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        PPP模式投資項(xiàng)目全生命周期管理探析

        2021-05-22 03:09:16薛長斌
        綠色環(huán)保建材 2021年5期
        關(guān)鍵詞:績效考核管理

        薛長斌

        中交二公局第三工程有限公司

        1 投資項(xiàng)目全生命周期管理思路

        投資項(xiàng)目全生命周期管理聚焦點(diǎn)在項(xiàng)目管理,核心在全生命周期。以PPP模式為例,投資項(xiàng)目全生命周期包括:項(xiàng)目識別、項(xiàng)目準(zhǔn)備、項(xiàng)目采購、項(xiàng)目執(zhí)行、項(xiàng)目移交5個(gè)階段[1]。各階段主要工作如表1所示,除了執(zhí)行階段的主導(dǎo)方為社會資本方以外,其余階段的主導(dǎo)方均為政府。

        投資項(xiàng)目全生命周期管理應(yīng)突出“效益最大化”原則,以完成投資指標(biāo)為第一要?jiǎng)?wù),貫徹“開源節(jié)流、降本增效”理念,從合法合規(guī)著手,抓住“預(yù)算管理”的主線,強(qiáng)化“過程管控”的關(guān)鍵。

        縱向上通過準(zhǔn)備階段深度對接、采購階段深度談判、執(zhí)行階段深度策劃等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的協(xié)同融合管理,拉通投資、建設(shè)、運(yùn)營各環(huán)節(jié),構(gòu)建從SPV公司法人治理、合規(guī)手續(xù)辦理、融資、設(shè)計(jì)、采購管理到工程建設(shè)、運(yùn)營管理的全過程管控體系,深研估算、做足概算、做優(yōu)預(yù)算,強(qiáng)化開源、增效;橫向上通過施工引領(lǐng)設(shè)計(jì)、預(yù)算指導(dǎo)施組方案、施組優(yōu)化成本,形成良好循環(huán),促進(jìn)標(biāo)后策劃、合同體系、施工組織、勞務(wù)分包、物資設(shè)備、財(cái)務(wù)資金、財(cái)評審計(jì)、績效考核等各方面的協(xié)同管理,以成本管控為中心,實(shí)施全面預(yù)算、全成本核算管理,強(qiáng)化降本、節(jié)流;形成貫穿項(xiàng)目全生命周期、全過程管控的系統(tǒng)化投資項(xiàng)目管理體系。

        表1投資項(xiàng)目全生命周期各階段主要工作

        2 投資項(xiàng)目全生命周期管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)

        2.1 前期準(zhǔn)備工作

        正式投標(biāo)前應(yīng)履行公司相關(guān)管理要求,完成內(nèi)部審批流程,包括標(biāo)前策劃、投標(biāo)請示、公司同意投標(biāo)的批復(fù),項(xiàng)目中標(biāo)后還需完成投資前的審批流程,包括投資請示、公司同意投資的批復(fù),至此完成內(nèi)部流程,可組建SPV公司與政府方簽訂PPP合同。

        公司的投標(biāo)批復(fù)或投資批復(fù)一般均帶有條件要求,為滿足內(nèi)部管理要求,在與政府方簽訂合同前應(yīng)展開談判,將滿足公司條件的內(nèi)容添加到協(xié)議中,降低項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)。一般包括調(diào)價(jià)機(jī)制、付費(fèi)機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制、退出機(jī)制、績效考核、使用者付費(fèi)、運(yùn)營維護(hù)、移交管理等[2]。

        2.2 法人治理結(jié)構(gòu)

        SPV公司注冊成立后應(yīng)明確董事會、監(jiān)事會及高管人選,政府方股權(quán)少,派駐董事少,但通常具有一票否決權(quán),在制定SPV公司“三會”制度時(shí)應(yīng)平衡各方利益,明確各自權(quán)責(zé),為后續(xù)方案(設(shè)計(jì)方案、融資方案、績效考核方案、運(yùn)營方案、移交等)制定提供保障。

        投資項(xiàng)目開標(biāo)前的立項(xiàng)、規(guī)劃選址、可研、用地預(yù)審、環(huán)評、安評等前期工作由政府實(shí)施機(jī)構(gòu)或出資代表辦理,在確定社會資本方以后,政府實(shí)施機(jī)構(gòu)或出資代表繼續(xù)作為項(xiàng)目法人與現(xiàn)行法規(guī)沖突,所以SPV公司設(shè)立后要進(jìn)行項(xiàng)目法人變更,取得變更批復(fù)文件并據(jù)此辦理“四證”及后續(xù)的竣工驗(yàn)收合格證等相關(guān)手續(xù),為項(xiàng)目融資、開工建設(shè)、竣工驗(yàn)收等工作做好材料支撐,確保項(xiàng)目實(shí)施合法性并有序推進(jìn)[3]。

        2.3 融資管理

        融資方案除了滿足公司相關(guān)要求外,還應(yīng)綜合考慮施工進(jìn)度計(jì)劃、資金使用計(jì)劃、公司回款計(jì)劃、政府節(jié)點(diǎn)付費(fèi)計(jì)劃等,制定相匹配的融資放款方案;實(shí)操中應(yīng)選擇融資利率低、放款速度快的銀行或銀團(tuán),一般政策性銀行及四大行放款條件較為嚴(yán)格,在充分考慮風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上可選擇與商業(yè)銀行或地方銀行合作,多渠道開展融資,確保融資盡早到位,進(jìn)行實(shí)質(zhì)性開工建設(shè)。

        2.4 合同體系管理

        投資項(xiàng)目除與政府方簽訂投資合同外,還需與其他主體單位簽訂融資合同、保險(xiǎn)合同、咨詢合同、采購合同、勘察合同、設(shè)計(jì)合同、代理合同、總承包合同、專業(yè)分包合同、運(yùn)維合同等。應(yīng)在滿足《政府采購法》、《招投標(biāo)法》的相關(guān)要求下,結(jié)合企業(yè)實(shí)際管理制度,做到依法合規(guī)。針對技術(shù)服務(wù)類、無信息價(jià)的材料及設(shè)備采購等,應(yīng)通過合規(guī)化采購降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)[4]。

        2.5 概預(yù)算管理

        投資項(xiàng)目中社會資本方作為建設(shè)主體,應(yīng)引導(dǎo)政府采用EPC模式,施工圖設(shè)計(jì)及預(yù)算交由社會資本方負(fù)責(zé),充分發(fā)揮EPC項(xiàng)目的先進(jìn)性,有利于在設(shè)計(jì)階段反映社會資本方的運(yùn)營理念,降低全生命周期成本[5]。此類項(xiàng)目一般為估算招標(biāo),通過研究估算指標(biāo),在初設(shè)階段可合理的調(diào)整概算,確保預(yù)算更為準(zhǔn)確;在施工圖設(shè)計(jì)階段,根據(jù)調(diào)整后的概算編制預(yù)算,提高預(yù)算精準(zhǔn)程度,為確保項(xiàng)目總投資和總承包方的施工利潤提供必要保障。

        2.6 合規(guī)手續(xù)辦理

        投資項(xiàng)目合規(guī)手續(xù)主要是“四證”(建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、土地證、建設(shè)工程施工許可證)辦理,其中土地證一般是銀行放貸的前提條件。手續(xù)辦理時(shí),應(yīng)充分了解各項(xiàng)手續(xù)辦理的程序及時(shí)效性,利用政府方實(shí)施機(jī)構(gòu)在當(dāng)?shù)氐臏贤▍f(xié)調(diào)能力,約定好各方的權(quán)責(zé),倒逼政府方快速推進(jìn)各項(xiàng)手續(xù)辦理。

        2.7 建設(shè)階段成本核算管理

        投資項(xiàng)目的成敗主要看全生命周期的財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況,而建設(shè)成本投入占據(jù)總投資的絕大部分,因此要重視建設(shè)階段過程管控和成本核算。建設(shè)期的安全、質(zhì)量、進(jìn)度、文明環(huán)保等管理按照各企業(yè)管理要求實(shí)施均能滿足地方政府的相關(guān)要求,在展示企業(yè)形象方面要避免貪大求全、鋪張浪費(fèi)。在成本管理上要遵循成本事前控制、事中糾偏、事后總結(jié)原則[6],成本事前控制是保證施工時(shí)不虧錢的關(guān)鍵,需要主要管理人員的整體管理水平及工程造價(jià)管理能力,重點(diǎn)從設(shè)計(jì)方案、建安費(fèi)指標(biāo)預(yù)估、工程建設(shè)其他費(fèi)用(二類費(fèi)用)、運(yùn)營維護(hù)費(fèi)用(人工工資、消耗品開銷、管理費(fèi))等方面全盤進(jìn)行事前控制成本,在過程中對導(dǎo)致成本偏差的原因全面分析,找出與事前核算時(shí)的差異點(diǎn),制定措施解決,避免成本超支。

        同時(shí)項(xiàng)目要準(zhǔn)確進(jìn)行成本分析,對臨時(shí)設(shè)施建設(shè)費(fèi)、期間管理費(fèi)、單元工程成本費(fèi)即勞務(wù)分包費(fèi)、材料量價(jià)差、機(jī)械設(shè)備費(fèi)等方面進(jìn)行標(biāo)前成本預(yù)算、標(biāo)后預(yù)算和實(shí)際執(zhí)行偏差等方面的原因分析,加強(qiáng)過程管控,加強(qiáng)事后總結(jié),實(shí)現(xiàn)持續(xù)提升[7]。

        2.8 運(yùn)營管理

        運(yùn)營管理的重點(diǎn)是運(yùn)營方案的合理性,在充分研究投標(biāo)階段的實(shí)施方案后,明確指出使用者付費(fèi)的不合理性,并找出實(shí)施方案中的各項(xiàng)使用者付費(fèi)收入指標(biāo)與實(shí)際的差距,確保在調(diào)價(jià)機(jī)制觸發(fā)時(shí)政府能據(jù)實(shí)予以調(diào)價(jià)認(rèn)可,為后續(xù)的調(diào)價(jià)機(jī)制做好基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支撐。同時(shí),運(yùn)營方案必須獲得政府方批復(fù),明確使用者付費(fèi)的合理性可減少政府方的財(cái)政支出補(bǔ)貼,實(shí)現(xiàn)利益共享。

        實(shí)操中首先應(yīng)充分借助政府的行政權(quán)力要求相關(guān)企事業(yè)單位充分使用SPV公司經(jīng)營性資產(chǎn)并承擔(dān)相關(guān)費(fèi)用;其次把實(shí)施方案納入政府的中長期規(guī)劃,確保方案實(shí)施的可持續(xù)性;最后借助市場化運(yùn)作,充分挖掘利潤空間。

        2.9 績效考核與付費(fèi)

        運(yùn)營期的工作重點(diǎn)是運(yùn)維管理、績效考核、資金回收??冃Э己私Y(jié)果直接與投資收益掛鉤,績效考核結(jié)果達(dá)標(biāo)與否動(dòng)輒影響上千萬的效益,同時(shí)績效考核評價(jià)結(jié)果的應(yīng)用又是SPV公司主要還款來源的保障。

        績效考核方案制定與實(shí)施,SPV公司應(yīng)占據(jù)主導(dǎo)地位,一是簽訂補(bǔ)充協(xié)議細(xì)化考核辦法,將人為因素降至最低,以定量為主、定性為輔的方式進(jìn)行評價(jià);二是增加整改機(jī)制,對考核時(shí)發(fā)現(xiàn)的問題給予整改時(shí)限,及時(shí)整改到位不扣分、整改驗(yàn)收不合格才扣分;以此提升績效考核評價(jià)結(jié)果。

        申請政府可行性缺口補(bǔ)助付費(fèi)時(shí),首先應(yīng)積極與實(shí)施機(jī)構(gòu)溝通,根據(jù)人大批復(fù)情況,在編制次年一般財(cái)政預(yù)算時(shí)及時(shí)足額將可行性缺口補(bǔ)助編入,保證運(yùn)營期的資金回收;其次每個(gè)收款節(jié)點(diǎn)前要求融資銀行向SPV公司開具貸款催收函,并轉(zhuǎn)交實(shí)施機(jī)構(gòu)及財(cái)政部門,借助銀行催款倒逼政府方及時(shí)撥付缺口補(bǔ)助資金;最后安排專人與政府方做好日常溝通、及時(shí)提醒,督促政府方形成按期足額付款的局面。

        2.10 項(xiàng)目后評價(jià)管理

        項(xiàng)目后評價(jià)分為中間評價(jià)及事后評價(jià)。項(xiàng)目后評價(jià)重點(diǎn)對項(xiàng)目投資收益、投資決策管理、建設(shè)實(shí)施管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、項(xiàng)目管理模式及項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)進(jìn)行總結(jié)評價(jià)。后評價(jià)發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)深入分析原因并制定專項(xiàng)整改措施進(jìn)行改進(jìn),后評價(jià)總結(jié)的成功經(jīng)驗(yàn)和做法可進(jìn)行推廣應(yīng)用。

        3 投資項(xiàng)目管理的幾點(diǎn)思考

        (1)借助外部智慧,長效發(fā)展。投資項(xiàng)目全生命周期管理應(yīng)由工程施工向商業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)變思維,其中涉及專業(yè)面較廣,首次接觸無從下手,社會上咨詢單位眾多,可選擇合適的咨詢機(jī)構(gòu),借助其專業(yè)力量,解決棘手問題。

        (2)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控,行穩(wěn)致遠(yuǎn)。投資項(xiàng)目各階段均存在風(fēng)險(xiǎn),如融資不到位、工期履約、收入不足、運(yùn)營成本超支風(fēng)險(xiǎn)等。過程中應(yīng)強(qiáng)化對各類風(fēng)險(xiǎn)的管控,深入研究,找到解決風(fēng)險(xiǎn)的途徑,將風(fēng)險(xiǎn)降至最低。

        (3)做好復(fù)盤總結(jié),持續(xù)提升。投資項(xiàng)目實(shí)操中的若干節(jié)點(diǎn)要“定目標(biāo)、抓過程、要結(jié)果”,及時(shí)復(fù)盤每項(xiàng)工作。在全面復(fù)盤的基礎(chǔ)上總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),持續(xù)提升投資項(xiàng)目全生命周期管理能力。

        4 結(jié)束語

        投資項(xiàng)目市場日趨成熟、發(fā)展前景廣闊,作為各建筑企業(yè)轉(zhuǎn)型升級業(yè)務(wù)多元發(fā)展的一部分,近年來投資項(xiàng)目市場份額逐年增長,落實(shí)投資項(xiàng)目全生命周期管理、實(shí)現(xiàn)預(yù)期投資收益,成為各建筑企業(yè)轉(zhuǎn)型升級、實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的新動(dòng)能。本文主要探討了PPP模式下的投資項(xiàng)目全生命周期管理,希望能為相關(guān)人員提供參考,以提高項(xiàng)目效益。

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