■文／鄧景瀾

視覺中國

“十四五”規(guī)劃和2035 年遠景目標綱要提出，要“發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系”。企業(yè)年金、職業(yè)年金作為養(yǎng)老保障第二支柱，是我國多層次養(yǎng)老保障體系不可或缺的組成部分。2018年，人社部、財政部會同國家發(fā)改委、國家稅務總局、人民銀行、銀保監(jiān)會、證監(jiān)會成立工作領導小組，正式啟動建立養(yǎng)老保障第三支柱工作。銀保監(jiān)會也于近日發(fā)布了《關于開展養(yǎng)老理財產品試點的通知》，第三支柱相關制度建設明顯加快。在此大背景下，風險管理更要為第二支柱、第三支柱高質量發(fā)展提供強有力的保障。

關注風險來源

當前，商業(yè)銀行養(yǎng)老金業(yè)務主要是企業(yè)年金和職業(yè)年金業(yè)務。在年金業(yè)務中，銀行所面臨的風險類型主要是聲譽風險和操作風險。一方面，年金業(yè)務的服務對象包含海量的企業(yè)職工和機關事業(yè)單位工作人員，客戶總體風險偏好較低，且高度關注年金基金財產安全。同時，年金基金管理實行市場準入制度，監(jiān)管部門將年金基金管理資格授予部分金融機構，一定程度上用“政府信用”為這些機構的管理水平進行了擔保。這就意味著年金業(yè)務如果發(fā)生重大風險事件，將同時引發(fā)客戶和監(jiān)管的負面評價。對金融機構而言，不僅會損害自己的服務口碑，情況嚴重時還可能被監(jiān)管部門取消管理資格，從而拖累金融機構的整體形象。另一方面，年金管理機構角色多，機構間業(yè)務交互環(huán)節(jié)多，交互數(shù)據量大，業(yè)務流程也不完全統(tǒng)一。特別是企業(yè)年金，要求年金管理機構同時支持不同委托人的個性化年金方案，滿足對企業(yè)賬戶和個人明細賬戶的復雜核算要求，以及提供全方位的個人年金信息查詢服務渠道等，這些要求對年金管理機構業(yè)務操作中的風險管理水平提出了嚴峻挑戰(zhàn)。

具體而言，商業(yè)銀行養(yǎng)老金業(yè)務的聲譽風險主要源于運營服務差錯引發(fā)的客戶負面評價。以企業(yè)年金賬戶管理業(yè)務為例，商業(yè)銀行需為參加年金計劃的個人客戶提供年金信息查詢、報告、測算等多種服務，業(yè)務處理差錯可能引發(fā)個人客戶的不滿甚至投訴。商業(yè)銀行養(yǎng)老金業(yè)務的操作風險主要源于人員和系統(tǒng)兩個方面。在人員方面，主要表現(xiàn)為：個別經辦人員風險意識淡薄，欠缺嚴格按照操作規(guī)程進行業(yè)務處理的嚴謹精神，導致操作差錯；由于崗位變動、交接不到位、培訓不足等因素，導致個別經辦人員業(yè)務不熟練，無法及時、妥善處理部分復雜業(yè)務等。在系統(tǒng)方面，主要表現(xiàn)為：系統(tǒng)設計不完善、測試不充分等因素導致的業(yè)務處理失敗、處理延誤等異常情況；在系統(tǒng)研發(fā)中過早引入新技術帶來技術隱患；系統(tǒng)故障導致業(yè)務處理臨時中斷，影響關鍵業(yè)務環(huán)節(jié)處理時效等。

應對業(yè)務風險

養(yǎng)老金業(yè)務風險管理納入商業(yè)銀行全面風險管理架構，執(zhí)行商業(yè)銀行統(tǒng)一的風險管理政策、制度和策略，以“管住人、看住錢、扎牢制度防火墻”為根本遵循。在機構設置層面，商業(yè)銀行總行通常設置有專門的風險管理委員會和內部控制委員會，負責全行的風險管理和內部控制。在此之下，養(yǎng)老金業(yè)務管理部門作為第一道防線，風險管理部門和內控合規(guī)部門作為第二道防線，內部審計部門作為第三道防線，共同負責商業(yè)銀行養(yǎng)老金業(yè)務風險管理。在崗位設置方面，總行、分行養(yǎng)老金業(yè)務部門通常設置有專職或兼職的風險管理崗或內部控制崗。橫向的機構設置和縱向的人員配備，共同組成了商業(yè)銀行養(yǎng)老金業(yè)務的風險管理矩陣。

在養(yǎng)老金業(yè)務聲譽風險管理方面，商業(yè)銀行普遍建立起包含風險識別、評估、控制、監(jiān)測、報告和評價等內容的閉環(huán)管理體系，并在消費者權益保護、客戶投訴處理、負面輿情應對等重點領域形成了比較完整和成熟的工作機制?？紤]到養(yǎng)老金業(yè)務聲譽風險往往由操作風險事件而引發(fā)，因此商業(yè)銀行養(yǎng)老金業(yè)務風險管理的重點在“操作風險”的防控。在操作風險管理方面，商業(yè)銀行通常從團隊、制度、流程、系統(tǒng)和應急管理等方面構建起多層次的風險防控體系。團隊建設方面的控制措施主要有：配備與業(yè)務量相匹配的養(yǎng)老金業(yè)務人員；制定和實施養(yǎng)老金業(yè)務崗位資格管理制度，嚴把人員入口關；持續(xù)加強業(yè)務培訓和合規(guī)培訓，提升操作人員業(yè)務技能和風險意識；加強人員異常行為管理，及時消除風險隱患等。制度建設方面的主要措施有：制定涵蓋業(yè)務經營管理全流程的養(yǎng)老金業(yè)務制度，全面貫徹人社部、銀保監(jiān)會等監(jiān)管部門發(fā)布的養(yǎng)老金業(yè)務相關規(guī)章制度；建立制度檢視和更新機制，確保制度有效性、完整性和一致性等。系統(tǒng)建設方面的控制措施主要有：搭建高內聚、低耦合、可擴展的業(yè)務系統(tǒng)架構；開展系統(tǒng)研發(fā)項目風險評估；完善開發(fā)、測試管理體制，提高系統(tǒng)研發(fā)質量；通過應用備份、數(shù)據備份、設備備份、線路備份等手段實現(xiàn)系統(tǒng)高可用性等。應急管理方面的控制措施主要有：建設同城災備、異地災備相結合的災難備份體系；制定系統(tǒng)故障情況下業(yè)務應急預案；定期開展業(yè)務應急演練等。

除上述常規(guī)控制措施外，近年來，業(yè)內許多管理機構還以防控業(yè)務風險、提高運營效率為目標，圍繞業(yè)務運營模式和客戶服務模式開展了積極探索。以工商銀行為例，一是與多家機構共同推廣以“受托-賬管數(shù)據”接口為代表的自動化運營模式；二是面向理事會客戶推出了“工銀e 養(yǎng)老”系統(tǒng)，協(xié)助客戶進行自助化運營。從實施效果來看，自動化和自助化運營，有效降低了商業(yè)銀行操作風險隱患，顯著改善了客戶服務體驗。

思考“藍?！辈季?/h2>

當前，職業(yè)年金業(yè)務正迅猛發(fā)展，第三支柱個人養(yǎng)老金業(yè)務有望在年內正式推出。面對養(yǎng)老金業(yè)務的新藍海，商業(yè)銀行應如何進一步提升風險管理水平、把握市場機遇？筆者認為，可從以下幾個方面進行考慮。

加強團隊建設與人才培養(yǎng)。一支人員穩(wěn)定、業(yè)務嫻熟的運營隊伍是養(yǎng)老金業(yè)務風險可控的前提與保證。應堅持黨建引領，教育從業(yè)人員充分認識養(yǎng)老金事業(yè)的重要意義，形成“奮斗+落實”的工作作風，增強團隊凝聚力、戰(zhàn)斗力和精氣神；根據業(yè)務發(fā)展情況，適時補充養(yǎng)老金業(yè)務人員，實現(xiàn)業(yè)務量與團隊規(guī)模的動態(tài)平衡；積極發(fā)揮商業(yè)銀行平臺優(yōu)勢，為養(yǎng)老金業(yè)務人員創(chuàng)造更多跨機構、跨部門交流機會，培養(yǎng)既懂養(yǎng)老金業(yè)務又熟悉風險管理的復合型人才；健全養(yǎng)老金專業(yè)人才評價機制，實現(xiàn)核心人才加速晉升，減少人員流失，保持高水平的運營和服務質量。

踐行銀行合規(guī)文化。養(yǎng)老金業(yè)務服務時間長、公益屬性強、風險偏好低，與商業(yè)銀行穩(wěn)健合規(guī)的經營風格天然契合。通過踐行合規(guī)文化，為銀行管理機構贏取口碑，是商業(yè)銀行養(yǎng)老金業(yè)務風險管理的重要抓手。例如注重宣教，利用內部培訓、網絡學習平臺、移動終端等渠道，積極開展合規(guī)文化宣傳活動；樹立標桿，利用銀行內部各類評優(yōu)活動，樹立養(yǎng)老金業(yè)務合規(guī)工作先進典型，以先進典型激勵人；有效監(jiān)督，與商業(yè)銀行內部控制、內部審計等專業(yè)部門密切配合，及時發(fā)現(xiàn)并消除養(yǎng)老金業(yè)務風險隱患。

與時俱進，加強制度管理。沒有任何一種措施可以完全避免風險的發(fā)生，但制度的好壞能夠影響風險的大小。面臨新的市場機遇，商業(yè)銀行應該堅持完善制度管理，用制度為養(yǎng)老金業(yè)務發(fā)展保駕護航。一是持續(xù)健全養(yǎng)老金業(yè)務制度管理機制，既要融入銀行整體制度管理框架，又要契合養(yǎng)老金業(yè)務發(fā)展實際。二是根據業(yè)務需要補齊制度短板，盡快制定第三支柱個人養(yǎng)老金業(yè)務管理制度，為第三支柱個人養(yǎng)老金業(yè)務上線運營做好制度準備。三是把握政策窗口，進行制度預研，積極開展養(yǎng)老金融相關課題研究，為完善商業(yè)銀行養(yǎng)老金融體系奠定基礎。

構建新一代養(yǎng)老金系統(tǒng)架構。隨著新業(yè)務的逐步落地，開發(fā)新一代養(yǎng)老金系統(tǒng)既是業(yè)務發(fā)展的重要保障，也是加強風險管理系統(tǒng)硬性控制的良好契機。從大的方向來說，新一代養(yǎng)老金系統(tǒng)可以采取“前端系統(tǒng)分離、后臺數(shù)據共享”的架構?？紤]到企業(yè)年金、職業(yè)年金、個人養(yǎng)老金等業(yè)務的差異性，前端的業(yè)務子系統(tǒng)應該在入口、界面、用戶、功能邏輯等方面實現(xiàn)完全分離，避免相互干擾，從源頭上減少系統(tǒng)功能交叉導致的操作風險。同時，各業(yè)務子系統(tǒng)的數(shù)據在后臺以“數(shù)據湖”的形式有序共享，依托養(yǎng)老金業(yè)務大數(shù)據開發(fā)獨立的風險管理子系統(tǒng)，并接入商業(yè)銀行風險管理大平臺，借助商業(yè)銀行整體風險管理能力，進一步提升養(yǎng)老金業(yè)務風控水平。

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