江蘇電力信息技術有限公司 趙 琳

信息化潮流趨勢下，傳統(tǒng)財務系統(tǒng)呈現(xiàn)出技術架構落后、重復建設等無法滿足企業(yè)財務管理需求的硬傷，鑒于此，文本旨在結合企業(yè)具體需求的前提下，探索新型財務系統(tǒng)的搭建，重點研究財務系統(tǒng)業(yè)務中臺的設計方案。以期利用該模式實現(xiàn)助力于企業(yè)降本增效，真正落實財務信息共享。

財務共享中心是很多大中型企業(yè)實現(xiàn)財務集中化管理的新應用，其目的在于通過高效集約的共享方式，解決企業(yè)內部資源配置不當導致的人員冗雜、工作效率低下等不足。財務共享中心作為一種全新的管理模式和機構，被越來越多的企業(yè)所接受。采用此種管理模式，可以實現(xiàn)降本增效、強化企業(yè)內部控制的目的，但當下各企業(yè)的財務共享中心仍處于低附加值的尷尬地位，很難真正實現(xiàn)數(shù)據(jù)信息資源的共享要求，基于此情形，開展原因分析及改善建議。

1 財務中臺設計的必要性

互聯(lián)網(wǎng)時代，財務共享中心發(fā)揮著實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享、支持經營決策的管理作用，對數(shù)據(jù)集成和分析職能的需求越發(fā)突出，需要對業(yè)務數(shù)據(jù)、財務數(shù)據(jù)以及其他所需數(shù)據(jù)進行歸納整合，真正建立起數(shù)據(jù)共享平臺，并綜合運用大數(shù)據(jù)分析和其他智能化數(shù)據(jù)分析手段，讓有關數(shù)據(jù)能否真實的反應經營情況，幫助管理者作出更加合理的經營決策，充分實現(xiàn)數(shù)據(jù)資源的價值。通過上述分析，可明顯看出傳統(tǒng)的財務共享模式無法滿足互聯(lián)網(wǎng)時代對信息資源的挖掘和利用，究其根源，主要是以下兩方面的原因：

其一，依托于SAP、用友NC系統(tǒng)、金蝶EAS系統(tǒng)等企業(yè)管理軟件，財務共享系統(tǒng)已基本實現(xiàn)標準化流程，可以及時傳遞和處理財務數(shù)據(jù)，其服務范圍基本覆蓋了標準化的日常業(yè)務需求（費用報銷、資產資金管理、應收應付賬款等內容），但面對多樣化、個性化的服務需求時，依舊捉襟見肘。

其二，信息資源共享離不開共享服務系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的有效銜接，實踐中，財務信息與其他信息對接時，難以及時全面收集各類信息，信息散落于各部門、各處室之中，信息的存儲方式也不盡相同，導致財務數(shù)據(jù)有效性低，缺乏聯(lián)動，傳統(tǒng)財務數(shù)據(jù)架構因未缺乏數(shù)據(jù)標準，導致數(shù)據(jù)不統(tǒng)一、無法實現(xiàn)后期擴展功能，進而導致收據(jù)同步、提取存在困難，不同系統(tǒng)間易形成“數(shù)據(jù)孤島”；此外，通過ESB系統(tǒng)對財務數(shù)據(jù)與其他數(shù)據(jù)進行集成時，每加載一個新功能，都會出現(xiàn)重復建設的問題。

因此，為了保障企業(yè)資金安全、提高財務管理效率，有必要積極搭建新型財務系統(tǒng)框架，以實現(xiàn)財務計劃分析、預測、管理，以及風險管控、投融資等附屬價值高的職能。

2 財務中臺的作用與特征

財務共享中心分為前臺、中臺和后臺，是實現(xiàn)資源共享的核心。本文研究的財務中臺指的是以較低運行成本、實現(xiàn)業(yè)務快速處理和功能創(chuàng)新的體系。該體系的建立離不開標準化業(yè)務處理流程、處理能力、科學的業(yè)務分析方法、合理的資源配置管理體系以及高效的執(zhí)行團隊。

為了明晰財務中臺的功能目標，應當明確前臺、中臺以及后臺的功能定位。前臺屬于交互層，后臺屬于支持層，所以搭建前者需滿足數(shù)據(jù)和信息資源在企業(yè)與用戶間的交互，搭建后者則應當側重于財務共享中心的安全穩(wěn)定運行。

而中臺則是前臺與后臺的聯(lián)結，把客戶經常使用的功能組件化。財務中臺的主要功能在于可將集團層面相對統(tǒng)一的財務職能進行梳理，將其中具有共性的接入流程和模式進行提取，最終形成可反復應用的系統(tǒng)流程。當一項新的業(yè)務進入財務共享中心后，可通過中臺進行快速處理。

因此，理想的財務共享模式，前臺要靈活，中臺需能夠反復利用，后臺要確保錄入信息標準，方能實現(xiàn)一切業(yè)務數(shù)據(jù)化，利用數(shù)據(jù)助力企業(yè)長遠發(fā)展。

3 財務中臺的總體設計方案

企業(yè)在搭建符合自身需求的財務中臺時，應當充分借鑒成熟的中臺服務經驗，共享服務的本質就是“去異求同”，換句話說，就是通過系統(tǒng)將通用的服務進行沉淀，對前端靈活多變的需求進行支持。通過對系統(tǒng)應用場景和業(yè)務領域進行剖析，對系統(tǒng)服務能力進行評估和完善，最終搭建起具有兼容性的共享服務體系。

基于上述設計方案，財務系統(tǒng)可以采用數(shù)據(jù)庫分庫分表技術、異步化交互技術，降低財務系統(tǒng)處理海量業(yè)務的壓力；通過海量的日志分布式處理平臺，隨時監(jiān)控中間件運行指標，為系統(tǒng)運行和維護提供有效保障。

因此，為方便財務共享系統(tǒng)對多個業(yè)務系統(tǒng)同時提供支持，可以將財務系統(tǒng)細分為七大模塊，具體如下：

（1）用戶中心

用戶中心主要是為了對以公司有關賬號為基礎的信息進行統(tǒng)一管理，單點登陸，聯(lián)結多業(yè)務系統(tǒng)。建立客戶信息中心，對用戶賬號和權限進行統(tǒng)一管理，聚合不同部門的人員信息，實現(xiàn)全渠道的統(tǒng)一管理和認證。

圖1 財務中臺監(jiān)控中心-以項目儲備與預算控制場景為例

（2）票據(jù)中心

該中心的目的在于存儲各業(yè)務線下的財務票據(jù)，并在各業(yè)務線間實現(xiàn)共享，以實現(xiàn)對票據(jù)登記、查詢、背書、貼現(xiàn)、承兌等功能。

（3）監(jiān)控中心

為實現(xiàn)事前預警、事中監(jiān)督、事后監(jiān)控的目的，應當對財務處理事項實行全流程監(jiān)督，對系統(tǒng)數(shù)據(jù)質量進行把控，通過標準化應用流程，開展定期績效考核工作。

（4）決策中心

在搭建決策中心時，應當兼顧體系化、靈活便捷以及逐步完善的設計思路，通過對所有數(shù)據(jù)進行梳理歸納，輸出標準統(tǒng)一的數(shù)據(jù)信息，再借由指標庫、報表、模擬應用等手段，對歷史數(shù)據(jù)進行建模，吸取過往經驗教訓、分析當下問題所在，預測業(yè)務前景。

（5）資金中心

資金中心的兩大功能是資金預警和資金管理。前者主要對資金流量、存量進行分析，對賬戶風險、融資風險以及票據(jù)風險進行提示；后者包括融資計劃管理（包括但不限于需求上報、審批、執(zhí)行、臺賬管理等）、安全備付管理（包括但不限于額度測算、額度下達、額度分析等）以及賬務管理（包括但不限于賬戶數(shù)量監(jiān)控、支付、收款等）。

（6）稅務中心

任何一個企業(yè)想要長遠發(fā)展，必須落實稅務合規(guī)。為防止納稅申報遺漏，應當建立全面的繳稅納稅合集功能；為充分利用減稅政策，應當建立所得稅減免測算模板，實行增值稅動態(tài)管理。

（7）稽核中心

稽核中心應當滿足各級單位對自身及其下屬單位的稽核成果進行匯總和分析的功能，具體應當包括在線生成報告、具備通用的查證分析方案，同時兼顧管理查詢功能和對比分析功能。

4 平臺技術框架

以監(jiān)控中心場景下的電網(wǎng)項目儲備與預算控制子場景為例，不光要考慮預算控制本身的業(yè)務規(guī)則，還需要把財務預算工作向業(yè)務前端不斷前置，樹立全壽命周期理念，高標準配置各級電網(wǎng)設備，實現(xiàn)全壽命周期內經濟、社會和環(huán)境成本最低，綜合效益最優(yōu)。一是分析項目立項、需求提報、合同簽訂、履約、開工、施工、竣工、結算等階段里程碑執(zhí)行情況，掌握項目進度；二是建立供應商設備成本全過程分析，對供應商的設備質量、投運年限等指標進行排序，為后續(xù)選擇供應商提供參照標準；三是將投資與預算融合設備臺賬、設備狀態(tài)信息、運維檢修人力物力成本，采用先進成本分析方法，優(yōu)化投入產出比。

符合中臺架構和理念的財務共享服務中心建設，能夠實現(xiàn)以下管理效益。一是戰(zhàn)略財務支撐，強化精準投入。突出安全、質量、效益、服務，科學優(yōu)化資金投向、結構與時序，增強投資有效性，提高投入產出水平。通過維護重點項目投向，全面反映重點項目投入情況，全力支持特高壓建設、泛在電力物聯(lián)網(wǎng)、創(chuàng)新科技研發(fā)以及安全生產投入。二是費用預算管理優(yōu)化提升。實現(xiàn)橫向雙重控制，即項目預算、費用預算雙重管理；同時，實現(xiàn)預算執(zhí)行縱向貫通，包含預算編制、預算下達、預算調整、預算執(zhí)行、預算查詢各個階段，從而實現(xiàn)財務資源的合理配置和預算閉環(huán)管理。三是通過數(shù)據(jù)中臺實現(xiàn)數(shù)據(jù)統(tǒng)一與業(yè)務集成。實現(xiàn)多維精益管控改造與單體成本歸集功能。實現(xiàn)立項、預算變更、信息變更全流程梳理。通過與各業(yè)務系統(tǒng)集成，全面支撐數(shù)據(jù)一個源，保障系統(tǒng)數(shù)據(jù)嚴謹性，并解決用戶多系統(tǒng)重復錄入問題。