李艷芬 榮兆梓

摘 要：基于馬克思主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)方法，分析傳統(tǒng)馬克思剩余價值理論沒有宏觀度量指標(biāo)及巴蘭經(jīng)濟(jì)剩余核算的缺陷，提出社會剩余價值和社會剩余價值率的概念，嘗試估算中國經(jīng)濟(jì)1952—2017年社會剩余價值率時間序列。研究認(rèn)為：1952—2017年中國社會剩余價值率呈現(xiàn)三個階段變化態(tài)勢（1952—1978年、1978—2005年、2005—2017年），在此長期趨勢中，尤其是從20世紀(jì)80年代初期至今社會剩余價值率逐漸走高，出現(xiàn)高位停滯徘徊態(tài)勢。

關(guān)鍵詞：剩余價值理論;經(jīng)濟(jì)剩余;社會剩余價值率;生產(chǎn)部門與非生產(chǎn)部門;中國經(jīng)濟(jì)70年

中圖分類號：F014.392 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1007-2101（2021）01-0063-08

收稿日期：2020-07-22

基金項(xiàng)目：教育部人文社會科學(xué)研究一般項(xiàng)目“基于馬克思社會再生產(chǎn)理論的供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革理論邏輯與實(shí)現(xiàn)路徑（19YJA790093）

作者簡介：李艷芬（1984-），女，安徽淮北人，安徽大學(xué)博士研究生，淮南師范學(xué)院講師;榮兆梓（1949-），男，江蘇無錫人，安徽大學(xué)教授，博士生導(dǎo)師。

一、引言

剩余價值理論是馬克思在批判地繼承古典政治經(jīng)濟(jì)學(xué)和其創(chuàng)立的勞動價值論基礎(chǔ)上逐步建立的，是馬克思政治經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的核心。本文基于馬克思剩余價值和生產(chǎn)勞動的概念，在榮兆梓、李艷芬（2019）[1]首次提出的社會剩余價值率概念基礎(chǔ)上進(jìn)一步估算了中國（1952—2017年）的社會剩余價值率。本文認(rèn)為社會剩余價值率概念提出及核算是基于馬克思在《資本論》（第1卷）所提出的剩余價值率概念和計算剩余價值率的方法：“因?yàn)榭勺冑Y本的價值等于它所購買的勞動力的價值，因?yàn)檫@個勞動力的價值決定工作日的必要部分，而剩余價值又由于工作日的剩余部分決定，所以從這里可以得出結(jié)論：剩余價值和可變資本之比等于剩余勞動和必要勞動之比，或者說，剩余價值率m/v=剩余勞動/必要勞動，這兩個比率把同一種關(guān)系表現(xiàn)在不同的形式上：一種是對象化勞動的形式，另一種是流動勞動的形式?！盵2]251-252 “我們把全部產(chǎn)品價值拿來使其中只是再現(xiàn)的不變資本價值等于零，余下的價值額就是在商品形成過程中實(shí)際生產(chǎn)出來的唯一的價值產(chǎn)品。如果剩余價值已定，從這個價值產(chǎn)品中減去剩余價值，就可得出可變資本。如果可變資本已定，從這個價值產(chǎn)品中減去可變資本，就可得出剩余價值。如果這二者已定，那就只須進(jìn)行最后的運(yùn)算，計算剩余價值同可變資本的比率M/V?！盵2]252馬克思在《資本論》（第1卷）第6章和第7章多處利用具體企業(yè)數(shù)據(jù)實(shí)例進(jìn)行闡述說明剩余價值率的大小和內(nèi)涵[2]253-258，計算了1871年曼徹斯特棉紡工業(yè)的剩余價值率是154%， 1815年曼徹斯特小麥種植業(yè)的剩余價值率是100%等。馬克思上述研究剩余價值率都是基于資本主義生產(chǎn)方式，以當(dāng)時資本主義最發(fā)達(dá)的英國為對象，《資本論》（第1卷）序言中馬克思就指出“我要在本書研究的是資本主義生產(chǎn)方式以及和它相適應(yīng)的生產(chǎn)關(guān)系和交換關(guān)系”[2]8，即馬克思的剩余價值理論主要是分析資本主義生產(chǎn)方式。我國是社會主義國家，該概念范疇能否用于核算中國數(shù)據(jù)，答案是肯定的。《資本論》范疇體系中許多相關(guān)概念都具有共性特征，剩余價值是其一，既能分析資本主義社會中的剩余價值相關(guān)理論及實(shí)際問題，也能運(yùn)用于社會主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)理論中。因?yàn)槲覈喾N所有制經(jīng)濟(jì)體制中的非公經(jīng)濟(jì)組織當(dāng)然創(chuàng)造剩余價值，應(yīng)該計入社會剩余價值總量中。但是人們對社會主義公有制經(jīng)濟(jì)使用剩余價值概念尚存在疑慮，我國經(jīng)濟(jì)體制是公有制為主體，從現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象引入公有制經(jīng)濟(jì)中的剩余價值范疇以及混合所有制經(jīng)濟(jì)中的剩余價值范疇是否恰當(dāng)，是否具有普適性。筆者認(rèn)為從《資本論》的邏輯出發(fā)，雖然范疇體系研究對象發(fā)生了變化——公有制經(jīng)濟(jì)組織創(chuàng)造的剩余價值概念所反映的社會生產(chǎn)關(guān)系與私有制經(jīng)濟(jì)中的剩余價值性質(zhì)雖然不同，但是公有制經(jīng)濟(jì)組織也同樣是商品生產(chǎn)者，生產(chǎn)的產(chǎn)品中耗費(fèi)的勞動（必要勞動和剩余勞動）只有轉(zhuǎn)化為商品價值形式，才能表現(xiàn)為商品價值量，才能夠證明其社會有用性和社會必要量，剩余勞動生產(chǎn)的產(chǎn)品只有轉(zhuǎn)化為價值形式才能實(shí)現(xiàn)社會價值，“一旦人們以某種方式彼此為對方勞動，他們的勞動也就取得社會的形式”[2]8。或者也可以直接說市場經(jīng)濟(jì)條件下剩余勞動具有社會性，利用剩余價值的概念范疇符合理論與現(xiàn)實(shí)邏輯。公有制經(jīng)濟(jì)組織尤其是國企當(dāng)前選擇公有資本的路徑，公有資本與私有資本一樣，是自行增值的價值，都要創(chuàng)造剩余價值，只是二者存在本質(zhì)區(qū)別。公有資本剩余價值的積累關(guān)系到勞動生產(chǎn)率的持續(xù)提高和勞動者長遠(yuǎn)利益的最大化，只有公有資本能夠承擔(dān)起這樣的歷史責(zé)任。公有資本的生產(chǎn)目的不僅是價值，而且是剩余價值。沒有剩余價值的不斷積累是不可能的。公有資本以剩余價值的形式積累剩余勞動，推進(jìn)社會生產(chǎn)力的發(fā)展。勞動組織生產(chǎn)的價值目的其實(shí)是勞動者個人實(shí)現(xiàn)消費(fèi)目的的必要手段，公有制企業(yè)對剩余價值的追求其實(shí)是勞動者整體通過積累剩余勞動滿足不斷提高的人民生活需要的轉(zhuǎn)換形式。公有資本歸勞動者公共所有，體現(xiàn)勞動者整體意志，其價值增值服務(wù)于勞動者長遠(yuǎn)利益。[3]不考慮資本的從屬關(guān)系，只考慮資本本身的性質(zhì)，可以抽掉資本主義生產(chǎn)方式的特殊性，把剩余價值概念范疇運(yùn)用于社會主義國家的經(jīng)驗(yàn)分析，也能進(jìn)一步將馬克思的經(jīng)濟(jì)理論應(yīng)用于社會主義市場經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)。

馬克思在《資本論》中也曾強(qiáng)調(diào)“一般剩余勞動，作為超過一定的需要量的勞動，必須始終存在?！盵4]927，這說明馬克思也強(qiáng)調(diào)過剩余勞動的一般性概念。社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下，依然存在著剩余勞動，是非生產(chǎn)部門和公共管理部門報酬的主要來源，這種剩余勞動創(chuàng)造的剩余產(chǎn)品，進(jìn)行市場交換實(shí)現(xiàn)價值（剩余價值）是經(jīng)濟(jì)順利運(yùn)行、國家順利發(fā)展的必要前提，是生產(chǎn)部門勞動者創(chuàng)造的為國家未來發(fā)展提供的剩余，是建設(shè)社會主義市場經(jīng)濟(jì)體系的必要條件。資本主義社會和社會主義都存在剩余價值，只是剩余價值的分配使用有本質(zhì)的區(qū)別。

從宏觀角度衡量整個社會的剩余價值量，必須要考慮幾個特殊部門。

第一，國有企業(yè)創(chuàng)造的剩余是否能定性為剩余價值，答案是肯定的。由于國有企業(yè)的雇傭勞動者，以合同的形式與企業(yè)存在的被雇傭與雇傭關(guān)系，勞動者也創(chuàng)造剩余價值，其與資本主義國家勞動者創(chuàng)造剩余價值的本質(zhì)區(qū)別是國有企業(yè)的資本是國有的，是勞動者的，因此創(chuàng)造的剩余價值會以“取之于民，用之于民”的形式回饋給勞動者，這僅僅是勞動者個人利益與整體利益、長期利益與短期利益的取舍，表現(xiàn)為公共積累與個人消費(fèi)的沖突而已。

第二，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)部門創(chuàng)造的剩余是否應(yīng)該包含在社會剩余里，答案是肯定的。我國是發(fā)展中國家，工業(yè)化初期農(nóng)業(yè)在國民收入中所占比重極高，1952年農(nóng)業(yè)占國民收入的57.7%，農(nóng)業(yè)產(chǎn)值占我國工農(nóng)總產(chǎn)值58.5%①，改革開放前及改革開放后較長一段時期，中國的社會主義建設(shè)及經(jīng)濟(jì)發(fā)展取得的成績一部分歸功于工農(nóng)“剪刀差”政策②。沒有農(nóng)民的剩余勞動，農(nóng)業(yè)部門提供的剩余積累，中國不可能完成“社會主義原始積累”。因此，研究中國經(jīng)濟(jì)增長，需要一個社會剩余價值率的范疇來計量包括農(nóng)民在內(nèi)的全體勞動者所做出的貢獻(xiàn)（全部生產(chǎn)勞動者的勞動總量），社會剩余價值率=生產(chǎn)勞動部門創(chuàng)造的全部社會剩余/生產(chǎn)勞動部門勞動報酬總和之比，此處的生產(chǎn)勞動部門包括農(nóng)業(yè)，而全部社會剩余則是國民收入（按照勞動價值論，它完全是由生產(chǎn)部門的勞動者創(chuàng)造的）與生產(chǎn)部門勞動報酬總和之間的差額。

第三，關(guān)于社會主義國家個體戶等經(jīng)濟(jì)形式主體創(chuàng)造的剩余價值是否也包含在社會剩余價值中，答案依然肯定。社會主義制度下同資本主義類似經(jīng)濟(jì)個體的主要目的是提高社會生產(chǎn)力，屬于被社會承認(rèn)和需要的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式，其創(chuàng)造的剩余稅收跟農(nóng)業(yè)創(chuàng)造的剩余性質(zhì)類似，因此，也屬于社會剩余的一部分。

筆者以整個社會剩余為研究對象，利用中國1952—2017年數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)證估算，得出中國社會剩余價值率的長期變動趨勢，從而為未來進(jìn)一步分析中國的原始積累及經(jīng)濟(jì)發(fā)展脈絡(luò)奠定基礎(chǔ)。

二、社會剩余價值率的提出及文獻(xiàn)綜述

社會剩余價值率范疇的提出：一是彌補(bǔ)馬克思宏觀范疇意義上的剩余價值率不足及宏觀層面剩余價值率的計算方法;二是沿著馬克思政治經(jīng)濟(jì)學(xué)方法論角度對巴蘭宏觀層面經(jīng)濟(jì)剩余概念的替換;三是結(jié)合中國建國以來經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際，探尋中國特色社會主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展的原始積累規(guī)律及中國特色社會主義制度優(yōu)勢。

馬克思在《資本論》里對剩余價值率的研究是從企業(yè)角度闡述“剩余價值率是勞動力受資本剝削的程度或工人受資本家剝削的程度的準(zhǔn)確表現(xiàn)?！盵4] 252 馬克思在《資本論》（第1卷）提出的剩余價值率概念是基于微觀企業(yè)角度，在《資本論》（第2卷）社會資本再生產(chǎn)過程的研究中，雖未被馬克思明確地討論過宏觀角度的整個社會剩余價值率概念，但在著作多處都有隱含。因此，筆者認(rèn)為馬克思應(yīng)該是已經(jīng)關(guān)注并有計劃從宏觀角度分析核算社會剩余價值率。通過研究發(fā)現(xiàn)，包括馬克思在內(nèi)的很多學(xué)者對社會層面的剩余價值率都有所論述，馬克思曾在《資本論》（第3卷）關(guān)于價值向價格轉(zhuǎn)形中的前提假設(shè)條件就是社會剩余價值率相等，以”剩余價值率平均化”的假設(shè)為前提，“就像在本章（《資本論》（第3卷）第8章——引者注）的研究中所做的那樣，都是以剩余價值相等、不變?yōu)榍疤岬摹?[4]160?！霸谶@一章中，我們假定，勞動剝削程度，從而剩余價值率和工作日的長度，在一個國家的社會勞動所分成的一切生產(chǎn)部門都一樣大，一樣高?！?[4]159轉(zhuǎn)形理論方面的很多專家也都關(guān)注過社會層面的剩余價值率概念。

現(xiàn)代馬克思主義者也從宏觀角度關(guān)注并核算社會剩余價值率，雖然沒有形成系統(tǒng)的理論，但對馬克思剩余價值理論從宏觀核算的角度給予一定的貢獻(xiàn)，日本學(xué)者泉弘志（1983，1990）[5-6]提出某一個國家的平均剩余價值率，核算了日本、美國、韓國的國民剩余價值率并分析比較了其平均剩余價值率的變化趨勢及變化原因。1912年， 列寧以1908年財政部工業(yè)處完成的調(diào)查統(tǒng)計資料為基礎(chǔ)，計算出在俄國工業(yè)部就業(yè)的約225.4萬工人當(dāng)時生產(chǎn)的剩余價值（同可變資本）的比率為108% [7]，這一剩余價值的結(jié)果也是宏觀范疇。東德學(xué)者漢斯·塔梅爾（1977）在研究德意志聯(lián)邦德國剩余價值率時引述“馬克思寫道：剩余價值率是工人受資本家剝削程度的準(zhǔn)確表現(xiàn)?！彼从沉斯と穗A級和資產(chǎn)階級對抗性的階級關(guān)系，因而剩余價值率的計算，應(yīng)通過對盡可能多的部門進(jìn)行分析來完成，這些部門最好包括資本主義經(jīng)濟(jì)的整個生產(chǎn)領(lǐng)域。經(jīng)過這樣調(diào)查得出的剝削率，才最可能確切地反映這種階級對抗?！盵7]國內(nèi)馬克思主義者也進(jìn)行了剩余價值率宏觀角度的經(jīng)驗(yàn)研究及核算，姬旭輝、邱海平（2015）測算了1995—2009年的中國經(jīng)濟(jì)剩余價值率，得出與本文后面測算的社會剩余價值率幾乎相同的上升變化趨勢[8]。

從宏觀層面系統(tǒng)研究社會經(jīng)濟(jì)剩余的學(xué)者是美國著名學(xué)者保羅·巴蘭，他在《增長的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)》（1957）一書中最早闡釋了“經(jīng)濟(jì)剩余”的概念[9]15③。巴蘭和斯威齊（1977）認(rèn)為，傳統(tǒng)的馬克思的剩余價值=利潤+利息+工資，但是這種分析模式在高度發(fā)達(dá)的壟斷資本主義制度下受到現(xiàn)實(shí)限制，因?yàn)榘吞m和斯威齊認(rèn)為“在一個高度發(fā)達(dá)的壟斷資本主義社會，剩余采取多種形式和偽裝” [10]15。筆者認(rèn)為巴蘭提出的經(jīng)濟(jì)剩余概念拋棄了馬克思的剩余價值理論，另外建起以經(jīng)濟(jì)剩余為核心的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)理論體系，雖然表面上更換了術(shù)語，也從宏觀方面核算了社會經(jīng)濟(jì)剩余，但他們對馬克思剩余價值理論尚存在一定的誤解，對剩余價值計量問題也存在一定的錯誤觀點(diǎn)。剩余價值的大小內(nèi)核是反映資本家對工人的剝削程度，雖然剩余價值極具抽象意義，并以多種形式和偽裝存在，在詮釋資本主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面大打折扣，但是剩余價值的大小體現(xiàn)勞資關(guān)系的強(qiáng)弱，經(jīng)濟(jì)剩余只是衡量社會財富（收入）的表現(xiàn)，階級色彩大大削弱，雖然“剩余價值=利潤+利息+工資”的公式，等式右邊是馬克思在一定假設(shè)條件下對剩余價值的抽象說明，但在實(shí)際統(tǒng)計中利用投入產(chǎn)出表數(shù)據(jù)也可以進(jìn)行價格價值轉(zhuǎn)化，同時也能利用這個公式測算每個行業(yè)和整個社會的經(jīng)濟(jì)剩余總量。巴蘭用經(jīng)濟(jì)剩余替代剩余價值，這里的“必要轉(zhuǎn)變”指的是政治經(jīng)濟(jì)學(xué)分析的現(xiàn)實(shí)對象（具體的社會財富）而不應(yīng)僅局限于抽象的價值概念范疇。但巴蘭對馬克思剩余價值理論和勞動價值論存在一定程度的理解偏誤，價格圍繞價值上下波動，抽象的價值概念在馬克思《資本論》（第3卷）完成了價值向價格的轉(zhuǎn)形（馬克思總量公式中：總生產(chǎn)價格=總市場價格=總價值;總剩余價值=總利潤）。因此，整個社會總剩余價值總量=總利潤總量，這是抽象概念上升到現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)社會的具體概念表現(xiàn)。巴蘭用經(jīng)濟(jì)剩余替代剩余價值有重大理論貢獻(xiàn)，但在本質(zhì)上忽視了剩余價值概念抽象性及宏觀層面的涵義。同時，剩余價值是一個價值范疇，經(jīng)濟(jì)剩余是一個財富（或者利潤）范疇，剩余價值不是資本主義獨(dú)有的范疇，社會主義也有剩余價值（剩余勞動是社會進(jìn)步的重要物質(zhì)基礎(chǔ)，這就是剩余勞動的一般性。剩余勞動及所創(chuàng)造的剩余產(chǎn)品是一切社會主義生產(chǎn)方式共有的經(jīng)濟(jì)范疇[11]99，筆者針對社會主義制度下剩余價值的可適性，提出社會剩余價值率概念沒有脫離抽象概念的內(nèi)涵）。巴蘭進(jìn)行概念更換的另一層涵義是認(rèn)為剩余價值是資本主義的特有范疇，經(jīng)濟(jì)剩余是各個社會發(fā)展階段所共有的一般剩余產(chǎn)品。巴蘭從宏觀的角度研究并估算了經(jīng)濟(jì)剩余，但是巴蘭在分析經(jīng)濟(jì)剩余時涉及生產(chǎn)、流通和交換領(lǐng)域，沒有探究經(jīng)濟(jì)剩余的源泉，也未予討論古典馬克思主義擴(kuò)大再生產(chǎn)理論以價值形態(tài)解析剩余價值的生產(chǎn)和吸收問題，即沒有在生產(chǎn)領(lǐng)域?qū)κＳ鄡r值展開討論，更多關(guān)注剩余價值在國民收入分配中的運(yùn)用，“剩余增長規(guī)律表現(xiàn)的重要作用實(shí)際就是影響著分配的國民收入份額問題?！?[9]他主張用經(jīng)濟(jì)剩余概念替代剩余價值概念，而馬克思強(qiáng)調(diào)生產(chǎn)在社會系統(tǒng)中起著至關(guān)重要的作用。上述闡述更能說明巴蘭的經(jīng)濟(jì)剩余雖然取得一定貢獻(xiàn)但不能替代馬克思剩余價值概念，也不能代表基于馬克思研究范式基礎(chǔ)上的宏觀剩余價值率概念。

筆者期望從馬克思物質(zhì)生產(chǎn)理論和社會主義制度背景下出發(fā)，結(jié)合發(fā)展中國家農(nóng)業(yè)占比更大的實(shí)際，給出一個宏觀層面的社會剩余價值率概念，其公式為：社會剩余價值率=（國民收入-生產(chǎn)勞動部門勞動報酬）/生產(chǎn)勞動部門勞動報酬。其中，國民收入是指每年一國新增價值總額，整個社會新增價值都是由生產(chǎn)部門創(chuàng)造的，生產(chǎn)部門的勞動者為了完成自己的再生產(chǎn)過程，扣除其勞動報酬總額，剩余為整個社會的剩余價值M，分子除以分母生產(chǎn)勞動部門的勞動報酬V，求得社會剩余價值率。公式符合馬克思關(guān)于剩余價值率的定義。

馬克思強(qiáng)調(diào)只有生產(chǎn)勞動才創(chuàng)造剩余價值。筆者利用中國現(xiàn)有的官方數(shù)據(jù)估算中國1952—2017年社會剩余價值率數(shù)據(jù)④。齊昊（2018）[12]也核算過1956—2014年中國剩余價值率數(shù)據(jù)，但其文章中的剩余價值率數(shù)據(jù)代表的是生產(chǎn)勞動部門企業(yè)單位剩余價值率，所謂生產(chǎn)勞動部門企業(yè)單位剩余價值率不僅沒有包括農(nóng)業(yè)部門，而且也沒有包含其他非企業(yè)部門（如個體生產(chǎn)者）的剩余勞動比例，因此不適合用以討論全社會剩余價值的變動情況。為了盡量準(zhǔn)確地核算社會剩余價值率這一指標(biāo)，筆者所用數(shù)據(jù)進(jìn)行了一定的處理說明。由于中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中特殊的歷史背景，其統(tǒng)計數(shù)據(jù)有階段性特征和部分?jǐn)?shù)據(jù)的缺失，為了統(tǒng)計數(shù)據(jù)口徑的一致性及前后可比性，筆者在估算過程中施加了若干假設(shè)并有具體的說明。為了減少爭論，這里也可以使用“社會剩余勞動比率”（剩余勞動時間與必要勞動時間之比），但實(shí)質(zhì)內(nèi)容是一樣的。有鑒于此，筆者在討論中國經(jīng)濟(jì)時統(tǒng)一使用“社會剩余價值率”的提法。

基于馬克思剩余價值理論現(xiàn)實(shí)應(yīng)用方面的參閱，剩余價值率計算方法還存在研究方法的根本分歧，分歧點(diǎn)主要在于剩余價值率的計算是采用價格量還是價值量。Moseley（1991）認(rèn)為，《資本論》（第1卷）第2篇的標(biāo)題是“貨幣轉(zhuǎn)化為資本”，應(yīng)該用經(jīng)濟(jì)中可以直接觀測到的價格量來計算資本與剩余價值率，因?yàn)轳R克思的資本概念首先是用貨幣定義的。[13]而日本學(xué)者置鹽信雄（1959）認(rèn)為用可觀測的價格量公式給出的“（增加值-工資）/工資”并不是馬克思所定義的剩余價值率，剩余價值率計算公式應(yīng)該是“剩余勞動時間/必要勞動的價格量計算的剩余價值率即時間”。只有當(dāng)每一種商品的價格都與其價值保持同一固定比例時，或者在簡單再生產(chǎn)條件下社會只存在一種消費(fèi)品的情況下，用價格計算的“（增加值-工資）/工資”才可能與“剩余勞動/必要勞動”相等。[14-15]馬克思主義經(jīng)濟(jì)學(xué)者Shaikh（1994）則主張將兩種計算方法融合在一起，分別采用價格形態(tài)和價值形態(tài)來計算資本及剩余價值率，從兩個角度來看待它們的變化趨勢。[16]筆者認(rèn)為，計算社會剩余價值率的兩個體系（價值體系和價格體系）在理論上沒有本質(zhì)區(qū)別，陳旸（2018）在其價值轉(zhuǎn)形C體系中給出嚴(yán)格的論證，即價值轉(zhuǎn)形中轉(zhuǎn)形前后社會剩余價值率相等，因此在計算剩余價值率/社會剩余價值率時，無需進(jìn)行價值體系和價格體系的分別計算[17]。

三、生產(chǎn)部門與非生產(chǎn)部門的劃分標(biāo)準(zhǔn)

在SNA核算體系和投入產(chǎn)出表數(shù)據(jù)體系下估算社會剩余價值率，需要分析并確定馬克思關(guān)于生產(chǎn)勞動和非生產(chǎn)勞動概念的劃分標(biāo)準(zhǔn)。因?yàn)閯趧觾r值論基礎(chǔ)上的剩余價值只有生產(chǎn)勞動創(chuàng)造，非生產(chǎn)勞動分享轉(zhuǎn)移剩余價值。關(guān)于生產(chǎn)勞動與非生產(chǎn)勞動的劃分標(biāo)準(zhǔn)，一直是馬克思政治經(jīng)濟(jì)學(xué)長期討論的熱點(diǎn)問題之一，國外學(xué)者沃爾夫（Wolff）（1977）把交易活動、金融和保險業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)（不包括建筑業(yè)）、商業(yè)服務(wù)業(yè)和政府活動認(rèn)定為非生產(chǎn)性的部門[18]。國內(nèi)學(xué)者關(guān)于生產(chǎn)勞動與非生產(chǎn)勞動二者區(qū)分的爭論主要在劃分標(biāo)準(zhǔn)上：主張商業(yè)和服務(wù)業(yè)是生產(chǎn)性的學(xué)者有于光遠(yuǎn)（1981）[19];主張只有“物質(zhì)生產(chǎn)”才是生產(chǎn)性的有孫冶方（1981）[20]，而駱耕漠（1990）認(rèn)為“物質(zhì)生產(chǎn)”和某些特定的服務(wù)行業(yè)屬于生產(chǎn)性勞動，但商業(yè)、金融業(yè)和政府活動是非生產(chǎn)性的[21]。齊昊（2018）主要關(guān)注的是企業(yè)部門，將農(nóng)業(yè)個體戶、科教文衛(wèi)、國家機(jī)關(guān)等排除在企業(yè)部門以外，非生產(chǎn)部門包括商業(yè)、金融業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)，剩下部門都是生產(chǎn)部門[12]。

從國內(nèi)外學(xué)者關(guān)于生產(chǎn)勞動與非生產(chǎn)勞動的討論研究可以看出，爭議部分無外乎是生產(chǎn)勞動部門的“寬”與“窄”的問題，但是區(qū)分背后的資本主義制度和社會主義的本質(zhì)區(qū)別沒有過多涉及，也未探討社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下區(qū)分生產(chǎn)勞動與非生產(chǎn)勞動和社會主義的生產(chǎn)力生產(chǎn)關(guān)系、社會主要矛盾、社會主義本質(zhì)等問題之間的關(guān)系及社會主義制度的深刻含義。

筆者認(rèn)為不僅生產(chǎn)使用價值而且必須生產(chǎn)出商品，同時創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)剩余的勞動，進(jìn)行資本積累并能解決我國當(dāng)前社會主要矛盾的勞動就是生產(chǎn)勞動，否則就是非生產(chǎn)勞動。為了更清晰地呈現(xiàn)1952—2017年中國生產(chǎn)勞動部門與非生產(chǎn)勞動部門的具體劃分與界定，筆者采用相對“窄”的部門作為物質(zhì)生產(chǎn)勞動部門，基本以馬克思對生產(chǎn)勞動界定的概念，剔除商業(yè)⑤、服務(wù)、公共管理等部門，雖然存在一定異議，但是為了保證中國近70年長期數(shù)據(jù)口徑基本的一致性（1978年前的國民經(jīng)濟(jì)核算部門的劃分與1978年后以及1992年后的部門劃分標(biāo)準(zhǔn)都不統(tǒng)一），便于較長時間社會剩余價值率的比較分析，因此筆者將所有大商業(yè)包含的部門及政府公共管理部門都排除在物質(zhì)生產(chǎn)部門之外。

四、中國社會剩余價值率的估算

筆者主要從宏觀角度探討一種社會剩余價值率的估算方法，并討論中國近70年的社會剩余價值率變動規(guī)律。

（一）方法數(shù)據(jù)

社會剩余價值率是社會剩余（國民收入-生產(chǎn)勞動部門勞動報酬）與全社會生產(chǎn)勞動部門勞動報酬的比值。關(guān)于國民收入和生產(chǎn)部門的勞動報酬數(shù)據(jù)來源⑤，1990年之前的數(shù)據(jù)來自于《中國統(tǒng)計年鑒》《中國勞動年鑒》《中國勞動與工資年鑒》，1952—1977年生產(chǎn)部門的勞動報酬數(shù)據(jù)=[各生產(chǎn)部門全民所有制職工的工資總額+（各生產(chǎn)部門職工總數(shù)-各生產(chǎn)部門全民所有制職工總數(shù)）×集體企業(yè)年人均工資]×0.9⑥+農(nóng)業(yè)勞動報酬×0.7⑦，城市生產(chǎn)部門勞動報酬中扣除10%的勞動監(jiān)督費(fèi)用[12]，農(nóng)業(yè)勞動報酬總額中扣除30%的管理費(fèi)用，管理者的監(jiān)督等費(fèi)用。

1978—1989年生產(chǎn)部門的勞動報酬數(shù)據(jù)=各生產(chǎn)部門工資總額×0.9+農(nóng)業(yè)勞動報酬×0.7。1952年的統(tǒng)計資料只有各行業(yè)全民所有制職工的工資總額，找不到公私合營、私營和個體經(jīng)濟(jì)的從業(yè)人員勞動報酬數(shù)據(jù)。筆者用上述各生產(chǎn)部門工資總額減去各生產(chǎn)部門全民所有制職工的工資總額的差乘以集體所有制職工平均工資做出大概估計，該結(jié)果可能高于實(shí)際的勞動報酬數(shù)，據(jù)此計算的社會剩余價值率也可能偏高。筆者對1990—1992年數(shù)據(jù)也通過相同方法進(jìn)行測算，基本與投入產(chǎn)出表數(shù)據(jù)結(jié)果相同。但是，1993—2017年利用相同數(shù)據(jù)進(jìn)行測算的社會剩余價值率偏高，其原因是城市勞動報酬數(shù)據(jù)和農(nóng)村勞動報酬數(shù)據(jù)相比于投入產(chǎn)出表生產(chǎn)部門的勞動報酬數(shù)據(jù)偏低很多，經(jīng)過反復(fù)求證，與我國的用工制度存在很大關(guān)系。中國20世紀(jì)50年代后期到80年代初期，用工制度單一，職工工資核算的是在職職工（正式職工）數(shù)據(jù)，核算相對準(zhǔn)確，但是80年代后期到90年代用工制度多樣化，臨時工、非在編人員、勞務(wù)派遣工等導(dǎo)致核算的生產(chǎn)部門勞動報酬的數(shù)據(jù)偏低很多。因此，1990年之后社會剩余價值率數(shù)據(jù)統(tǒng)一采用投入產(chǎn)出表數(shù)據(jù)計算的結(jié)果。

1990—2017年社會剩余價值率計算數(shù)據(jù)主要基于中國1990—2017年的投入產(chǎn)出表，社會剩余價值為“所有物質(zhì)生產(chǎn)部門⑧創(chuàng)造的剩余價值與所有商業(yè)部門⑨報酬和生產(chǎn)部門勞動者監(jiān)督報酬之差”。具體公式表達(dá)如下：全社會剩余價值=物質(zhì)生產(chǎn)部門創(chuàng)造的全部剩余價值⑩=所有商業(yè)部門的勞動報酬-生產(chǎn)部門勞動監(jiān)督報酬=生產(chǎn)稅凈額+營業(yè)盈余+非生產(chǎn)部門監(jiān)督勞動報酬+非生產(chǎn)部門中非商業(yè)部門B11的全部勞動報酬。這表明全社會的經(jīng)濟(jì)剩余主要有物質(zhì)生產(chǎn)部門新創(chuàng)造的剩余價值扣除商業(yè)部門產(chǎn)生的剩余及生產(chǎn)部門的監(jiān)督勞動報酬之差。

（二）社會剩余價值率的中國經(jīng)濟(jì)70年數(shù)據(jù)估算結(jié)果及分析

本文估算的1952—2017年中國社會剩余價值率結(jié)果雖然存在數(shù)據(jù)缺失（如1978年以前的國民經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計資料中沒有找到細(xì)分行業(yè)（部門）的勞動報酬數(shù)據(jù)）

以及口徑的問題，但是筆者盡力在統(tǒng)一口徑的情況下，按照本文社會剩余價值率公式及計算方法盡可能估算了1952—2017年的社會剩余價值率，數(shù)據(jù)變動趨勢如圖1、圖2所示B12（由于部分年份數(shù)據(jù)缺失，筆者給出數(shù)據(jù)連貫圖與缺失年份斷點(diǎn)圖兩個圖形）。

從圖1、圖2中可以看出，1952—2017年，中國社會剩余價值率大致呈現(xiàn)三個階段的變化態(tài)勢：1952—1978年，1978—2005年，2005—2017年。第一階段是1952—1978年，此階段的社會剩余價值有增高趨勢，1952年的社會剩余價值率為121%，到20世紀(jì)70年代末，社會剩余價值率趨于平穩(wěn)上升。第二個階段是1978—2005年，社會剩余價值率呈現(xiàn)N字走向，2005年社會剩余價值率平穩(wěn)中趨近高點(diǎn)，2015年社會剩余價值率達(dá)到最高點(diǎn)。在此階段，1995年、1997年和2000年的社會剩余價值率分別為173%、134%、146%，尤其是1997年和2000年社會剩余價值率相對其他年份偏低，2000—2005年社會剩余價值率處于第二個上升期。第三個階段是2005—2017年，2005年以后剩余價值率雖然停止上升，但仍然處于高位，2015年社會剩余價值率又出現(xiàn)了2005年幾乎同樣的高點(diǎn)，這一階段社會剩余價值率呈現(xiàn)高位徘徊態(tài)勢。

五、需要進(jìn)一步探討的問題

分析社會剩余價值率，對物質(zhì)部門和非物質(zhì)部門的劃分應(yīng)嚴(yán)格按照馬克思關(guān)于生產(chǎn)部門與非生產(chǎn)部門的意義——馬克思關(guān)于生產(chǎn)勞動基本的定義“從資本主義觀點(diǎn)來看，只有創(chuàng)造剩余價值的勞動，并且不是為自己而是為生產(chǎn)條件所有者創(chuàng)造剩余價值的勞動，才是生產(chǎn)的”[22]144，馬克思關(guān)于生產(chǎn)勞動與非生產(chǎn)勞動的觀點(diǎn)更明確地指出“為資本生產(chǎn)剩余價值的勞動是資本主義生產(chǎn)勞動”“同收入相交換的勞動是非生產(chǎn)勞動”。而筆者在進(jìn)行數(shù)據(jù)處理過程中，《中國統(tǒng)計年鑒》和《新中國六十年統(tǒng)計資料匯編》中關(guān)于物質(zhì)部門和非物質(zhì)部門的界定：物質(zhì)生產(chǎn)部門指農(nóng)、林、牧、漁、水利業(yè) 、工業(yè)、地質(zhì)普查和勘探業(yè)、建筑業(yè) 、交通運(yùn)輸郵電通訊業(yè)商業(yè)公共飲食業(yè)物資供銷和倉儲業(yè);非物質(zhì)生產(chǎn)部門指除物質(zhì)生產(chǎn)部門以外的其他國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)[23]。此時年鑒數(shù)據(jù)的劃分包含了商業(yè)部門，與傳統(tǒng)馬克思理論存在一定差異，但與國內(nèi)學(xué)者于光遠(yuǎn)（1981）主張商業(yè)和服務(wù)業(yè)是生產(chǎn)性的觀點(diǎn)相符。隨著中國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，非生產(chǎn)部門的重要角色日益凸顯，通過對中國1987—2017年投入產(chǎn)出表中估算的非生產(chǎn)部門勞動報酬占比數(shù)據(jù)和非生產(chǎn)部門增加值占比與中國經(jīng)濟(jì)增長變化趨勢（見圖3）來看，非生產(chǎn)部門明顯呈現(xiàn)上升態(tài)勢，而對經(jīng)濟(jì)增長某些年份出現(xiàn)反向關(guān)系。這說明隨著中國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，非生產(chǎn)部門地位越發(fā)重要，譬如金融等非生產(chǎn)部門是經(jīng)濟(jì)順利運(yùn)行的必要環(huán)節(jié)，但是非生產(chǎn)部門吸收了大量物質(zhì)生產(chǎn)部門創(chuàng)造的社會剩余，與經(jīng)濟(jì)增長之間的關(guān)系還需更詳盡的長時間數(shù)據(jù)進(jìn)行論證。筆者對社會剩余價值率概念的計算只是初步嘗試，關(guān)于利潤率極高的金融行業(yè)和房地產(chǎn)行業(yè)吸收了多少社會剩余價值量，這是未來核算社會剩余價值量需要進(jìn)一步研究的方向。

注釋：

①根據(jù)《中國統(tǒng)計年鑒1992年》數(shù)據(jù)計算得到。

②“剪刀差”是指工農(nóng)業(yè)產(chǎn)品交換時，工業(yè)品價格高于價值，農(nóng)產(chǎn)品價格低于價值所出現(xiàn)的差額。因用圖表表示呈剪刀張開形態(tài)而得名。

③巴蘭在其著作中將剩余價值概念換成經(jīng)濟(jì)剩余并進(jìn)行了宏觀層面的核算。

④齊昊2018年也核算過中國1956—2014年中國剩余價值率數(shù)據(jù)，但是他核算的是生產(chǎn)勞動部門企業(yè)單位剩余價值率，并不能代表中國全社會生產(chǎn)部門的社會剩余價值率。

⑤根據(jù)國家統(tǒng)計局《新中國六十年統(tǒng)計資料匯編》《中國勞勞動工資年鑒》等相關(guān)資料估算。在1992年以前的統(tǒng)計資料中，商業(yè)與餐飲服務(wù)業(yè)等在一個“大商業(yè)”類中無法分解，筆者只好將這個大類作為非生產(chǎn)勞動部門進(jìn)行處理。計算結(jié)果可能低估了生產(chǎn)勞動部門勞動報酬，高估了社會剩余價值率。好在前后口徑一致，估計結(jié)果應(yīng)該可以反映社會剩余價值率變動大致趨勢。1952—2017年中國生產(chǎn)勞動部門與非生產(chǎn)勞動部門具體劃分與界定，如需要請與作者聯(lián)系。

⑥借鑒齊昊（2018）城市生產(chǎn)部門管理人員監(jiān)督費(fèi)用占工資總額的10%。

⑦農(nóng)業(yè)勞動報酬為農(nóng)民人均純收入與農(nóng)業(yè)勞動者人數(shù)的乘積。農(nóng)業(yè)勞動報酬總額中要扣除30%的管理費(fèi)用、管理者的監(jiān)督等費(fèi)用。

⑧文中界定的物質(zhì)生產(chǎn)部門按照馬克思生產(chǎn)部門（《剩余經(jīng)濟(jì)史》第一卷）的劃分：農(nóng)林牧漁產(chǎn)品和服務(wù)、煤炭采選產(chǎn)品、石油和天然氣開采產(chǎn)品、金屬礦采選產(chǎn)品、非金屬礦和其他礦采選產(chǎn)品、食品和煙草、紡織品、紡織服裝鞋帽皮革羽絨及其制品、木材加工品和家具、造紙印刷和文教體育用品、石油、煉焦產(chǎn)品和核燃料加工品、化學(xué)產(chǎn)品、非金屬礦物制品、金屬冶煉和壓延加工品、金屬制品、通用設(shè)備、專用設(shè)備交通運(yùn)輸設(shè)備電氣機(jī)械和器材、通信設(shè)備、計算機(jī)和其他電子設(shè)備、儀器儀表、其他制造產(chǎn)品廢品廢料、金屬制品、機(jī)械和設(shè)備修理服務(wù)、電力、熱力的生產(chǎn)和供應(yīng)、燃?xì)馍a(chǎn)和供應(yīng)、水的生產(chǎn)和供應(yīng)、建筑部門。

⑨這里的商業(yè)部門主要包括：批發(fā)和零售、交通運(yùn)輸、倉儲和郵政、住宿和餐飲、信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)、金融、房地產(chǎn)、租賃和商務(wù)服務(wù)部門。但由于2012—2017年產(chǎn)業(yè)部門基本一致，所以劃分都是按照這個標(biāo)準(zhǔn)，其1987—2002年部門劃分有所區(qū)別。

⑩物質(zhì)部門創(chuàng)造的新增價值=所有生產(chǎn)部門的新增價值總和—折舊—非生產(chǎn)部門新增價值之和。

B11非生產(chǎn)部門中非商業(yè)部門包括：科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)、衛(wèi)生和社會工作、教育文化、體育和娛樂、公共管理、社會保障和社會組織。

B121953—1963年數(shù)據(jù)除了1957年數(shù)據(jù)能夠核算社會剩余價值率外，其他年份相關(guān)數(shù)據(jù)缺失，也沒有進(jìn)行估算。

參考文獻(xiàn)：

[1]榮兆梓，李艷芬.社會主義積累規(guī)律研究：基于中國經(jīng)濟(jì)增長70年[J].教學(xué)與研究，2019（9）：42-57.

[2]馬克思.資本論（第1卷）[M].北京：人民出版社，2004.

[3]榮兆梓.公有資本與平等勞動——中國特色社會主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的主線[J].上海經(jīng)濟(jì)研究，2018（12）：5-15.

[4]馬克思.資本論（第3卷）[M].北京：人民出版社，2004.

[5]【日】泉弘志.從勞動價值論看日本剩余價值率的上升趨勢[J].陳沙，李明東，譯.國際經(jīng)濟(jì)評論，1991（6）：14-20.

[6]【日】泉弘志.根據(jù)勞動價值計算剩余價值率并進(jìn)行國際對比[J].李公綽，譯.國際經(jīng)濟(jì)評論，1983（10）：32-40.

[7]【東德】漢斯·塔梅爾.西德工人階級和勞動人民受剝削程度的加深——從1950年到1975年剩余價值率的變化[J].杜厚文，譯.國際經(jīng)濟(jì)評論，1979（2）：7-14+70.

[8]姬旭輝，邱海平，馮志軒.非生產(chǎn)勞動與經(jīng)濟(jì)增長——基于39個國家面板數(shù)據(jù)的實(shí)證分析[J].經(jīng)濟(jì)學(xué)家，2016（1）：22-32.

[9]保羅·巴蘭.增長的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)[M].蔡中興，楊宇光，譯.北京：商務(wù)印書館，2018.

[10]保羅·巴蘭，保羅·斯威齊.壟斷資本[M].南開大學(xué)政治經(jīng)濟(jì)學(xué)系，譯.北京：商務(wù)印書館，1977.

[11]榮兆梓，華德亞.新編政治經(jīng)濟(jì)學(xué)（第5版）[M].合肥：安徽人民出版社，2017.

[12]齊昊.剩余價值率的變動與中國經(jīng)濟(jì)新常態(tài)：基于區(qū)分生產(chǎn)勞動與非生產(chǎn)勞動的方法[J].政治經(jīng)濟(jì)學(xué)報，2017（3）：3-22.

[13]MOSELEY FRED.The Failing rate of profit in the post war united states economy [M].London：Macmillan Academic and Professional，1991：27-31.

[14]置塩信雄. 剰余価値率の測定[J].日本一橋大學(xué)経済研究所，1959（10）.

[15]NOBUO OKISHIO， TAKE SHI NAKATANI.A measurement of the rate of surplus value in Japan：the 1980 case[J].Kobe University Economic Review，1985（31）：1-14.

[16]SHAIKH A，TONAK E A.Measuring the wealth of nations： the political economyof national accounts[M]. Cambridge： Cambridge University Press， 1994.

[17]陳旸，榮兆梓.循著馬克思的路徑完成馬克思的工作——價值轉(zhuǎn)形理論再探[J].經(jīng)濟(jì)研究，2018（4）.

[18]WOLFF， EDWARD N.Unproductive labor and the rate of surplus value in the United States 1947—1967[J].Research political economy，1977（1）：87-115.

[19]于光遠(yuǎn).社會主義制度下的生產(chǎn)勞動與非生產(chǎn)勞動[J].中國經(jīng)濟(jì)問題，1981（1）：1-8+17.

[20]孫冶方.關(guān)于生產(chǎn)勞動和非生產(chǎn)勞動;國民收入和國民生產(chǎn)總值的討論——兼論第三次產(chǎn)業(yè)這個資產(chǎn)階級經(jīng)濟(jì)學(xué)范疇以及社會經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計學(xué)的性質(zhì)問題[J].經(jīng)濟(jì)研究，1981（8）：15-24.

[21]駱耕漠.馬克思的生產(chǎn)勞動理論——當(dāng)代兩種國民經(jīng)濟(jì)核算體系 （MPS和SNA）和我國統(tǒng)計制度改革問題[M].北京：經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社.1990.

[22]馬克思，恩格斯.馬克思恩格斯全集（第26卷）[M].北京：人民出版社，2009.

[23]國家統(tǒng)計局.新中國六十年統(tǒng)計資料匯編[M].北京：中國統(tǒng)計出版社，2009.

責(zé)任編輯：李金霞

Estimation of the Social Surplus-value Rate： 70 years'Data of Chinese Economic

Li Yanfen1，2， Rong Zhaozi3

（1. School of Economics， Anhui University， Anhui Hefei 230039， China;

2. School of Economics and Management， Huainan Normal University， Anhui Huainan 232038， China;

3. Institute of Economic and Social Development， Anhui University， Anhui Hefei 230039， China）

Abstract：Based on the Marxist political economics method， this paper firstly puts forward the concept of social surplus value and social surplus value rate， through the analysis of flaws of traditional Marx's theory of surplus value without macro-measures and defects of Bala's economic residual accounting， and tries to estimate the time series of the social surplus value rate of the Chinese economy during the period 1952-2015. There are three stages of changes（1952-1978， 1978-2005 and 2005-2017）in Chinas social surplus value rate since 1952-2015. In the long-term trend， especially in the early 1980s， the social surplus value rate has gradually increased， and there is a high stagnation situation.

Key words：surplus value theory; economic surplus; social surplus value rate; production sector and non-production sector; Chinese 70 years of economy