青政〔2021〕25號

各市、自治州人民政府，省政府各委、辦、廳、局:

為認真貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于進一步提高上市公司質(zhì)量的意見》(國發(fā)〔2020〕14號)精神，提高全省上市公司整體發(fā)展質(zhì)量，結(jié)合我省實際，提出如下實施意見。

一、總體要求

以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，認真落實黨中央、國務(wù)院和省委、省政府決策部署，按照深化金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革要求，堅持新發(fā)展理念和市場化、法治化方向，堅持存量與增量并重、治標與治本結(jié)合，發(fā)揮各方合力，強化持續(xù)監(jiān)管，優(yōu)化發(fā)展環(huán)境，推進省內(nèi)上市公司治理水平明顯提升，信息披露質(zhì)量不斷改善，突出問題得到有效解決，可持續(xù)發(fā)展能力和整體質(zhì)量顯著提高，為我省經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展提供有力支撐。

二、提高上市公司治理水平

（一）強化公司治理和內(nèi)部控制。組織開展公司治理專項行動，督導上市公司完善內(nèi)控機制，著力提高公司治理水平。督促上市公司落實治理制度規(guī)則，引導控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事和高級管理人員明悉職責界限和法律責任。推動股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層依法合規(guī)運作，董事、監(jiān)事和高級管理人員忠實勤勉謹慎履職，獨立董事、監(jiān)事會作用充分發(fā)揮。指導上市公司建立董事會與投資者的良好溝通機制，拓寬機構(gòu)投資者參與公司治理的渠道。依法落實企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營自主權(quán)。推動國有控股上市公司健全具有中國特色的國有控股上市公司治理機制。（責任單位:青海證監(jiān)局，省國資委、省財政廳，青海銀保監(jiān)局，省地方金融監(jiān)管局按職責分工負責）

（二）提高信息披露質(zhì)量。督促上市公司、股東及相關(guān)信息披露義務(wù)人以投資者需求為導向，落實行業(yè)信息披露指引，真實、準確、完整、及時、公平披露信息。督導上市公司嚴格執(zhí)行企業(yè)會計準則，嚴禁編報虛假財務(wù)會計信息。重點推動省內(nèi)上市公司做好生態(tài)環(huán)境、社會責任和公司治理信息披露。（責任單位:青海證監(jiān)局，省國資委、省財政廳、省生態(tài)環(huán)境廳、省地方金融監(jiān)管局按職責分工負責）

三、支持上市公司做優(yōu)做強

（三）推動上市公司并購重組。支持上市公司通過兼并、收購、聯(lián)合、參股等多種形式開展并購重組。鼓勵銀行業(yè)金融機構(gòu)加大對上市公司并購貸款支持力度。積極利用對口援青資源，開展并購項目對接和服務(wù)活動，著力引導證券公司、資產(chǎn)管理公司、股權(quán)投資基金等機構(gòu)及社會資本參與上市公司并購重組。用好上市公司境內(nèi)分拆上市試點政策，支持符合條件的上市公司分拆優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)上市。（責任單位:省企業(yè)上市掛牌與直接融資協(xié)調(diào)小組各成員單位，各市州政府，各園區(qū)管委會按職責分工負責）

（四）拓寬多元化融資渠道。鼓勵上市公司通過增發(fā)配股、債轉(zhuǎn)股、發(fā)行公司債等形式實現(xiàn)融資。大力發(fā)展權(quán)益類基金。引導金融機構(gòu)加大對上市公司融資的支持力度。加大與滬深交易所、銀行間市場交易商協(xié)會的主動溝通協(xié)調(diào)，積極為我省上市公司發(fā)行債券爭取政策支持。（責任單位:人行西寧中心支行、青海證監(jiān)局、青海銀保監(jiān)局，省發(fā)展改革委、省地方金融監(jiān)管局，各市州政府按職責分工負責）

（五）增強上市公司創(chuàng)新發(fā)展能力。鼓勵上市公司強化研發(fā)、中試、產(chǎn)學研合作，不斷提高科技創(chuàng)新能力。落實研發(fā)費用加計扣除和上市公司獲得發(fā)明專利授權(quán)補助等政策，引導上市公司持續(xù)加大研發(fā)投入。支持上市公司通過許可使用、專利轉(zhuǎn)讓、折算入股等方式，拓展其專利技術(shù)在同行業(yè)或相關(guān)行業(yè)的應(yīng)用，帶動區(qū)域技術(shù)創(chuàng)新。引導金融機構(gòu)加大科技創(chuàng)新支持力度，助推上市公司科技創(chuàng)新項目培育孵化，推動企業(yè)發(fā)展壯大。（責任單位:省企業(yè)上市掛牌與直接融資協(xié)調(diào)小組各成員單位，各市州政府，各園區(qū)管委會按職責分工負責）

四、解決上市公司突出問題

（六）積極穩(wěn)妥防范化解股票質(zhì)押和債券違約等風險。堅持“控制增量、化解存量”的原則，推動建立多部門共同參與的上市公司股票質(zhì)押、債券違約等風險預(yù)警和處置協(xié)調(diào)機制。加大上市公司杠桿率和債務(wù)風險動態(tài)監(jiān)測力度，確保風險早識別早處置。強化上市公司及其大股東、實際控制人的債務(wù)約束，限制過度舉債、盲目擴張。推進銀行業(yè)金融機構(gòu)積極幫助有市場前景、效益良好但暫時出現(xiàn)融資困難的上市公司化解風險。引導銀行、證券、期貨、保險、私募股權(quán)基金等機構(gòu)參與上市公司股票質(zhì)押、債券違約風險化解。指導上市公司加強網(wǎng)絡(luò)輿情管控，有效防范化解聲譽風險。（責任單位:青海證監(jiān)局、人行西寧中心支行、青海銀保監(jiān)局，省法院，省國資委、省地方金融監(jiān)管局，各市州政府按職責分工負責）

（七）嚴肅處置侵占上市公司資金、違規(guī)擔保等問題。加大控股股東、實際控制人及相關(guān)方侵占上市公司利益行為的日常監(jiān)測力度，按照依法監(jiān)管、分類處置原則，對已形成的資金占用、違規(guī)擔保問題，督促上市公司限期予以清償或化解;對限期未整改或新發(fā)生的資金占用、違規(guī)擔保問題，要嚴厲查處，構(gòu)成違法犯罪的依法追究刑事責任。加強行政機關(guān)與司法機關(guān)協(xié)作，實現(xiàn)涉刑案件快速移送、快速查辦，以及時、精準的執(zhí)法成效凈化市場生態(tài)。辦理上市公司違法違規(guī)案件時注意區(qū)分上市公司責任、股東責任與董事、監(jiān)事、高級管理人員等個人責任;依法依規(guī)認定上市公司對違規(guī)擔保合同不承擔擔保責任。督導實施破產(chǎn)重整的上市公司，針對資金占用、違規(guī)擔保問題提出切實可行的解決方案。（責任單位:青海證監(jiān)局，省法院，省檢察院，省公安廳，省司法廳，省地方金融監(jiān)管局，各市州政府按職責分工負責）

（八）加大政策支持力度提升重大突發(fā)事件應(yīng)對能力。發(fā)生自然災(zāi)害、公共衛(wèi)生等重大突發(fā)事件，對上市公司正常生產(chǎn)運營產(chǎn)生嚴重影響的，各相關(guān)部門要認真落實國家及我省有關(guān)紓困惠企政策，加強協(xié)作聯(lián)動，從勞務(wù)用工、生產(chǎn)資料、公用事業(yè)品供應(yīng)和物流運輸渠道、水、電、氣保障等方面支持上市公司及其重大項目盡快恢復(fù)生產(chǎn)經(jīng)營。（責任單位:各市州政府，省企業(yè)上市掛牌與直接融資協(xié)調(diào)小組各成員單位，各園區(qū)管委會按職責分工負責）

（九）健全上市公司退出機制。嚴格執(zhí)行退市制度，加大退市監(jiān)管力度，嚴厲打擊利用財務(wù)造假、關(guān)聯(lián)交易輸送利益、操縱市場等違法違規(guī)手段惡意規(guī)避退市的行為。引導拓寬多元化退出渠道，支持上市公司通過并購重組、破產(chǎn)重整等方式及時出清風險。落實先行賠付和證券集體訴訟制度，加強投資者權(quán)益保護。加大輿論引導，穩(wěn)妥處置因上市公司退市引發(fā)的投資者上訪事件。在上市公司退市過程中，涉及失職瀆職或違法違規(guī)行為的，依法追究法律責任。（責任單位:青海證監(jiān)局，省法院，省檢察院，省國資委、省公安廳、省地方金融監(jiān)管局，各市州政府，各園區(qū)管委會按職責分工負責）

五、推動優(yōu)質(zhì)企業(yè)上市掛牌

（十）建立健全上市（掛牌）后備企業(yè)庫。鼓勵各地區(qū)、各有關(guān)部門建立本地區(qū)、本行業(yè)上市(掛牌)后備企業(yè)庫，每年向省地方金融監(jiān)管局推薦一批鹽湖化工、清潔能源、生態(tài)旅游、有機農(nóng)畜等行業(yè)領(lǐng)軍企業(yè)和“專精特新”“小巨人”等特色領(lǐng)頭企業(yè)，其中，西寧市、海西州及省級有關(guān)部門每年推薦不少于10家。經(jīng)市州或省級行業(yè)主管部門集中申報、省地方金融監(jiān)管局統(tǒng)一審核后，納入省級上市（掛牌）后備企業(yè)庫管理，省地方金融監(jiān)管局對后備企業(yè)庫實行動態(tài)調(diào)整、梯次推動、統(tǒng)一培育管理。（責任單位:省企業(yè)上市掛牌與直接融資協(xié)調(diào)小組各成員單位，各市州政府，各園區(qū)管委會按職責分工負責）

（十一）支持企業(yè)股份制改造。各地區(qū)、各有關(guān)部門要按照“個轉(zhuǎn)企、小升規(guī)、規(guī)改股、股上市”的工作思路，結(jié)合本地區(qū)實際和企業(yè)規(guī)模、所處行業(yè)和發(fā)展階段，制定企業(yè)股改扶持政策，簡化流程、優(yōu)化服務(wù)，降低企業(yè)改制成本。充分發(fā)揮區(qū)域性股權(quán)市場在培育企業(yè)上市（掛牌）中的積極作用，加快推動企業(yè)股份制改造。（責任單位:省地方金融監(jiān)管局、省工業(yè)和信息化廳、省市場監(jiān)管局，青海證監(jiān)局，各市州政府按職責分工負責）

（十二）引進設(shè)立私募創(chuàng)投機構(gòu)。大力發(fā)展風投、創(chuàng)投、產(chǎn)投等本土機構(gòu)，吸引知名投資機構(gòu)來青投資、在青落戶。充分發(fā)揮政府引導基金的杠桿放大功能，撬動社會資本投早、投小、投科技、投創(chuàng)新。整合現(xiàn)有政府投資基金，推動以“上市公司+私募股權(quán)投資”產(chǎn)融發(fā)展模式開展產(chǎn)業(yè)整合，打造省內(nèi)外私募基金領(lǐng)投接轉(zhuǎn)的生態(tài)圈。（責任單位:省地方金融監(jiān)管局、省財政廳、省發(fā)展改革委，青海證監(jiān)局按職責分工負責）

六、強化保障措施

（十三）加強組織領(lǐng)導。省企業(yè)上市掛牌與直接融資協(xié)調(diào)小組統(tǒng)籌指導全省提高上市公司質(zhì)量各項工作，按照“一企一策”“一事一議”“尊重歷史”“解決問題”的原則，依法及時妥善解決擬上市(掛牌)企業(yè)在股改、上市(掛牌)過程中的土地、房產(chǎn)、環(huán)保和稅收等問題。各有關(guān)部門要幫助上市公司和省級上市(掛牌)后備企業(yè)解決項目審批、規(guī)劃用地、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、經(jīng)營許可、產(chǎn)權(quán)確定以及納稅等方面問題，并在責權(quán)范圍內(nèi)提供政策支持。（責任單位:省企業(yè)上市掛牌與直接融資協(xié)調(diào)小組各成員單位，各市州政府，各園區(qū)管委會按職責分工負責）

（十四）壓實主體責任。上市公司要落實規(guī)范發(fā)展、提高質(zhì)量的主體責任。要誠實守信、規(guī)范運作，專注主業(yè)、穩(wěn)健經(jīng)營，積極改善治理結(jié)構(gòu)，不斷提高經(jīng)營水平和發(fā)展質(zhì)量。對損害上市公司利益的行為，上市公司要依法維權(quán)。鼓勵上市公司通過現(xiàn)金分紅、股份回購等方式回報投資者，保障投資者合法權(quán)益，切實履行社會責任。（責任單位:青海證監(jiān)局，省國資委、省財政廳，省工商聯(lián)按職責分工負責）

（十五）提升監(jiān)管效能。相關(guān)部門要堅持服務(wù)實體經(jīng)濟和保護投資者合法權(quán)益原則，把提高上市公司質(zhì)量作為上市公司監(jiān)管的重要目標，建立高效靈活的綜合監(jiān)管協(xié)作機制。堅持審慎監(jiān)管的原則，推進科學監(jiān)管、分類監(jiān)管、專業(yè)監(jiān)管、持續(xù)監(jiān)管，提高上市公司監(jiān)管有效性。（責任單位:青海證監(jiān)局，省國資委按職責分工負責）

（十六）提高服務(wù)能力。積極引進省外專業(yè)中介機構(gòu)在我省設(shè)立分支機構(gòu)，努力提升中介機構(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平。督促中介機構(gòu)履行核查驗證、專業(yè)把關(guān)等法定職責，為上市公司提供高質(zhì)量服務(wù)。各行業(yè)主(監(jiān))管部門要及時將相關(guān)主體誠信檔案、評價結(jié)果等推送至全國信用信息共享平臺(青海)，在信用中國(青海)網(wǎng)站向社會集中公示，并實施聯(lián)合懲戒。(責任單位:青海證監(jiān)局、人行西寧中心支行、青海銀保監(jiān)局，省地方金融監(jiān)管局、省財政廳、省發(fā)展改革委、省工業(yè)和信息化廳、省司法廳，各市州政府按職責分工負責)

（十七）優(yōu)化政策環(huán)境。通過青海省金融發(fā)展專項資金，根據(jù)企業(yè)申請上市進度，實行分階段獎補。鼓勵引進外省企業(yè)來青落戶。對企業(yè)在直接融資過程中發(fā)生的中介費用給予補貼。依照法律法規(guī)規(guī)定，對并購重組涉及的資產(chǎn)評估、債務(wù)重組收益、土地房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移等給予稅收優(yōu)惠。鼓勵上市公司在省內(nèi)投資興業(yè)，按規(guī)定對項目前期工作經(jīng)費予以支持。推動經(jīng)濟基礎(chǔ)較好的市縣區(qū)、園區(qū)開展上市公司引領(lǐng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展示范區(qū)建設(shè)。各園區(qū)要積極引入一批科技含量高、綜合實力強的上市公司或上市公司子公司參與我省資源開發(fā)、傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)技術(shù)改造和新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展。（責任單位:省財政廳、省地方金融監(jiān)管局、省工業(yè)和信息化廳、省發(fā)展改革委，國家稅務(wù)總局青海省稅務(wù)局，各市州政府，各園區(qū)管委會按職責分工負責）

（十八）加強督導考核。各市州政府要切實履行培育上市(掛牌)后備企業(yè)和提高本轄區(qū)上市公司整體質(zhì)量的屬地職責。根據(jù)實際情況和發(fā)展需要，將提高上市公司質(zhì)量的相關(guān)要求，分地區(qū)逐步納入西寧市、海東市、海西州及四大工業(yè)園區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展考核目標體系。海南州、海北州、黃南州、玉樹州、果洛州要加大工作力度，盡早實現(xiàn)企業(yè)上市(掛牌)“破零”目標。省企業(yè)上市掛牌與直接融資協(xié)調(diào)小組適時對各市州、各有關(guān)部門開展提高上市公司質(zhì)量工作情況進行督導檢查，并通報有關(guān)情況。（責任單位:省企業(yè)上市掛牌與直接融資協(xié)調(diào)小組各成員單位，省委組織部，各市州政府，各園區(qū)管委會按職責分工負責）

（十九）強化智力支持。對上市公司及中介機構(gòu)引進的符合我省人才引進相關(guān)規(guī)定，并經(jīng)申報入選的人才，應(yīng)按照相關(guān)政策在薪酬待遇、醫(yī)療保障、子女教育等方面享受優(yōu)惠。完善上市公司培訓體系，加大對上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員培訓。鼓勵符合條件的上市公司實施股權(quán)激勵和員工持股計劃，發(fā)揮員工積極性和創(chuàng)造力，更好吸引和留住人才。（責任單位:省委組織部，省人力資源社會保障廳、省國資委、省教育廳、省財政廳，青海證監(jiān)局，省地方金融監(jiān)管局按職責分工負責）

本意見自印發(fā)之日起實施。

青海省人民政府

2021年4月26日