郭海亮，孔令一

（南水北調(diào)中線干線工程建設(shè)管理局河北分局，河北 石家莊 050035）

南水北調(diào)工程投資管理采用靜態(tài)控制和動態(tài)管理的模式，該模式主要表現(xiàn)為把國家批復的靜態(tài)投資和因物價浮動或法律性變化的動態(tài)投資部分區(qū)分開，有效避免了調(diào)整概算的繁重工作。動態(tài)投資管理是指工程在建設(shè)期內(nèi)因物價（人材機）波動、法律變化、貸款利息變化以及重大設(shè)計變更等原因造成的工程投資增加，其中物價波動是動態(tài)投資管理中的重點。加強價格調(diào)整方法的適用性分析，提出影響動態(tài)投資管理的關(guān)鍵因素，對整個工程投資管理具有重要意義。

1 價格調(diào)整背景

根據(jù)《標準施工招標文件》（2007 年版）中價格調(diào)整的規(guī)定，價格調(diào)整包括一是物價波動引起的價格調(diào)整，二是法律變化引起的價格調(diào)整。《水利水電工程標準施工招標文件》（2009版）第16條價格調(diào)整條款采用全文引用，并增補了內(nèi)容：一是由于物價波動原因引起合同價格需要調(diào)整的，其價格調(diào)整方式在專用合同條款中約定；二是采用造價信息調(diào)整價格差額，工程造價信息的來源以及價格調(diào)整的項目和系數(shù)在專用合同條款中約定。

2 價格調(diào)整的適用性

2.1 價格調(diào)整應(yīng)具有合法性、合規(guī)性

對工程項目進行價格調(diào)整需滿足2 個條件：一是通用合同條款中設(shè)置了價格調(diào)整的約定條款，二是專用合同條款中明確具體內(nèi)容，即在合同中設(shè)置價格調(diào)整約定條款，滿足合同約定，價格調(diào)整工作才具有合法性、合規(guī)性。例如，在南水北調(diào)工程招標文件的專用合同條款中一般約定為“37 物價波動引起的價格調(diào)整 刪除本條全文，并代之以：進入投標報價的人工、材料和設(shè)備的價格（除發(fā)包人指定的材料原價外）均按市場定價，當其價格波動影響合同價格時，原則上合同價不予調(diào)整；若屬國家政策性調(diào)整，按國家有關(guān)規(guī)定雙方協(xié)商解決”。條款中很明確，對于因物價波動引起價格調(diào)整時原則上合同價不予調(diào)整，但是若國家政策性調(diào)整，應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定雙方協(xié)商解決。其實，國家政策性調(diào)整屬于法律變化引起的價格調(diào)整范疇，所以南水北調(diào)工程價格調(diào)整是依據(jù)原國務(wù)院南水北調(diào)辦公室印發(fā)的價差調(diào)整文件，即屬于國家政策性調(diào)整。

2.2 價格調(diào)整的系統(tǒng)性

價格調(diào)整屬于動態(tài)投資管理的范疇，是工程投資管理中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，所以價格調(diào)整必須具有一定的系統(tǒng)性。價格調(diào)整管理包括價格調(diào)整方法的采用、調(diào)價因子的范圍、權(quán)重、造價信息的選用、消耗量的計算原則等，應(yīng)從工程投資管理的全局性出發(fā)，保證價格調(diào)整的系統(tǒng)性和完整性。從南水北調(diào)工程價格調(diào)整管理的經(jīng)驗分析看，價格調(diào)整政策可堅持前期收緊后期適當放寬的原則，有利于工程建設(shè)和投資控制管理。

2.3 價格調(diào)整方法的選用分析

根據(jù)《標準施工招標文件》（2007 年版）中規(guī)定的價格調(diào)整方法主要有價格指數(shù)法和造價信息法，其中造價信息法在水利工程中稱為消耗量調(diào)差法或公式法。2 種方法各有特點，對于大型水利工程，選擇合適的價格調(diào)整方法，既有利于承包人合理投標報價，又有利于發(fā)包人的工程建設(shè)管理和投資控制。

2.3.1 價格指數(shù)法的適用分析

需要調(diào)整的價格差額計算公式為：

式中：ΔP為需調(diào)整的價格差額；P0為已完成工程量的金額（此項金額應(yīng)不包括價格調(diào)整、不計質(zhì)量保證金的扣留和支付、預付款的支付和扣回）；A為定值權(quán)重（即不調(diào)部分的權(quán)重）；B1，B2，B3，…，Bn為各可調(diào)因子的變值權(quán)重（即可調(diào)部分的權(quán)重）；Ft1，F(xiàn)t2，F(xiàn)t3，…，F(xiàn)tn為各可調(diào)因子的現(xiàn)行價格指數(shù)；F01，F(xiàn)02，F(xiàn)03，…，F(xiàn)0n為各可調(diào)因子的基本價格指數(shù)。

從式（1）中能明顯地看出，影響價格調(diào)整的主要因素是調(diào)價因子權(quán)重和價格指數(shù)。調(diào)價因子的權(quán)重選擇主要通過3種形式：①投標文件中約定權(quán)重；②合同報價綜合計算所得；③委托有資質(zhì)第三方機構(gòu)計算所得（項目管理預算）。調(diào)價因子的價格指數(shù)是現(xiàn)行價格指數(shù)/基本價格指數(shù)計算所得。根據(jù)主要影響因素的組成分析，價格指數(shù)法的適用注意要點有以下幾方面。

（1）權(quán)重選用分析。①投標約定的權(quán)重適用性：因為投標約定的權(quán)重無法計入合同報價中，僅納入評標打分項，其合理性在評標短時間內(nèi)無法得到驗證。如果采用投標約定權(quán)重，建議對權(quán)重加以復核修正后使用。②合同報價綜合計算權(quán)重適用性：承包人在投標文件編制階段，為最大限度地獲得中標機會，一般采取一定報價策略，如不平衡報價，造成綜合計算的權(quán)重有可能失真，同一分類工程的調(diào)價因子權(quán)重差別較大，且權(quán)重的計算工作量很大；同時，實際工程量與投標工程量變化較大時，還需對權(quán)重加以修正，建議不采用此類權(quán)重。③委托有資質(zhì)第三方機構(gòu)計算權(quán)重適用性：南水北調(diào)工程中，為合理加強工程投資控制，根據(jù)上級主管政府部門的項目管理預算編制辦法，在項目開工前，委托設(shè)計單位編制了設(shè)計單元工程的項目管理預算并報國家南水北調(diào)辦公室批準。項目管理預算中遵循的主要原則有：

a.預算價格水平采用批復初步設(shè)計概算的價格水平。

b.建筑安裝工程量采用合同工程量，未完成招標的項目采用批復初步設(shè)計概算的工程量；設(shè)備已招標采購的項目采用合同數(shù)量，未招標采購的項目采用初步設(shè)計概算數(shù)量。

c.施工方法，以招標設(shè)計的施工組織設(shè)計方案為主，并適當參考中標單位的施工組織設(shè)計方案。

d.工程單價采用《水利建筑工程預算定額》和《水利建筑工程補充預算定額》進行編制，取費標準同批復初步設(shè)計概算標準。

e.對項目管理預算與初步設(shè)計概算投資進行對比，對差異較大的原因進行分析，并保證預算總額控制在概算范圍內(nèi)。

建議采用委托有資質(zhì)第三方機構(gòu)計算權(quán)重作為調(diào)價因子的權(quán)重。

（2）價格指數(shù)關(guān)鍵要素。根據(jù)價格調(diào)整指數(shù)法計算公式即價格指數(shù)=現(xiàn)行價格指數(shù)/基本價格指數(shù)或調(diào)價期市場價格/基期市場價格，在實際工程中采用調(diào)價期價格和基期價格比值的較多，例如南水北調(diào)工程中就采用市場價格比值。

價格指數(shù)的2 個要素調(diào)價因子調(diào)價期市場價格和基期價格，對于2 個關(guān)鍵要素的采用必須注意以下幾點：①指數(shù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)合法性：價格調(diào)整辦法一般在合同條款中有相關(guān)約定，首先應(yīng)遵循合同約定，例如，市場價格的計取原則，價格（或指數(shù)）應(yīng)首先采用國家或省、自治區(qū)、直轄市的政府物價管理部門或統(tǒng)計部門提供的價格（或指數(shù)），若缺乏上述價格指數(shù)時，可采用上述部門提供的價格或雙方商定的專業(yè)部門提供的價格指數(shù)或價格代替；基期價格的計取原則，是指投標截止日前42 d 的各可調(diào)因子的價格（或指數(shù)）。其次，如果合同中對調(diào)差辦法約定的不夠具體或沒有相關(guān)約定，應(yīng)參照《標準施工招標文件》中相關(guān)規(guī)定，保證基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采用原則和依據(jù)合法合規(guī)。②指數(shù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)同口徑：價格指數(shù)法調(diào)差是調(diào)整價格的相對差額，即價格指數(shù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集時，須保證數(shù)據(jù)的前后一致性，滿足同口徑要求。例如，市場價格采集渠道或來源應(yīng)保證一致，國家權(quán)威部門發(fā)布或造價信息發(fā)布，價格或指數(shù)采用年度平均綜合值還是當月值，尤其注意招投標期跨年度的情況。只有保證基礎(chǔ)數(shù)據(jù)同口徑，計算的價格指數(shù)才具有科學性。③指數(shù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)權(quán)威性：指數(shù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集原則優(yōu)先采用合同約定的渠道采集，首先采用國家級權(quán)威部門發(fā)布的價格或指數(shù)，例如柴油、炸藥等優(yōu)先采用國家發(fā)展改革委發(fā)布的價格；其次是省、自治區(qū)和直轄市級權(quán)威部門發(fā)布的價格或指數(shù)，例如建設(shè)主管部門發(fā)布的造價信息價格；最后是地級市部門發(fā)布的價格和指數(shù)，考慮到權(quán)威性，對此類數(shù)據(jù)采集應(yīng)綜合分析并修正后使用。④指數(shù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)合理性：價格指數(shù)法價差是調(diào)整價格的相對差額，且價差是對承包人的一種合理性的補償，避免發(fā)生同情和錦上添花式的補償。相對差額的基礎(chǔ)就是基準期的正常市場價格水平，對于承包人投標調(diào)價因子的價格水平明顯偏離市場價格水平的，應(yīng)根據(jù)標段情況對價格指數(shù)制定必要的修正系數(shù)，例如在南水北調(diào)工程指數(shù)法中對人工價格指數(shù)就制定了修正系數(shù)，具體如下：

人工價格定基指數(shù)以《水利工程設(shè)計概（估）算編制規(guī)定》（水總〔2002〕116 號文）為基礎(chǔ)測算，考慮各標段投標報價的人工價格水平的差異，鑒于公平原則，根據(jù)各標段合同人工價格水平對中線建管局發(fā)布的各年度人工價格定基指數(shù)（Ci）進行了修正，作為各標段價差調(diào)整年度人工定基價格指數(shù)（C'i），計算公式如下：

式中：Ci為各標段價差調(diào)整的年度定基價格指數(shù)為中線建管局發(fā)布的各年度人工價格定基指數(shù)；?為各標段人工定基價格指數(shù)調(diào)整系數(shù)；mr為“水總〔2002〕116 號文”人工（中級工）預算價格，采用中線建管局批復的設(shè)計單元工程項目管理預算價格，取4.36元/工時；mo為承包人合同人工（中級工）報價。

當?大于 1 時，取?=1；當 0.9≤?≤1 時，據(jù)實結(jié)算；當?小于0.9時，取?=0.9。

2.3.2 造價信息法的適用范圍

造價信息法在工程實際應(yīng)用中通常稱為消耗量法或公式法，影響價格調(diào)整的主要因素是價格差和消耗量。價格差主要是調(diào)價期市場價格與基準期市場價格的差值，消耗量就是分類工程的實際消耗量，現(xiàn)對使用消耗量法適用分析如下。

（1）價格差的適用分析。從價格差的主要因素調(diào)價期和基準期的市場價格分析看，首先應(yīng)保證市場價格基礎(chǔ)數(shù)據(jù)同口徑，其次應(yīng)保證基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的權(quán)威性，最后應(yīng)對價格差的合理性進行分析修正。承包人報價中調(diào)價因子價格水平應(yīng)處于正常水平，如果由于承包人的投標策略致使明顯偏離市場價格，必須根據(jù)標段具體情況進行修正，保證價格調(diào)整差額的公平性和合理性。

（2）消耗量的計算分析。消耗量主要包括按清單規(guī)范的有效凈量和損耗量兩部分。清單凈量就是按照合同約定計量規(guī)定計算的工程量，該部分工程量一般無爭議。主要是損耗量的計取，應(yīng)保證其合理性，例如承包人在投標中采取報價策略，人為調(diào)整損耗量，調(diào)整時就應(yīng)注意，偏離合理區(qū)間的應(yīng)對其進行修正，保證價差調(diào)整的公平性和合理性。

3 價格調(diào)整風險責任管理

根據(jù)國家工程量清單計價規(guī)范，合同工程量的風險責任應(yīng)該由發(fā)包人承擔，合同單價的風險責任應(yīng)該由承包人來承擔。合同單價風險中就包括物價波動的風險，如果合理的價格波動理應(yīng)由承包人承擔，但在實際工程中，尤其是大型水利工程，由于工程規(guī)模和工期的特點，再加上國家政策的影響，有時價格風險超出合理的區(qū)間，作為一個有經(jīng)驗的承包人也是無法全部承擔的，如何將該部分合同風險進行合理分攤是個需要研究的問題。

3.1 約定價格調(diào)整風險條款

在工程合同條款中設(shè)置價差風險條款，約定合理物價波動區(qū)間，例如約定當物價波動且幅度超過±3%時進行價格調(diào)整，這讓承包人承擔了一定的物價波動風險，體現(xiàn)了價格風險適當分擔的公平原則，對發(fā)包人和承包人都比較公平。

3.2 加強合同管理，增強合同履約能力

大型水利工程一般具有投資規(guī)模大、工期長、工程復雜的特點，在工程實施過程中可能由于設(shè)計變更、地質(zhì)變化、永久用地征遷、施工管理等原因，導致工期延長，同時也帶來價格調(diào)整的風險。如果僅是承包人原因造成工期延長的，價差風險應(yīng)由承包人自行承擔，但往往工期延長中夾雜很多非承包人原因，就形成因工期延長帶來的價差風險。解決此類價差風險，只有加強合同管理，增強雙方的履約能力。尤其是事件方要盡快增加合同投入，提高合同履約能力，最大限度地將價差風險降至最低，保證工程按期順利完成。

4 結(jié)語

通過對以上價格調(diào)整方法的適用范圍和關(guān)鍵因素分析，價格指數(shù)法中因調(diào)價因子的權(quán)重和指數(shù)直接影響價格調(diào)整的合理性、準確性，而調(diào)價因子權(quán)重和指數(shù)的選用應(yīng)合理避免人為因素，例如投標策略中不平衡報價，直接導致價格調(diào)整的準確性。造價信息法中的消耗量計算，同樣應(yīng)保證計算結(jié)果的合理性和準確性。對于大型復雜的水利工程，根據(jù)具體情況選擇合適的價格調(diào)整辦法，要保證價差的合規(guī)性、合理性和準確性，同時有利于承包人合理投標報價，也有利于發(fā)包人建設(shè)管理和投資控制管理。