康夢琦
(上海海事大學(xué)法學(xué)院,上海 201306)
2003年世界銀行發(fā)布《營商環(huán)境報(bào)告》,營商環(huán)境概念首次出現(xiàn)在人們的視野中?!稜I商環(huán)境報(bào)告》認(rèn)為,營商環(huán)境是影響企業(yè)從開辦、運(yùn)營到破產(chǎn)整個生命周期的各種外部條件總和?!秲?yōu)化營商環(huán)境條例》指出,營商環(huán)境是企業(yè)等市場主體在市場經(jīng)濟(jì)活動中所涉及的體制機(jī)制性因素和條件。近年來,我國高度重視優(yōu)化營商環(huán)境,各地采取了一系列積極有效的措施,營商環(huán)境建設(shè)不斷得以優(yōu)化。優(yōu)化營商環(huán)境是提高企業(yè)區(qū)域競爭力的重要途徑。良好的營商環(huán)境可以在審批時間、成本等方面降低新企業(yè)進(jìn)入時的行政壁壘,更好地服務(wù)企業(yè),釋放市場主體活力。營商環(huán)境作為企業(yè)能否健康發(fā)展的關(guān)鍵變量,其優(yōu)化可以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。良好的營商環(huán)境為新興企業(yè)提供便利高效的市場準(zhǔn)入條件,也為僵尸企業(yè)提供合理、可執(zhí)行的市場退出機(jī)制[1]。
世界銀行的Doing Business小組于2002年起,對全球百余個國家和地區(qū)的營商環(huán)境進(jìn)行評測,并發(fā)布年度報(bào)告?!稜I商環(huán)境報(bào)告》設(shè)立營商環(huán)境指標(biāo)作為測評標(biāo)準(zhǔn),10項(xiàng)評估指標(biāo)分別是開辦企業(yè)、辦理施工許可、獲得電力、登記財(cái)產(chǎn)、獲得信貸、保護(hù)少數(shù)投資者、納稅、跨境貿(mào)易、執(zhí)行合同和辦理破產(chǎn)。根據(jù)指標(biāo)得分對各經(jīng)濟(jì)體營商環(huán)境進(jìn)行排名,排名越靠前意味著營商環(huán)境越優(yōu)質(zhì)。世界上很多國家積極對標(biāo)世行標(biāo)準(zhǔn),改革營商環(huán)境,爭奪國際資本。
世界銀行發(fā)布的《2020年?duì)I商環(huán)境報(bào)告》顯示,中國營商環(huán)境總體得分排名全球第31位,比去年提升15位。營商環(huán)境的好壞,由企業(yè)實(shí)際獲得感評判。我國既要肯定優(yōu)化營商環(huán)境方面取得的成就,又要正視不足,針對落后之處繼續(xù)優(yōu)化。我國在納稅、獲得信貸和跨境貿(mào)易等領(lǐng)域仍然較為落后,這里主要分析獲得信貸指標(biāo),探討企業(yè)信貸服務(wù)中存在的法律問題及優(yōu)化建議。
中國營商環(huán)境評價指標(biāo)由18個一級指標(biāo)、87個二級指標(biāo)組成。18個一級指標(biāo)中有10個是參照世界銀行營商環(huán)境一級指標(biāo)設(shè)定,剩余8個是中國特色營商環(huán)境指標(biāo)。獲得信貸指標(biāo)作為我國和世界營商環(huán)境評價指標(biāo)的共有指標(biāo)之一,足以說明其在整個企業(yè)生命周期的重要性。
根據(jù)《中國營商環(huán)境報(bào)告2020》可以看出,獲得信貸主要衡量參評城市的企業(yè)辦理動產(chǎn)抵押相關(guān)的法律保護(hù)程度,以及參評城市推動構(gòu)建信貸信息體系,提升企業(yè)融資的便利化水平等情況[2]?!?020營商環(huán)境報(bào)告(DB2020)》顯示,我國雖然大多數(shù)指標(biāo)排名有所提升,但獲得信貸指標(biāo)排名近幾年一直下降,由2017年的第62名跌至2018年的第68名,2019年的73名,到2020年的80名。該指標(biāo)由四個二級指標(biāo)構(gòu)成,分別是合法權(quán)利力度指數(shù)、信貸信息深度指數(shù)、信貸登記機(jī)構(gòu)覆蓋率以及信用機(jī)構(gòu)覆蓋率。獲得信貸指標(biāo)通過這四個二級指標(biāo)去衡量企業(yè)獲得信貸的便利度和法律保護(hù)程度。企業(yè)信貸屬于融資階段,直接關(guān)乎企業(yè)的后續(xù)發(fā)展。我國獲得信貸方面應(yīng)推動相關(guān)修法工作,以提升我國的營商環(huán)境全球排名[3]。
信貸融資是企業(yè)出于自身生產(chǎn)經(jīng)營的需要,與金融機(jī)構(gòu)簽訂借款協(xié)議,按約定期還本付息的一種融資方式。實(shí)踐中,信貸存在困難的主要是中小企業(yè)。中小企業(yè)雖在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中扮演重要角色,但其發(fā)展面臨著信貸環(huán)境差、獲得信貸難等問題。我國中小企業(yè)規(guī)模不大,自有資本很難滿足發(fā)展需要,若不能獲得信貸融資的支持,易發(fā)生資金鏈斷裂的情況。本節(jié)主要探討影響企業(yè)獲得信貸融資的因素以及當(dāng)前企業(yè)信貸服務(wù)存在的法律問題。
2.1.1 企業(yè)償貸能力差,信貸服務(wù)門檻高
中小企業(yè)償貸能力差,影響其獲得信貸。究其原因,一是中小企業(yè)信用低、抗風(fēng)險能力差、財(cái)務(wù)核算不規(guī)范,加大了獲得信貸的難度;二是中小企業(yè)信用觀念淡薄,當(dāng)經(jīng)營困難時,或存在逃避債務(wù)的失信行為,導(dǎo)致企業(yè)信譽(yù)度降低,加大貸款難度;三是很多企業(yè)財(cái)力薄弱,缺乏可抵押財(cái)產(chǎn),很難滿足擔(dān)保要求。
信貸服務(wù)門檻高,部分資信等級不合格的企業(yè)無法獲得信貸支持。門檻高的原因有兩點(diǎn):一是全國性的銀根收縮,導(dǎo)致銀行無款可貸;二是企業(yè)本身運(yùn)營成本高、風(fēng)險大??紤]到中小企業(yè)的發(fā)展風(fēng)險和為了減少不良貸款,銀行對中小企業(yè)設(shè)置了更嚴(yán)格的信貸標(biāo)準(zhǔn),包括還款能力、信譽(yù)能力、融資條件、信貸規(guī)模等[4]。銀行在貸款額度有限的情況下,更愿優(yōu)先選擇抗風(fēng)險能力較強(qiáng)的貸款對象,為資質(zhì)好的企業(yè)提供信貸扶持。
2.1.2 銀企信息不對稱
首先,企業(yè)財(cái)務(wù)信息透明度低,銀行難以判斷申貸企業(yè)的信用程度。其次,企業(yè)或出于自身利益對真實(shí)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行粉飾。當(dāng)銀行要求企業(yè)提供相關(guān)信息時,企業(yè)傾向于只提供對自身有利的信息。銀企信息不對稱,銀行無法全面了解客戶狀況,銀企雙方不能快速找到相符的信貸產(chǎn)品或客戶,效率低下,最終導(dǎo)致融資周期較長。
2.1.3 中小企業(yè)信用等級低
目前中小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展遲緩,無法滿足實(shí)際需要。部分信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)行會員制,會費(fèi)進(jìn)一步提高了信貸成本。完善的信用擔(dān)保體系可以提高中小企業(yè)的信用等級,降低企業(yè)信貸風(fēng)險。我國雖然自1999年就推行中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的工作試點(diǎn),但至今中小企業(yè)信用擔(dān)保體系尚未普遍建立[5]。金融機(jī)構(gòu)缺乏中小企業(yè)的信用檔案,在防范信貸風(fēng)險方面花費(fèi)了過高的成本。
隨著我國營商環(huán)境的不斷優(yōu)化,企業(yè)信貸服務(wù)的法律環(huán)境有所提升,但仍存在著一些法律問題。
首先,相關(guān)法律體系不健全。近年來國家出臺了很多信貸扶持政策,地方也出臺了各種實(shí)施辦法。但由于政策的不穩(wěn)定性,政府對銀行的單方施壓無法從根本上解決信貸難題。況且政策效力有限,尚未上升到法律層面保障企業(yè)的發(fā)展。《中小企業(yè)促進(jìn)法》自實(shí)施以來,為中小企業(yè)的發(fā)展提供了一定保障,但內(nèi)容過于空泛,沒有詳盡的實(shí)施細(xì)則,與其他法律的有效銜接不強(qiáng),法律體系亟須完善。
其次,金融法制滯后,金融機(jī)構(gòu)在信貸過程中面臨著較大風(fēng)險。目前,《商業(yè)銀行法》《擔(dān)保法》《貸款通則》中的某些法律規(guī)范已跟不上金融市場的發(fā)展,無法很好地為企業(yè)信貸提供服務(wù)。雖早年間已啟動修訂《貸款通則》工作,但至今尚未修訂。金融法制的滯后,導(dǎo)致金融信貸管控不嚴(yán)、效率不高。
最后,信用擔(dān)保體系不健全。我國調(diào)整信用擔(dān)保的法律主要有《擔(dān)保法》以及《民法典》物權(quán)編,這些法律不足以解決信貸難題。金融機(jī)構(gòu)不斷創(chuàng)新信貸產(chǎn)品,出現(xiàn)了知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押、應(yīng)收賬款融資等途徑。新型質(zhì)押物不同于傳統(tǒng)質(zhì)押物,現(xiàn)有的擔(dān)保制度與新型信貸擔(dān)保模式之間不能有效銜接。
世界銀行獲得信貸指標(biāo)分析兩個問題:一是擔(dān)保和破產(chǎn)法在促進(jìn)借貸上的有效性,二是征信系統(tǒng)的強(qiáng)弱。在擔(dān)保、破產(chǎn)、征信三方面任何一方的提升,都能提高我國企業(yè)獲得信貸的便利度和法律保護(hù)程度。針對企業(yè)信貸服務(wù)存在的法律問題,結(jié)合影響企業(yè)獲得信貸融資的因素,對進(jìn)一步優(yōu)化營商環(huán)境中企業(yè)信貸服務(wù)提出幾點(diǎn)可行建議。
法律是優(yōu)化營商環(huán)境中企業(yè)信貸服務(wù)的重要保障。首先,借鑒國外成功經(jīng)驗(yàn),出臺具體的信貸融資法律和實(shí)施辦法。如美、日、德三國,都是率先構(gòu)建了健全的企業(yè)信貸法律制度。其次,適當(dāng)修改《商業(yè)銀行法》《破產(chǎn)法》《貸款通則》等法律法規(guī)。《擔(dān)保法》作為企業(yè)信貸融資的基礎(chǔ)性法律,應(yīng)緊跟金融市場的發(fā)展,不斷納入新型擔(dān)保方式。修訂我國《破產(chǎn)法》,明確自動凍結(jié)在時間上的限制,更好地保護(hù)有擔(dān)保債權(quán)人的權(quán)益。最后,妥善審理金融糾紛,加大信貸法律執(zhí)行力度,積極落實(shí)政策,營造公平競爭的企業(yè)信貸營商環(huán)境。
完善的信用擔(dān)保體系是解決企業(yè)信貸融資問題的重要保障。盡管我國信用擔(dān)保體系已初具規(guī)模,為企業(yè)獲得信貸提供了一定支持,但仍然存在很多不完善的地方,有必要進(jìn)一步改革和補(bǔ)充。一是擴(kuò)大抵押擔(dān)保的范圍。中小企業(yè)可擔(dān)保資產(chǎn)與全部資產(chǎn)總量差額較大,只有擴(kuò)大抵押擔(dān)保的范圍,完善擔(dān)保交易法律制度,才能有效緩解企業(yè)獲得信貸的難題。二是參照美國、日本的成功經(jīng)驗(yàn),制定專門的《中小企業(yè)信用擔(dān)保法》,為企業(yè)信用擔(dān)保體系提供強(qiáng)有力的法律支撐,破解中小企業(yè)信用擔(dān)保的難題。此外,還要加快征信立法的進(jìn)程,完善資信評級的運(yùn)作制度,明確資信評級機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍,進(jìn)一步完善市場信用評價體系[6]。
信貸成本是影響企業(yè)獲得信貸的關(guān)鍵因素,降低信貸成本可從以下幾點(diǎn)出發(fā):首先治理金融機(jī)構(gòu)違規(guī)的涉企服務(wù)收費(fèi),減輕企業(yè)負(fù)擔(dān);其次,推動原材料、半成品、成品等動產(chǎn)及應(yīng)收賬款、知識產(chǎn)權(quán)等進(jìn)行擔(dān)保融資;最后,嚴(yán)格執(zhí)行信貸服務(wù)收費(fèi)的各項(xiàng)監(jiān)管政策,切實(shí)降低融資成本,為企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。
引導(dǎo)銀行優(yōu)化信貸審批流程,壓縮時間,提高效率。推廣金融業(yè)務(wù)電子化申請和辦理,最大限度地減少信貸申請材料,避免材料的重復(fù)證明。各金融機(jī)構(gòu)還可通過預(yù)授信、簡化年審和平行作業(yè)來提高審批效率。
鼓勵金融機(jī)構(gòu)利用區(qū)塊鏈、云計(jì)算等金融科技,提高審批效率,打造現(xiàn)代化信貸服務(wù)平臺。探索智能審批、線上放貸等金融科技應(yīng)用創(chuàng)新,推出試點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)入“監(jiān)管沙箱”。結(jié)合實(shí)際,實(shí)行線上貸款審批和審批權(quán)部分下放分支機(jī)構(gòu)的信貸服務(wù)模式。以我國衢州在獲得信貸方面的創(chuàng)新做法為例,各地在優(yōu)化營商環(huán)境時可參考借鑒。衢州試點(diǎn)“智慧支付”模式,改善基礎(chǔ)金融服務(wù)設(shè)施。
建立企業(yè)信用信息和融資對接平臺,可有效緩解銀企信息不對稱、監(jiān)管不到位問題,實(shí)現(xiàn)政務(wù)網(wǎng)、金融網(wǎng)與互聯(lián)網(wǎng)三網(wǎng)信息共享。這一平臺可間接督促企業(yè)整改自身不規(guī)范財(cái)務(wù)信息,提高信息可信度。同時,銀行可以全面了解客戶狀況,提高業(yè)務(wù)辦理效率。信用公示是前提,失信懲戒是保障。社會信用體系懲戒機(jī)制不應(yīng)局限于強(qiáng)制力措施,非強(qiáng)制力的不信任也具有強(qiáng)大的制裁和威懾力量[7]。
建立企業(yè)融資風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制,設(shè)立補(bǔ)償基金,用于補(bǔ)償金融機(jī)構(gòu)的實(shí)際放貸損失,如呆壞賬核銷費(fèi)用、貼息收入等[8]。我國合肥市在獲得信貸方面創(chuàng)新了新做法,推廣政銀擔(dān)風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制,由擔(dān)保機(jī)構(gòu)、省級財(cái)政、合作銀行、市級財(cái)政按照4 ∶3 ∶2 ∶1的比例分別承擔(dān)風(fēng)險補(bǔ)償,將500萬元以下的業(yè)務(wù)全部納入,對有效信貸需求的中小微企業(yè)應(yīng)貸盡貸。企業(yè)自身也要著手降低融資風(fēng)險,增強(qiáng)法律意識,制定風(fēng)險防控方案,避免將企業(yè)置于重大法律風(fēng)險中。