陳思羽， 呂夢燕，毛 赫， 張立民， 劉 野， 任 軍

(1. 吉林省林業(yè)科學(xué)研究院， 吉林 長春 130033; 2. 中國船級社質(zhì)量認(rèn)證公司吉林分公司， 吉林 長春 130033)

碳排放交易體系是減少CO2排放的重要政策工具。為了實(shí)現(xiàn)我國溫室氣體減排目標(biāo)，探索低成本減排的市場機(jī)制途徑，國家發(fā)展改革委于2011年11月在北京等7個省(市)啟動了碳排放權(quán)交易試點(diǎn)工作并取得積極進(jìn)展。2015年9月，中美兩國元首共同發(fā)表了《中美元首氣候變化聯(lián)合聲明》，中方表示到2030年單位國內(nèi)生產(chǎn)總值CO2排放將比2005年下降60 %～65 %，森林蓄積量比2005年增加45億m3左右。隨著習(xí)近平主席在第75屆聯(lián)合國大會上承諾碳達(dá)峰、碳中和等中長期目標(biāo)和愿景，我國于2021年啟動全國碳排放交易體系。

我國非常重視林業(yè)在應(yīng)對氣候變化方面發(fā)揮的重要作用。在2007年6月發(fā)布的《中國應(yīng)對氣候變化國家方案》中，首次把林業(yè)納入了減緩氣溫升高和適應(yīng)氣候變化的重點(diǎn)領(lǐng)域。在2009年6月召開的中央林業(yè)工作會議中明確指出，林業(yè)在我國應(yīng)對氣候變化中具有特殊的地位，會議強(qiáng)調(diào)“應(yīng)對氣候變化，必須把發(fā)展林業(yè)作為戰(zhàn)略選擇”。與直接減排措施相比，通過林業(yè)措施增加碳匯不僅可以達(dá)到間接減排的效果，而且操作成本低、效益好、易施行，7個試點(diǎn)省(市)都先后將林業(yè)碳匯納入了碳交易體系當(dāng)中。

1 國外碳排放交易機(jī)制和體系

1.1 國外碳排放交易機(jī)制

聯(lián)合國針對全球變暖，出臺了《聯(lián)合國氣候變化框架公約》《京都議定書》兩大公約，并催生以CO2排放權(quán)為主的碳交易市場機(jī)制，主要有三種：清潔發(fā)展機(jī)制(Clean Development Mechanism，簡稱“CDM”)、國際排放貿(mào)易機(jī)制(International Emissions Trading，簡稱“ET”)和聯(lián)合履行機(jī)制(Joint Implementation，簡稱“JI”)。三種機(jī)制的共同特點(diǎn)是“境外減排”，而非在本國實(shí)施減排行動[1]。

1.1.1 清潔發(fā)展機(jī)制(CDM)

CDM允許發(fā)達(dá)國家為發(fā)展中國家提供相關(guān)技術(shù)和資金，并通過碳交易市場而完成本國減排任務(wù)，因此，在發(fā)達(dá)國家和發(fā)展中國家間開啟了一個巨大的碳排放權(quán)交易市場，是發(fā)達(dá)國家和發(fā)展中國家合作開展的減排項(xiàng)目。CDM為發(fā)達(dá)國家提供了一種比較靈活的履約機(jī)制，而發(fā)展中國家可以通過實(shí)施CDM項(xiàng)目獲得資金和技術(shù)的支持。但CDM只能作為應(yīng)對全球氣候變化的一種手段，而要真正意義上減緩全球氣候變暖還需要世界各國做出更大的努力。根據(jù)全球CDM賣方市場數(shù)據(jù)表明，截至2012年底全球共有6 240個CDM項(xiàng)目注冊成功，中國、印度、巴西和墨西哥是全球CDM項(xiàng)目注冊數(shù)目相對較多的4個國家，占據(jù)了全球CDM項(xiàng)目總數(shù)的75.9 %。中國注冊成功的CDM項(xiàng)目為2 447個，占全部項(xiàng)目的50.94 %，核證減排量(CER)達(dá)到4.36億t CO2當(dāng)量，所占比例高達(dá)64.93 %，若按照10美元·t-1的價格算，轉(zhuǎn)讓收益將達(dá)到43.6億美元。2012年底，《京都議定書》第一承諾期結(jié)束后，第二承諾期的續(xù)簽工作沒有按期完成，與《京都議定書》緊密相關(guān)的CDM的存在形式也發(fā)生重大變化，目前已暫停注冊。

1.1.2 國際排放貿(mào)易機(jī)制(ET)

ET是指一個發(fā)達(dá)國家將其超額完成的減排量指標(biāo)，在從轉(zhuǎn)讓方的規(guī)定排放限額上扣減相應(yīng)轉(zhuǎn)讓額度的基礎(chǔ)上，以交易的方式轉(zhuǎn)讓給另一個未能完成減排量指標(biāo)的發(fā)達(dá)國家。ET是發(fā)達(dá)國家出售減排指標(biāo)給發(fā)達(dá)國家，是一種基于配額型交易。

1.1.3 聯(lián)合履行機(jī)制(JI)

JI是指發(fā)達(dá)國家與發(fā)達(dá)國家之間通過項(xiàng)目級的合作，在轉(zhuǎn)讓方所“分配數(shù)量”的配額上核減相應(yīng)額度的基礎(chǔ)上，其中一方所實(shí)現(xiàn)的減排量可以轉(zhuǎn)讓給另一方。簡單地說，JI就是發(fā)達(dá)國家與發(fā)達(dá)國家之間合作開展的減排項(xiàng)目。

1.2 國外碳排放交易體系

2002年，英國在世界上率先建立了第一個碳排放自愿交易體系(UK ETS)，之后澳大利亞的碳排放交易體系(AU ETS)和新南威爾士州碳減排交易體系(NSW GGAS)、歐盟的碳排放交易體系(EU ETS)、美國的區(qū)域溫室氣體減排行動(RGGI)和加州碳排放交易體系(CAL ETS)、西部氣候倡議(WCI)、新西蘭的碳排放交易體系(NZ ETS)以及印度的履行和交易機(jī)制(IND PAT)等陸續(xù)啟動[2]。下面介紹幾個目前相對成熟的交易體系。

1.2.1 歐盟碳排放交易體系(EU ETS)

EU ETS于2005年初試運(yùn)行，2008年初正式運(yùn)行，主要目的是幫助歐盟成員國家履行減排承諾，獲取利用總量交易機(jī)制減少溫室氣體排放的經(jīng)驗(yàn)。EU ETS是世界上第一個由多個國家聯(lián)合參與合作的強(qiáng)制性總量控制的排放交易體系，目前的碳交易量規(guī)模也是世界最大。EU ETS由28個歐盟成員國和冰島、挪威、列支敦士登3個非成員國組成，覆蓋11 000座以上的發(fā)電站、高耗能工廠，航空業(yè)從2012年1月也被納入到EU ETS中?？傮w來說，歐盟總排放量45 %左右的溫室氣體排放在EU ETS管控范圍之內(nèi)。EU ETS的目標(biāo)是在2020年，覆蓋范圍內(nèi)的溫室氣體排放量比2005年降低13 %，或者比1990年排放降低20 %[3]。

1.2.2 美國區(qū)域溫室氣體減排行動(RGGI)

RGGI是美國為了限制碳排放量而制定的第一個總量控制的強(qiáng)制性交易體系，該體系主要針對發(fā)電量超過25 MW的利用化石燃料發(fā)電企業(yè)的CO2排放，覆蓋范圍包括紐約、康涅狄格、佛蒙特、新澤西、新罕布什爾等7個州。RGGI目標(biāo)是在2020年區(qū)域內(nèi)電力行業(yè)CO2的排放量比2005年排放水平降低45 %以上。配額的初始分配先由各成員州按照其在RGGI項(xiàng)目中的限制排放的份額獲得各自的配額，然后通過拍賣的方式把配額分配給每個控排企業(yè)。RGGI對電力行業(yè)90 %的配額都是通過拍賣進(jìn)行分配，拍賣一般都是單輪密封競價、統(tǒng)一拍賣價格。

1.2.3 美國加州碳排放交易體系(CAL ETS)

CAL ETS在2012年正式啟動，覆蓋了加利福尼亞州主要行業(yè)，包括發(fā)電、煉油、運(yùn)輸燃料以及工業(yè)設(shè)施等年排放量超過2.5×1016t CO2當(dāng)量的企業(yè)。CAL ETS在2013—2014年首先覆蓋電力供應(yīng)和工業(yè)領(lǐng)域，占加利福尼亞州溫室氣體總排放量的35 %，2015年起將天然氣供應(yīng)商和其他燃料分銷商也納入到交易體系之中，覆蓋范圍占加利福尼亞州溫室氣體總排放量的85 %。

1.2.4 澳大利亞碳排放交易體系(AU ETS)

澳大利亞于2012年7月1日起開始執(zhí)行碳定價機(jī)制，AU ETS要求排名全國前500名的污染企業(yè)按約定的價格對其碳排放進(jìn)行付費(fèi)。AU ETS覆蓋了電力生產(chǎn)、垃圾處理、固定設(shè)施能源使用、工業(yè)生產(chǎn)、污水處理等領(lǐng)域，覆蓋范圍的排放量約占澳大利亞總排放量的60 %。AU ETS的減排目標(biāo)是到2020年的碳排放量比2000年排放水平降低5 %。除了約定價格出售，AU ETS也為部分企業(yè)提供了一些免費(fèi)配額，免費(fèi)配額可以進(jìn)行私下交易或由政府回購，但不允許被儲蓄，這一點(diǎn)與約定價格出售的配額一樣[4]。

2 我國碳排放交易市場建設(shè)的基本思路

目前我國是世界最大碳排放國，2019年我國碳排放量占全球總量的28.83 %，已經(jīng)超過了世界上所有發(fā)達(dá)國家的總和。2020年9月22日，我國在第75屆聯(lián)合國大會上承諾，在2030年前力爭實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰，在2060年前努力爭取實(shí)現(xiàn)碳中和。為了實(shí)現(xiàn)我國溫室氣體減排目標(biāo)，探索低成本減排的市場機(jī)制途徑，我國正在試點(diǎn)碳排放權(quán)交易制度體系的建立，積極參與國際市場的碳排放權(quán)交易[5，6]。

2.1 開展碳排放權(quán)交易試點(diǎn)工作

國家發(fā)展改革委于2011年10月印發(fā)了《關(guān)于開展碳排放權(quán)交易試點(diǎn)工作的通知》，通知中明確了將北京市、廣東省、上海市、湖北省、天津市、重慶市和深圳市作為碳排放權(quán)交易的試點(diǎn)省(市)。自2013年6月18日深圳碳排放權(quán)交易市場率先啟動交易，其他6家試點(diǎn)省(市)的碳交易市場也于2014年6月19日前全部啟動。各試點(diǎn)省(市)先后出臺了碳排放權(quán)交易管理辦法，對鋼鐵、石化、水泥、電力、紡織、有色金屬、化工、造紙、民航等行業(yè)年度碳排放量在1萬t以上的企業(yè)分配碳排放配額，配額不足或剩余均可在碳交易市場進(jìn)行交易。

7個試點(diǎn)碳交易市場自啟動運(yùn)行以來，不斷地發(fā)展壯大。據(jù)統(tǒng)計，現(xiàn)已有近3 000家重點(diǎn)排放單位、1 000余家非履約機(jī)構(gòu)和11 000多個自然人參與到了碳交易試點(diǎn)市場之中。截至2020年8月末，7個試點(diǎn)碳交易市場配額累計成交量為4.06億t，累計成交額約為92.8億元。

2.2 啟動中國溫室氣體自愿減排交易體系

國家發(fā)展改革委于2012年6月13日印發(fā)了《溫室氣體自愿減排交易管理暫行辦法》，并正式啟動了中國第一個自愿減排機(jī)制——中國溫室氣體自愿減排交易體系(China Certified Emission Reduction，CCER)。暫行辦法規(guī)定：國家發(fā)展改革委作為溫室氣體自愿減排交易的國家主管部門對我國境內(nèi)的溫室氣體自愿減排交易活動進(jìn)行管理；參與溫室氣體自愿減排交易的項(xiàng)目應(yīng)采用經(jīng)國家主管部門備案的方法學(xué)并由經(jīng)國家主管部門備案的審定機(jī)構(gòu)審定，核證自愿減排量后，項(xiàng)目產(chǎn)生的減排量在國家主管部門備案和登記，并在經(jīng)國家主管部門備案的交易機(jī)構(gòu)內(nèi)交易。目前，國家發(fā)展改革委已分5批備案自愿減排方法學(xué)181個。

2013年10月24日，中國自愿減排交易信息平臺上線。中國自愿減排交易信息平臺累計公示CCER審定項(xiàng)目1 281個，已獲批備案項(xiàng)目總數(shù)達(dá)到482個，已簽發(fā)項(xiàng)目總數(shù)為124個，簽發(fā)減排量約3 500萬t。

2.3 啟動全國性碳排放交易市場

2014年11月12日，中美兩國發(fā)表《中美氣候變化聯(lián)合聲明》，中國承諾將在2017年啟動全國碳排放交易體系。為加快建立全國碳排放權(quán)交易市場，國家發(fā)展改革委于2017年12月印發(fā)了《全國碳排放權(quán)交易市場建設(shè)方案(發(fā)電行業(yè))》，這標(biāo)志著中國碳排放交易體系完成了總體設(shè)計。

2020年底，生態(tài)環(huán)境部出臺了《碳排放權(quán)交易管理辦法(試行)》，印發(fā)了《2019—2020年全國碳排放權(quán)交易配額總量設(shè)定與分配實(shí)施方案(發(fā)電行業(yè))》，全國統(tǒng)一碳市場第一個履約周期正式啟動。2021年7月16日，我國啟動了發(fā)電行業(yè)全國碳排放權(quán)交易市場上線交易，交易中心設(shè)在上海，登記中心設(shè)在武漢。

3 我國林業(yè)碳匯交易情況

3.1 林業(yè)碳匯項(xiàng)目類型

目前，我國已開展過的林業(yè)碳匯項(xiàng)目主要有3種類型：林業(yè)CDM項(xiàng)目、林業(yè)CCER項(xiàng)目和其他類型項(xiàng)目。

其中，林業(yè)CDM項(xiàng)目依據(jù)聯(lián)合國CDM執(zhí)行理事會(EB)發(fā)布的《清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目運(yùn)行管理辦法》以及相關(guān)的方法學(xué)進(jìn)行實(shí)施；林業(yè)CCER項(xiàng)目則依據(jù)國家發(fā)展改革委發(fā)布的《森林經(jīng)營碳匯項(xiàng)目方法學(xué)》和《碳匯造林項(xiàng)目方法學(xué)》等進(jìn)行實(shí)施，項(xiàng)目減排量可以在國家規(guī)定的碳排放權(quán)交易市場進(jìn)行交易；而其他類型項(xiàng)目可以參考方法學(xué)和管理辦法，同時依據(jù)《全國林業(yè)碳匯計量監(jiān)測技術(shù)指南(試行)》《林業(yè)碳匯計量與監(jiān)測管理暫行辦法》《中國林業(yè)碳匯項(xiàng)目審定和核查指南》及相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行實(shí)施，項(xiàng)目減排量可根據(jù)購買方的意愿進(jìn)行碳中和或履行義務(wù)植樹活動，也可以在國際自愿市場進(jìn)行操作，實(shí)施減排量交易[7-10]。

3.2 各類林業(yè)碳匯交易進(jìn)展情況

3.2.1 林業(yè)CDM項(xiàng)目

林業(yè)CDM項(xiàng)目通過各省(直轄市、自治區(qū))發(fā)展改革委初審上報國家發(fā)展改革委批準(zhǔn)備案后，報送聯(lián)合國CDM執(zhí)行理事會(EB)進(jìn)行項(xiàng)目注冊或減排量簽發(fā)。自林業(yè)CDM項(xiàng)目于2004年啟動以來，國家發(fā)展改革委共批準(zhǔn)備案了5個項(xiàng)目，分別為“廣西珠江流域治理再造林項(xiàng)目”“四川西北部退化土地的造林再造林項(xiàng)目”“廣西西北部地區(qū)退化土地再造林項(xiàng)目”“諾華川西南林業(yè)碳匯、社區(qū)和生物多樣性造林再造林項(xiàng)目”和“遼寧康平防治荒漠化小規(guī)模造林項(xiàng)目”，其中前4個項(xiàng)目已經(jīng)在EB成功注冊，占我國全部注冊項(xiàng)目的0.11 %；但截至2014年底，EB只簽發(fā)了廣西2個林業(yè)CDM項(xiàng)目的碳減排量[11]。林業(yè)CDM項(xiàng)目現(xiàn)已停止注冊。

3.2.2 林業(yè)CCER項(xiàng)目

林業(yè)CCER項(xiàng)目通過各地方發(fā)展改革委初審，報送國家發(fā)展改革委審核備案，項(xiàng)目減排量直接報送國家發(fā)展改革委審核備案并簽發(fā)。目前，共有“廣東長隆碳匯造林項(xiàng)目”“湖北省通山縣竹子造林碳匯項(xiàng)目”“江西豐林碳匯造林項(xiàng)目”和“北京房山區(qū)石樓鎮(zhèn)碳匯造林項(xiàng)目”4個林業(yè)項(xiàng)目在國家發(fā)展改革委備案，其中“廣東長隆碳匯造林項(xiàng)目”是目前唯一由國家發(fā)展改革委簽發(fā)減排量的林業(yè)CCER項(xiàng)目[12]。“廣東長隆碳匯造林項(xiàng)目”于2011年在廣東省梅州市和河源市等欠發(fā)達(dá)地區(qū)的宜林荒山地區(qū)實(shí)施碳匯造林866.67 hm2，2014年3月30日項(xiàng)目通過了國家發(fā)展改革委批準(zhǔn)的審定核證機(jī)構(gòu)的審定，2014年6月27日項(xiàng)目通過國家發(fā)展改革委組織的溫室氣體自愿減排項(xiàng)目備案審核會審核，該項(xiàng)目的核證減排量于2015年5月25日由國家發(fā)展改革委氣候司審核簽發(fā)，廣東粵電環(huán)保有限公司與項(xiàng)目業(yè)主簽訂了交易協(xié)議，交易碳排放量為5 208 t CO2當(dāng)量，該項(xiàng)目是國內(nèi)林業(yè)CCER的第一筆也是截至目前唯一一筆交易。該項(xiàng)目交易的減排量雖然不大，但作為我國第一個由國家發(fā)展改革委簽發(fā)的林業(yè)CCER項(xiàng)目，為開發(fā)CCER碳匯造林項(xiàng)目提供了示范作用，有利于林業(yè)碳匯積極參與CCER抵減碳排放項(xiàng)目開發(fā)、實(shí)施。

3.2.3 其他類型林業(yè)碳匯項(xiàng)目

其他類型林業(yè)碳匯項(xiàng)目多為純自愿行為，項(xiàng)目碳減排量在自愿市場進(jìn)行交易，多為社會組織、企業(yè)、團(tuán)體等為了履行社會義務(wù)、提升單位形象等，而個人捐資者主要為了履行社會責(zé)任、提高環(huán)保意識。“亞太經(jīng)合組織會議碳中和項(xiàng)目”“北京房山區(qū)青龍湖碳匯造林項(xiàng)目”“云南騰沖森林多重效益項(xiàng)目”以及“黑龍江翠巒森林經(jīng)營碳匯項(xiàng)目”等，就是這類項(xiàng)目。

中國綠色碳匯基金會從2007年開始已經(jīng)募集到了8億多資金，在全國20多個省(直轄市、自治區(qū))開展碳匯造林，營造的碳匯林超過8萬 hm2，同時建立多處碳匯造林展示基地。我國各地也在不斷實(shí)踐各類林業(yè)碳匯自愿交易，阿里巴巴等企業(yè)于2011年11月以每噸18元的價格認(rèn)購了北京等碳匯造林項(xiàng)目產(chǎn)生的14.8萬t CO2當(dāng)量，中國建設(shè)銀行浙江省分行于2014年10月認(rèn)購了浙江臨安森林經(jīng)營項(xiàng)目產(chǎn)生的碳減排量，河南勇盛萬家豆制品有限公司于2013年6月以每噸30元的價格認(rèn)購了黑龍江伊春森林經(jīng)營碳匯項(xiàng)目產(chǎn)生的6 000 t CO2當(dāng)量。

《國家林業(yè)局關(guān)于推進(jìn)林業(yè)碳匯交易工作的指導(dǎo)意見》(林造發(fā)〔2014〕55號)已于2014年6月1日起實(shí)施，文件指出林業(yè)碳匯自愿交易按照國家發(fā)展改革委制定的《溫室氣體自愿減排交易管理暫行辦法》開展，鼓勵各地根據(jù)實(shí)際需求，積極組織開發(fā)林業(yè)碳匯項(xiàng)目方法學(xué)，為開展林業(yè)碳匯自愿交易提供必要的技術(shù)規(guī)范，并明確了在遵守中國相關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定的前提下，國內(nèi)外相關(guān)機(jī)構(gòu)、企業(yè)、團(tuán)體、個人均可參與林業(yè)碳匯自愿交易。

3.3 北京市林業(yè)碳匯交易項(xiàng)目開發(fā)實(shí)踐

北京市作為全國碳排放權(quán)交易7個試點(diǎn)省(市)之一，在全國率先開展了林業(yè)碳匯交易抵排項(xiàng)目的開發(fā)，同時成立了以增加森林碳匯、應(yīng)對氣候變化為目的的公益性專項(xiàng)基金——北京碳匯基金，積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)。

北京市先后出臺了《北京市園林綠化應(yīng)對氣候變化行動計劃(2011—2015年)》《北京市碳排放權(quán)交易管理辦法(試行)》《北京市碳排放權(quán)抵消管理辦法(試行)》等，明確規(guī)定了重點(diǎn)排放單位可用不高于當(dāng)年核發(fā)碳排放配額5 %的經(jīng)審定的碳減排量進(jìn)行抵排，而林業(yè)碳匯項(xiàng)目碳減排量、節(jié)能項(xiàng)目碳減排量和核證自愿減排量等3種項(xiàng)目類型可用于企業(yè)抵消碳排放。北京市園林綠化局組織制定并發(fā)布實(shí)施了《林業(yè)碳匯計量監(jiān)測技術(shù)規(guī)程》《林業(yè)碳匯項(xiàng)目審定與核證技術(shù)規(guī)范》《平原地區(qū)造林項(xiàng)目碳匯核算技術(shù)規(guī)范》等北京市地方標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范了計量監(jiān)測體系的運(yùn)行機(jī)制[13]。

近年來，北京市園林綠化局積極推進(jìn)將林業(yè)碳匯納入全市碳交易體系，先后組織開發(fā)了“順義區(qū)碳匯造林一期項(xiàng)目”和“房山區(qū)石樓鎮(zhèn)碳匯造林項(xiàng)目”2個林業(yè)碳匯項(xiàng)目。其中：一處位于順義區(qū)東北部，總面積近666 hm2，2012年3月至2014年2月，這片林地總計吸收掉1 197 t CO2當(dāng)量；另一處碳匯林位于房山區(qū)石樓鎮(zhèn)，總造林面積1 000 hm2，經(jīng)監(jiān)測與核證，2013年3月至2015年4月，這片林地吸收1 500 t CO2當(dāng)量。這兩處林地監(jiān)測期內(nèi)產(chǎn)生的CO2當(dāng)量獲北京市發(fā)展改革委簽發(fā)后，進(jìn)入北京環(huán)境交易所交易。2016年1月6日，北京市兩個林業(yè)碳匯項(xiàng)目2 697 t減排量在北京環(huán)境交易所完成交易，交易金額8.8萬元。其中，順義區(qū)項(xiàng)目1 197 t CO2當(dāng)量，由聯(lián)華林德氣體(北京)有限公司以36元·t-1的價格購買，而房山區(qū)項(xiàng)目1 500 t CO2當(dāng)量則被益海嘉里(北京)糧油食品工業(yè)有限公司以30元·t-1的價格購買。另外，北京碳匯基金通過購買碳匯履行植樹義務(wù)等途徑，目前募集碳匯資金總計1 700多萬元，參與人數(shù)達(dá)6 500多人次，居全國首位。