(yíng)商環(huán)境報(bào)告2020》顯示，在全球190 個(gè)經(jīng)濟(jì)體中，中國(guó)營(yíng)商環(huán)境排名第31 位，這也是世界銀行營(yíng)商環(huán)境報(bào)告發(fā)布以來(lái)中國(guó)的最好名次。國(guó)家統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)也表明，2019 年中國(guó)創(chuàng)新指數(shù)達(dá)到228.3，比上年增長(zhǎng)7.8%，延續(xù)較快增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。其中，在享受加計(jì)扣除減免稅企業(yè)占比、百家企業(yè)商標(biāo)擁有量、發(fā)明專利授權(quán)數(shù)占專利授權(quán)數(shù)的比重及萬(wàn)名科技活動(dòng)人員技術(shù)市場(chǎng)成交額四個(gè)指標(biāo)指數(shù)均實(shí)現(xiàn)兩位數(shù)增長(zhǎng)。

二、上海市科技創(chuàng)新中心建設(shè)現(xiàn)狀

上海作為長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶核心城市，具有巨大的科技資源優(yōu)勢(shì)和創(chuàng)新能力。上海市出臺(tái)的一系列政策措施，如科創(chuàng)中心“22 條”、科改“25 條”、《上海市促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化條例》《上海市推進(jìn)科技創(chuàng)新中心建設(shè)條例》等，注重提升創(chuàng)新策源能力、激勵(lì)人才創(chuàng)新活力、培育創(chuàng)新主體、營(yíng)造寬容失敗的創(chuàng)新氛圍，加速建設(shè)具有全球影響力的科技創(chuàng)新中心，已經(jīng)初見(jiàn)成效。2019 年上海新增6 家“一帶一路”國(guó)際聯(lián)合實(shí)驗(yàn)室，實(shí)施60 項(xiàng)青年科學(xué)家交流項(xiàng)目。上海研究誕生國(guó)際首例人工創(chuàng)建單條染色體的真核細(xì)胞，研發(fā)成功全球首個(gè)基于多靶點(diǎn)的抗阿爾茨海默癥藥物GV971。此外，上海通過(guò)政府深化行政審批制度改革、深入推進(jìn)“一網(wǎng)通辦”、系統(tǒng)推進(jìn)“放管服”改革、減稅降費(fèi)、降低企業(yè)融資成本、打破區(qū)域政策限制、加強(qiáng)法治保障等一系列有力舉措，系統(tǒng)性優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境。在粵港澳大灣區(qū)研究院發(fā)布的《2018 年中國(guó)城市營(yíng)商環(huán)境評(píng)價(jià)報(bào)告》中，上海位居2018 年全國(guó)營(yíng)商環(huán)境指數(shù)第二名，較2017 年上升兩名。

三、問(wèn)卷調(diào)研的基本情況分析

本文以上海市高新技術(shù)企業(yè)為調(diào)研對(duì)象，研究科創(chuàng)企業(yè)對(duì)目前政策措施的滿意度、獲得感和制度需求，旨在為推進(jìn)科技創(chuàng)新、聚集創(chuàng)新要素、挖掘創(chuàng)新潛能，為高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展提出政策建議。

問(wèn)卷主要由三部分組成：高新技術(shù)企業(yè)的基本情況、高新技術(shù)企業(yè)對(duì)上海營(yíng)商環(huán)境的滿意度和高新技術(shù)企業(yè)對(duì)上海市營(yíng)商環(huán)境優(yōu)化政策的獲得感（見(jiàn)表1）。

2019 年8 月通過(guò)問(wèn)卷星平臺(tái)向上海市高新技術(shù)企業(yè)的負(fù)責(zé)人和企業(yè)管理層發(fā)放問(wèn)卷，開(kāi)展一個(gè)多月的調(diào)研，至2019 年9 月，共收集到211 份有效問(wèn)卷。

調(diào)研對(duì)象中，有24.64%高新技術(shù)企業(yè)在浦東新區(qū)，10.43%在閔行區(qū)，金山區(qū)為零（見(jiàn)圖1）。張江高科技園區(qū)和莘莊高科技產(chǎn)業(yè)園分別在浦東新區(qū)和閔行區(qū)，這兩處高科技產(chǎn)業(yè)園區(qū)匯聚科技和信息，創(chuàng)新氛圍強(qiáng)，加之政策扶持，許多高新技術(shù)企業(yè)會(huì)選擇在這兩處發(fā)展。而金山區(qū)在2019才陸續(xù)揭牌上海灣區(qū)科創(chuàng)中心、清華長(zhǎng)三角灣區(qū)科創(chuàng)中心和上海灣區(qū)科創(chuàng)中心智慧數(shù)據(jù)平臺(tái)，在調(diào)研期間暫不成熟，可能導(dǎo)致金山區(qū)沒(méi)有應(yīng)答者。

59.90%的高新技術(shù)企業(yè)為民營(yíng)及控股企業(yè)，17.87%和15.46%的高新技術(shù)企業(yè)分別為外資和國(guó)有（見(jiàn)圖2）。這證明了我國(guó)通過(guò)助力民營(yíng)企業(yè)發(fā)展，充分發(fā)揮不同所有制的經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，加快了經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的步伐，完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，著力建設(shè)現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)體系。

四、企業(yè)對(duì)科技創(chuàng)新環(huán)境的滿意度分析

（一）高新技術(shù)企業(yè)對(duì)上海營(yíng)商環(huán)境的滿意度

在高新技術(shù)企業(yè)對(duì)上海營(yíng)商環(huán)境滿意度調(diào)研中（見(jiàn)圖3）可以觀察到，僅有1.42%的高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)為上海營(yíng)商環(huán)境“較差”或“很差”，表明高新技術(shù)企業(yè)對(duì)上海營(yíng)商環(huán)境給予肯定的態(tài)度。

表1 問(wèn)卷主要內(nèi)容結(jié)構(gòu)

圖1 高新技術(shù)企業(yè)所屬區(qū)域分布

圖2 高新技術(shù)企業(yè)的所有權(quán)屬性

圖3 高新技術(shù)企業(yè)對(duì)上海營(yíng)商環(huán)境總體滿意程度

推進(jìn)“放管服”改革以來(lái)，企業(yè)對(duì)上海市優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境改革措施的獲得感最強(qiáng)的前三項(xiàng)依次是“稅費(fèi)負(fù)擔(dān)明顯減輕”“行政審批效率明顯提高”“市場(chǎng)監(jiān)管力度明顯加大”，其中前兩項(xiàng)占比超過(guò)50%，說(shuō)明上述政策措施取得了明顯的成效（見(jiàn)表2）。上海政府從簡(jiǎn)放政權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)三方面推動(dòng)政府職能的轉(zhuǎn)變，使政府和市場(chǎng)之間的關(guān)系更加融洽，優(yōu)化了營(yíng)商環(huán)境，從而激發(fā)市場(chǎng)活力和社會(huì)創(chuàng)造力，加速高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新進(jìn)程，構(gòu)筑發(fā)展新優(yōu)勢(shì)。

但是，上海營(yíng)商環(huán)境仍存在一些問(wèn)題，最大的問(wèn)題是“企業(yè)成本負(fù)擔(dān)仍然較重”，占58.29%（見(jiàn)圖4）。深化“放管服”是一個(gè)長(zhǎng)期的系統(tǒng)工程，要循序而進(jìn)，最終達(dá)到李克強(qiáng)總理強(qiáng)調(diào)的“五個(gè)為”：為促進(jìn)就業(yè)創(chuàng)業(yè)降門檻、為各類市場(chǎng)主體減負(fù)擔(dān)、為激發(fā)有效投資拓空間、為公平營(yíng)商創(chuàng)條件、為群眾辦事生活增便利。

（二）高新技術(shù)企業(yè)對(duì)上海融資環(huán)境的滿意度

企業(yè)的運(yùn)行需要資金，而高新技術(shù)企業(yè)由于研發(fā)需要，對(duì)于資金的需求量更是龐大。目前上海市高新技術(shù)企業(yè)最主要的資金來(lái)源（見(jiàn)表3）為自有資金（67.77%）、股權(quán)融資（58.29%）和投資收益（49.29%）。政府產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金、風(fēng)險(xiǎn)投資和互聯(lián)網(wǎng)金融尚不是上海高新技術(shù)企業(yè)獲取資金的主要手段。

表2 高新技術(shù)企業(yè)對(duì)上海市優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境改革措施的獲得感

圖4 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)為上海市營(yíng)商環(huán)境仍存在的問(wèn)題

表3 高新技術(shù)企業(yè)資金的主要來(lái)源

企業(yè)對(duì)融資的便利性認(rèn)可度高，而對(duì)融資多元化的滿意度偏低。企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資、科創(chuàng)板設(shè)立、科技銀行等新型融資途徑的滿意度也得到了和融資多元化相類似的得分。大部分高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)為，獲得銀行貸款“容易”或“比較容易”，真正感到很難獲得銀行貸款的企業(yè)僅有3 家（見(jiàn)圖5）。融資難的主要問(wèn)題是貸款利率和其他成本過(guò)高、貸款手續(xù)太煩瑣、信用審查過(guò)嚴(yán)（見(jiàn)表4）。

（三）高新技術(shù)企業(yè)對(duì)稅收優(yōu)惠、補(bǔ)貼政策與企業(yè)成本的滿意度

在被調(diào)研的高新技術(shù)企業(yè)中， 97.63%享受了財(cái)政補(bǔ)貼或稅收優(yōu)惠（見(jiàn)圖6）。從圖7 中可以看出，有46%高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)為稅收優(yōu)惠、扶持或補(bǔ)貼對(duì)降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)用的作用“較大”，有8%企業(yè)認(rèn)為作用“極大”，受訪企業(yè)對(duì)于政策優(yōu)惠對(duì)降成本的作用給予了肯定。可見(jiàn)，在將原政策僅限于國(guó)家高新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)擴(kuò)展到全范圍內(nèi)的實(shí)施效果不錯(cuò)。

具體來(lái)看，超過(guò)七成的高新技術(shù)企業(yè)獲得了15%的優(yōu)惠所得稅率，但是24.17%的高新技術(shù)企業(yè)沒(méi)有固定資產(chǎn)加速折舊上的優(yōu)惠（見(jiàn)表5）。部分原因是可以加速折舊的固定資產(chǎn)僅限于因技術(shù)進(jìn)步、產(chǎn)品更新?lián)Q代較快的固定資產(chǎn)和常年處于強(qiáng)震動(dòng)、高腐蝕狀態(tài)的固定資產(chǎn)這兩類，限制較高，所以企業(yè)無(wú)法獲取優(yōu)惠。

圖5 高新技術(shù)企業(yè)對(duì)上海市科技創(chuàng)新資本與金融服務(wù)環(huán)境的滿意度

表4 高新科技企業(yè)認(rèn)為融資困難的主要原因

圖6 高新技術(shù)企業(yè)是否享有稅收優(yōu)惠或財(cái)政補(bǔ)貼的企業(yè)數(shù)量比重

（四）高新技術(shù)企業(yè)對(duì)創(chuàng)新人才與創(chuàng)新合作的滿意度

從創(chuàng)新機(jī)構(gòu)來(lái)看，高新技術(shù)企業(yè)總體滿意度較高，對(duì)自主研發(fā)的滿意度要高于與科研機(jī)構(gòu)合作。73.93%的高新技術(shù)企業(yè)對(duì)“與高校等科研機(jī)構(gòu)的合作”比較滿意或非常滿意，82.94%的企業(yè)對(duì)“自主研發(fā)”是比較滿意或非常滿意的。

認(rèn)為高新技術(shù)企業(yè)的中高層管理人員、研發(fā)專業(yè)人員、外籍專家引進(jìn)的可獲得性為“很好”的分別占16.11%、21.80%、8.06%，“ 較 好” 的 分 別 占54.98%、43.60%、34.12%（見(jiàn)圖8）?？梢?jiàn)，管理人才比研發(fā)人才容易獲得，最難的是外籍專家引進(jìn)。

在高新技術(shù)企業(yè)人才流失的原因中最重要的兩項(xiàng)是“生活成本逐年上升導(dǎo)致人才流失”和“企業(yè)薪酬水平”。上海在Numbeo國(guó)際主要城市生活成本的得分為50.82，得分接近于紐約的一半，但收入水平的得分也只有紐約的五分之一，可見(jiàn)，生活成本和收入水平的相對(duì)差距對(duì)于城市人才吸引的重要性。

（五）高新技術(shù)企業(yè)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的滿意度

圖7 高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠等對(duì)降低企業(yè)成本的作用

表5 高新技術(shù)企業(yè)享有的稅收優(yōu)惠或財(cái)政補(bǔ)貼

圖8 高新技術(shù)企業(yè)獲得人才的滿意度

高新技術(shù)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力就是技術(shù)，高新技術(shù)需要不斷地推成出新，創(chuàng)新顯得尤為重要。對(duì)企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的有力保護(hù)，是鼓勵(lì)和保障企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的法治基礎(chǔ)。在創(chuàng)新保護(hù)方面，大多數(shù)高新技術(shù)企業(yè)對(duì)上海市的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)狀況表示滿意。其中，“專利保護(hù)”的滿意度最高，“較好”和“極好”合計(jì)略高于80%；認(rèn)為“商業(yè)秘密保護(hù)”極好的比重最高，占31.4%；滿意度最低的是“知識(shí)產(chǎn)權(quán)執(zhí)法效率”（見(jiàn)圖9）。

四、政策建議

科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力，創(chuàng)新又是引領(lǐng)發(fā)展的第一動(dòng)力。本文通過(guò)對(duì)高新技術(shù)企業(yè)對(duì)于上海創(chuàng)新環(huán)境滿意度的調(diào)查研究，得出以下啟示：

第一，要營(yíng)造市場(chǎng)化、法治化、國(guó)際化的營(yíng)商環(huán)境。在監(jiān)管機(jī)制上，發(fā)揮市場(chǎng)行業(yè)自律機(jī)制，推動(dòng)建立以信用為核心的包容審慎監(jiān)管機(jī)制，分層級(jí)進(jìn)行差異化監(jiān)管。

第二，要拓寬企業(yè)融資多元化渠道，切實(shí)降低企業(yè)融資成本，營(yíng)造良好的融資環(huán)境。積極搭建企業(yè)信息共享平臺(tái)，精準(zhǔn)企業(yè)畫(huà)像，建立企業(yè)“白名單”，加速信用擔(dān)保體系效率。

第三，調(diào)整和優(yōu)化稅收優(yōu)惠政策體系結(jié)構(gòu)，加大間接優(yōu)惠扶持力度，擴(kuò)充間接優(yōu)惠政策方式，減少企業(yè)稅負(fù)壓力，激勵(lì)企業(yè)通過(guò)創(chuàng)新活動(dòng)來(lái)減免稅負(fù)。同時(shí)，提高稅收優(yōu)惠政策和政府補(bǔ)貼政策的協(xié)同效應(yīng)和整體效應(yīng)。應(yīng)全面評(píng)估各項(xiàng)稅收政策和政府補(bǔ)貼政策的對(duì)象和效果，從而更好地發(fā)揮政策協(xié)同影響，進(jìn)一步降低企業(yè)成本。

圖9 高新技術(shù)企業(yè)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的滿意度

第四，有針對(duì)性研究創(chuàng)新型人才流動(dòng)原因，增加城市對(duì)高新技術(shù)人才的吸引力。如通過(guò)人才補(bǔ)貼、提高收入水平吸引人才，為創(chuàng)新人員提供落戶綠色通道，完善社會(huì)保障機(jī)制，解決高新技術(shù)人才看病、養(yǎng)老等方面的后顧之憂。另外，應(yīng)放寬對(duì)外籍人才引進(jìn)的標(biāo)準(zhǔn)，給一些在學(xué)歷或經(jīng)驗(yàn)上略有不足的高新技術(shù)人才提供機(jī)會(huì)。

第五，鼓勵(lì)高新技術(shù)企業(yè)通過(guò)與高校、科研院所開(kāi)展多種形式的產(chǎn)學(xué)研合作，提升創(chuàng)新合作水平，加強(qiáng)人才發(fā)展平臺(tái)建設(shè)，吸引相關(guān)高新技術(shù)人才。

第六，針對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)，對(duì)標(biāo)國(guó)際指標(biāo)如美國(guó)商會(huì)全球知識(shí)產(chǎn)權(quán)中心（GIPC）的《國(guó)際知識(shí)產(chǎn)權(quán)指數(shù)》，提高執(zhí)法效率和科技成果轉(zhuǎn)化率，將技術(shù)和市場(chǎng)緊密聯(lián)合起來(lái)，為技術(shù)創(chuàng)新提供有力法律保障。