郭彥潔
摘要:小企業(yè)是國民經(jīng)濟的重要組成部分,在增強區(qū)域?qū)嵙?、增加地方收入、推動科技?chuàng)新、吸納社會就業(yè)、維護和諧穩(wěn)定等方面發(fā)揮著不可替代的作用。疫情對整體收入水平有負面影響,尤其是旅游、餐飲、交通運輸?shù)刃袠I(yè)受疫情影響比較直接。這些行業(yè)多以中小企業(yè)為主、抗風(fēng)險能力差,疫情的沖擊會直接影響相關(guān)從業(yè)人員的收入?,F(xiàn)結(jié)合新冠肺炎疫情給中小企業(yè)帶來的沖擊和影響,通過分析研判中小企業(yè)運行態(tài)勢,對后疫情時期下中小企業(yè)授信策略進行研究分析。
關(guān)鍵詞:中小企業(yè);授信策略;研究
一、中小企業(yè)基本概述
(一)中小企業(yè)定義及范圍
1.中小企業(yè)定義
中小企業(yè),是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的,人員規(guī)模、經(jīng)營規(guī)模相對較小的企業(yè),包括中型企業(yè)、小型企業(yè)和微型企業(yè)。
2.中小企業(yè)范圍
2017年12月,工信部等四部委發(fā)布的《統(tǒng)計上大中小微型企業(yè)劃分辦法(2017)》,主要針對總資產(chǎn)、營業(yè)收入以及從業(yè)人員數(shù)將企業(yè)劃分為大型、中型、小型和微型四個規(guī)模類型,按照劃分辦法,以零售業(yè)為例,小型企業(yè)指從業(yè)人數(shù)10-50人且營業(yè)收入在100萬到500萬的企業(yè),中型企業(yè)指從業(yè)人數(shù)50-300人且營業(yè)收入在500萬到20000萬的企業(yè),以此類推。
(二)中小企業(yè)特點及地位
1.中小企業(yè)特點
一是對宏觀經(jīng)濟、行業(yè)、市場的變動更加敏感。中小企業(yè)資產(chǎn)和收入規(guī)模較小,業(yè)務(wù)品種較單一,因此對宏觀經(jīng)濟、行業(yè)、市場等外部經(jīng)營環(huán)境的變化更加敏感,抗周期性風(fēng)險能力偏弱。在經(jīng)濟不景氣時期,市場需求疲軟,行業(yè)內(nèi)競爭激烈,大型企業(yè)擠占中小企業(yè)市場,中小企業(yè)的經(jīng)營容易受到?jīng)_擊,償還債務(wù)的壓力也隨之加大。二是主要集中在勞動密集型產(chǎn)業(yè)和技術(shù)含量較低的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)。我國中小企業(yè)主要集中在勞動密集型產(chǎn)業(yè)和一些技術(shù)含量相對較低的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)。近年來,隨著勞動力成本的上升,中小企業(yè)的競爭優(yōu)勢逐漸減弱,而且中小企業(yè)資金有限,研發(fā)能力較弱,產(chǎn)品技術(shù)含量相對較低,更容易被市場淘汰,經(jīng)營風(fēng)險相對較大。
2.中小企業(yè)地位
提供就業(yè)崗位,緩解社會就業(yè)壓力。我國作為一個人口大國,需要利用中小企業(yè)來幫助社會接納更多的勞動力,在國民經(jīng)濟發(fā)展的過程中大力的發(fā)展中小企業(yè),為中小企業(yè)提供更多的發(fā)展便利這在極大程度上緩解了我國的就業(yè)緊張問題。中小企業(yè)可以為我國提供大量的就業(yè)崗位,吸收社會中的更多的勞動力就業(yè),將勞動力轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟財富,這就為國民經(jīng)濟的增長提供了巨大的動力。
二、新時期中小企業(yè)發(fā)展環(huán)境分析
(一)后疫情時期經(jīng)濟環(huán)境分析
1.疫情對經(jīng)濟影響分析
在疫情對中國內(nèi)需影響方面,疫情對整體收入水平有負面影響,尤其是旅游、餐飲、交通運輸、線下教育等行業(yè)受疫情影響比較直接。這些行業(yè)多以中小企業(yè)為主、抗風(fēng)險能力差,疫情的沖擊會直接影響相關(guān)從業(yè)人員的收入。
2.后疫情時期經(jīng)濟趨勢判斷
后疫情時期在消費方面,部分消費類別受抑制仍相當(dāng)顯著,截止目前餐飲、娛樂等人員較為密集的活動可能是受疫情抑制最顯著的消費類別。隨著疫情持續(xù)地得到控制,預(yù)計消費者外出就餐的意愿會持續(xù)提升,推動餐飲消費修復(fù)。
(二)后疫情時期政策環(huán)境分析
我國高度重視新冠肺炎疫情給中小企業(yè)帶來的沖擊和影響,及時分析研判中小企業(yè)運行態(tài)勢,積極出臺應(yīng)對疫情幫助企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)的政策措施。在政策方面,通過推動減稅降費,減輕中小企業(yè)負擔(dān);推動加大金融支持,緩解中小企業(yè)資金鏈緊張;引導(dǎo)優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)對接資本市場,進一步拓寬中小企業(yè)融資渠道。在服務(wù)方面,開展中小企業(yè)發(fā)展環(huán)境評估工作,持續(xù)健全中小企業(yè)服務(wù)體系;積極開展中小企業(yè)數(shù)字化賦能專項行動,提升中小企業(yè)數(shù)字化應(yīng)用意識和能力。
1.政策發(fā)布情況
(1)貨幣政策
2020年2月26日,中國人民銀行下發(fā)《中國人民銀行關(guān)于加大再貸款、再貼現(xiàn)支持力度促進有序復(fù)工復(fù)產(chǎn)的通知》(銀發(fā)〔2020〕53號),增加再貸款再貼現(xiàn)專用額度5000億元,同時,下調(diào)支農(nóng)、支小再貸款利率0.25個百分點至2.5%。為企業(yè)有序復(fù)工復(fù)產(chǎn)提供低成本、普惠性的資金支持,切實解決企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)面臨的債務(wù)償還、資金周轉(zhuǎn)和擴大融資等迫切問題。
(2)信貸政策
2020年6月1日,央行、銀保監(jiān)會、財政部、發(fā)改委、工信部發(fā)布《關(guān)于加大小微企業(yè)信用貸款支持力度的通知》指出,央行通過貨幣政策工具按季度購買符合條件的地方法人銀行業(yè)金融機構(gòu)新發(fā)放的普惠小微信用貸款,利用創(chuàng)新貨幣政策工具,推動銀行加大投放小微企業(yè)信用貸款,確保更多的小微企業(yè)能獲得免抵押、免擔(dān)保的信用貸款支持,真正提高貸款可獲得性,解決小微企業(yè)融資難、融資貴的問題。
2.中小企業(yè)政策導(dǎo)向情況
多方舉措和幫扶下,中小企業(yè)經(jīng)營狀況得到改善。但不可否認,企業(yè)仍然面臨壓力與挑戰(zhàn),一些企業(yè)反映部分政策落實還有堵點,在經(jīng)濟下行壓力加大的情況下,企業(yè)對降成本的政策訴求較為強烈。下一步,我國將緊緊圍繞抓好“政策惠企、環(huán)境活企、服務(wù)助企”支持中小企業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展。一是強化政策惠企,加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào),做好跟蹤督促,將好的政策不折不扣落實到位,重點抓好近期出臺的《關(guān)于健全支持中小企業(yè)發(fā)展制度的若干意見》落地,形成支持中小企業(yè)發(fā)展的常態(tài)化、長效化機制其次是抓環(huán)境活企。二是強化環(huán)境活企,常態(tài)化開展中小企業(yè)發(fā)展環(huán)境第三方評估,狠抓《保障中小企業(yè)款項支付條例》落實,健全投訴處理機制,強化監(jiān)督檢查和失信懲戒,有效防范和解決拖欠中小企業(yè)款項問題。
三、后疫情時期中小企業(yè)發(fā)展機遇和問題挑戰(zhàn)
(一)后疫情時期中小企業(yè)發(fā)展機遇
1.中小企業(yè)創(chuàng)新機遇
關(guān)于引導(dǎo)中小企業(yè)專精特新發(fā)展方面,我國圍繞提升產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)能力和產(chǎn)業(yè)鏈現(xiàn)代化水平,培育一批專精特新“小巨人”企業(yè)和制造業(yè)單項冠軍企業(yè)。通過國家中小企業(yè)公共服務(wù)示范平臺、小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新示范基地、國家雙創(chuàng)特色載體等等,疊加服務(wù)資源,加強對優(yōu)質(zhì)企業(yè)的梯度培育。現(xiàn)在從全國來講,省一級已經(jīng)培育認定了2萬多家“專精特新”中小企業(yè),在這個基礎(chǔ)上,國家在持續(xù)培育專精特新“小巨人”企業(yè)以及在此基礎(chǔ)上的制造業(yè)單項冠軍企業(yè)。開展大中小企業(yè)融通發(fā)展專項行動,推動龍頭企業(yè)與“專精特新”中小企業(yè)合作,提高產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈運行效率,構(gòu)建大中小企業(yè)創(chuàng)新協(xié)同、產(chǎn)能共享、供應(yīng)鏈互通的產(chǎn)業(yè)生態(tài)。
2.中小企業(yè)融資機遇
一是進一步落實普惠金融定向降準政策。在定向降準方面,人民銀行積極落實普惠金融定向降準政策,鼓勵引導(dǎo)金融機構(gòu)加大對中小微企業(yè)的支持力度。2019年初,調(diào)整小微企業(yè)貸款考核口徑,擴大普惠金融定向降準政策的覆蓋面。今年對普惠金融領(lǐng)域貸款達到考核標準的銀行定向降準0.5個或1.5個百分點,對符合條件的股份制商業(yè)銀行再額外定向降準1個百分點。二是支持優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)對接資本市場。工業(yè)和信息化部積極發(fā)揮產(chǎn)業(yè)主管部門扎根產(chǎn)業(yè)、熟悉企業(yè)的優(yōu)勢,加強優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)培育,促進中小企業(yè)與資本市場有機結(jié)合。印發(fā)《關(guān)于做好優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)上市培育工作的通知》(工信廳企業(yè)函〔2020〕66號),通過建立優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)信息庫,促進投融資服務(wù)對接,為企業(yè)直接融資搭建合作平臺,推動股權(quán)融資與信貸融資相銜接,引導(dǎo)金融資源向創(chuàng)新型、成長型企業(yè)傾斜。
(二)后疫情時期中小企業(yè)面臨問題挑戰(zhàn)
1.中小企業(yè)風(fēng)險特征
一是增長動力空間有限。受結(jié)構(gòu)性、體制性、周期性問題與疫情沖擊相互交織的影響,我國多數(shù)中小企業(yè)仍處于恢復(fù)期,前期損失還需一段時間彌補,進一步增長動力空間有限,壓力依然較大。二是企業(yè)利潤減少。由于國內(nèi)經(jīng)濟仍處于恢復(fù)階段,受市場需求不振,下游行業(yè)開工率不足。例如部分工業(yè)品價格上漲缺乏有力支撐等因素影響,企業(yè)效益雖有所好轉(zhuǎn),但產(chǎn)品價格下降一定程度上影響了企業(yè)生產(chǎn)積極性。另生產(chǎn)成本上升進一步擠壓了企業(yè)盈利空間,受人員工資、財務(wù)費用、物流運輸?shù)纫爻杀揪痈卟幌碌纫蛩赜绊懀髽I(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成本不斷提高。
2.中小企業(yè)風(fēng)險分析
一是疫情持續(xù)影響。疫情在幾個月時間里波及全球210多個國家和地區(qū),影響了將近70億人口。疫情沖擊了人類健康、經(jīng)濟增長、社會發(fā)展、國家安全和國際關(guān)系等方方面面,是一場綜合性挑戰(zhàn)。二是產(chǎn)業(yè)鏈風(fēng)險。疫情促使美、日、歐等經(jīng)濟體加大力度吸引企業(yè)回流本土,打亂了全球化進程的節(jié)奏。疫情肆虐讓各國政府和跨國企業(yè)更深切認識到構(gòu)建自主可控產(chǎn)業(yè)鏈的重要性。美、日、歐等經(jīng)濟體更加強調(diào)“經(jīng)濟主權(quán)”、提升國產(chǎn)化率和自身產(chǎn)業(yè)鏈完整性的呼聲愈來愈強,政府加大了吸引本國企業(yè)回流本土的政策力度以減輕或擺脫對他國(尤其是中國)市場依賴。
四、中小企業(yè)授信策略建議
(一)整體授信策略
小微企業(yè)金融業(yè)務(wù)是我行的長期戰(zhàn)略性業(yè)務(wù)。我行小微企業(yè)金融業(yè)務(wù)授信原則是堅守零售戰(zhàn)略不動搖,精選目標行業(yè),深化普適類、民生類、政銀類、雙創(chuàng)類產(chǎn)品體系,積極爭取客戶在我行開立基本賬戶,加快綜合金融服務(wù),提高綜合收益,努力打造一流金融服務(wù)。
我行要緩解小微企業(yè)融資難融資貴,堅定小微企業(yè)貸款發(fā)展信心,優(yōu)化信貸資源配置,強化信貸能力建設(shè),加強信貸組合管理,精選目標行業(yè),尊重基本信貸規(guī)律,嚴格落實“貸款三查”要求,提升小微企業(yè)專業(yè)服務(wù)能力,有效滿足小微企業(yè)合理的金融需求。
(二)授信管理要求
1.強化中小企業(yè)客戶規(guī)模要求管理
客戶經(jīng)理應(yīng)當(dāng)據(jù)實準確錄入并及時更新中小企業(yè)的財務(wù)信息及基本信息,確保企業(yè)劃型準確、符合要求,嚴禁隨意調(diào)整企業(yè)數(shù)據(jù)影響規(guī)模劃分。
2.落實中小企業(yè)客戶利率定價管理
嚴格貫徹落實總行的定價政策及產(chǎn)品定價要求,定價水平原則上不低于系統(tǒng)測算的底限價格(若突破則需進行審批),爭取達到目標價格。對于產(chǎn)品制度中明確有定價要求的,應(yīng)按照要求執(zhí)行。
3.推動中小企業(yè)客戶統(tǒng)一授信管理
按照“穿透性”和“實質(zhì)重于形式”原則進行集團客戶管理,將最終債務(wù)人納入統(tǒng)一授信和集中度風(fēng)險管控,嚴格執(zhí)行總行關(guān)于集團客戶授信管理要求,符合集團授信要求的中小企業(yè)必須在信管系統(tǒng)中建立集團關(guān)系樹,納入集團客戶管理;加強中小企業(yè)實際控制人管理,關(guān)注企業(yè)實際控制人在我行的個人授信及所控制企業(yè)的授信情況,并按照集團客戶管理要求評估總體風(fēng)險承擔(dān)能力。
(三)主要風(fēng)控要點
我行要把好中小企業(yè)客戶的準入關(guān),突出貸前調(diào)查真實性審核,積極與市場監(jiān)管、稅務(wù)、環(huán)保、住建等部門共同建立信息管理與互動機制,構(gòu)建全方位、多渠道的中小企業(yè)信息信用通報平臺,將信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險排查工作貫穿信貸工作始終,結(jié)合中小企業(yè)規(guī)模、生產(chǎn)經(jīng)營特點、周期和風(fēng)險狀況等因素,在信貸規(guī)模、利率定價、業(yè)務(wù)流程等方面進行政策傾斜;加強貸后管理,結(jié)合產(chǎn)業(yè)發(fā)展的趨勢,重點關(guān)注自治區(qū)內(nèi)中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的風(fēng)險信號,及時采取鎖定行業(yè)限額等措施進行化解,嚴防不良貸款發(fā)生及信貸資金流入民間借貸市場,確保中小企業(yè)信貸發(fā)展質(zhì)量。
1.健全信用風(fēng)險管控機制
不斷提升數(shù)據(jù)治理、客戶評級和貸款風(fēng)險定價能力,強化貸款全生命周期的穿透式風(fēng)險管理,在有效防范風(fēng)險前提下公平精準有效開展中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)。加強享受優(yōu)惠政策低成本資金使用管理,嚴格監(jiān)控資金流向,防止被個別機構(gòu)或個人截留、挪用甚至轉(zhuǎn)手套利,有效防范道德風(fēng)險。減輕對抵押擔(dān)保的過度依賴。堅持審核第一還款來源,把主業(yè)突出、財務(wù)穩(wěn)健、大股東及實際控制人信用良好作為授信主要依據(jù)。
2.嚴把授信業(yè)務(wù)貸前準入
堅持商業(yè)可持續(xù)發(fā)展,認真把好客戶準入關(guān),有效防范企業(yè)偏離主業(yè)、過度擴張、高杠桿經(jīng)營、涉及擔(dān)保圈或民間借貸等風(fēng)險。貸前盡職調(diào)查重點了解中小客戶公司治理、經(jīng)營管理與資信狀況,包括但不限于企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略,商業(yè)模式與治理結(jié)構(gòu)、政商關(guān)系,實際控制人經(jīng)營理念、管理方式、從業(yè)經(jīng)歷、人品道德等基本情況;客戶行業(yè)與市場地位、核心競爭力、主營業(yè)務(wù)占比、多元化發(fā)展等經(jīng)營情況,融資渠道、融資成本、第一還款來源等財務(wù)情況;是否存在杠桿率偏高、民間借貸和互保聯(lián)保、關(guān)聯(lián)交易頻繁等問題。
3.審慎開展授信審查審批
優(yōu)化授信方案設(shè)計,全面深入了解實際控制人、客戶資信狀況、第一還款來源等情況,科學(xué)設(shè)計授信方案。綜合分析判斷“貸給誰、做什么、怎么還”的核心問題,在充分了解貸款用途、授信需求、貿(mào)易背景(如有)、交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(如有)等前提下,科學(xué)核定授信額度;結(jié)合客戶評級、同業(yè)授信和我行制度要求,科學(xué)設(shè)計授信品種、用途、金額、期限、利率、擔(dān)保、還款計劃與支付方式等要素。
4.執(zhí)行統(tǒng)一授信管理要求
應(yīng)本著實質(zhì)重于形式原則,掌握中小企業(yè)授信總量,認真梳理分析客戶家族關(guān)系、擔(dān)保關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易、對外投資等信息,做好客戶關(guān)系樹的識別,警惕多頭融資、過度融資現(xiàn)象。
5.夯實授信管理條件落實
加強授信條件落實,嚴格落實簽約條件、放款條件及額度持續(xù)使用條件等授信要求;開展現(xiàn)場與非現(xiàn)場檢查,加大貸后檢查頻率,定期或隨機開展貸后檢查,高度關(guān)注經(jīng)濟形勢及政策變化對客戶的沖擊和影響,密切關(guān)注客戶公司治理、經(jīng)營管理與財務(wù)狀況;加強擔(dān)保管理,嚴格執(zhí)行押品管理要求,定期核查押品是否存在毀損、滅失、被征用等風(fēng)險。授信中不得附加以貸轉(zhuǎn)存等任何不合理條件。對暫時遇到困難的中小企業(yè),要按照市場化、法治化原則,區(qū)別對待,分類采取支持處置措施。