胡 強(qiáng)，曹 柬，樓婷淵，李績(jī)才+，江 瀟

(1.上海財(cái)經(jīng)大學(xué) 浙江學(xué)院，浙江 金華 321013；2.浙江工業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院，浙江 杭州 310023；3.浙江師范大學(xué) 行知學(xué)院，浙江 金華 321100)

0 引言

目前，節(jié)約資源和保護(hù)環(huán)境已成為全球性問(wèn)題，當(dāng)今世界各國(guó)都在提倡建設(shè)資源節(jié)約型和環(huán)境友好型社會(huì)。再制造是資源再生、低碳生產(chǎn)的一種有效方式，該方式采用先進(jìn)技術(shù)對(duì)廢棄產(chǎn)品(End of Life, EOL)進(jìn)行拆解、修復(fù)改造等處理，使之循環(huán)利用成為再生資源。為推動(dòng)EOL產(chǎn)品回收再制造產(chǎn)業(yè)發(fā)展，許多發(fā)達(dá)國(guó)家及中國(guó)政府率先在電器電子行業(yè)制定了生產(chǎn)者責(zé)任延伸(Extended Producer Responsibility, EPR)制度，要求生產(chǎn)者對(duì)其產(chǎn)品承擔(dān)的資源環(huán)境責(zé)任從生產(chǎn)環(huán)節(jié)延伸到產(chǎn)品全生命周期。基于EPR制度，各國(guó)政府陸續(xù)出臺(tái)了相關(guān)環(huán)境規(guī)制，如歐盟分別于2003年和2012年發(fā)布了廢棄電器電子設(shè)備指令(WEEE Directive)第一版和第二版；美國(guó)25個(gè)州在2013年通過(guò)了電子廢棄物回收法；日本在電器電子行業(yè)頒布了專項(xiàng)法《特定家用電器再商品化法》[1]。目前，中國(guó)的家用電器社會(huì)保有量居世界首位，已逐漸進(jìn)入電器電子產(chǎn)品報(bào)廢高峰期[2]。《廢棄電器電子產(chǎn)品處理基金征收使用管理辦法》是中國(guó)實(shí)施EPR制度的落地措施，規(guī)定了基金具體征收范圍和標(biāo)準(zhǔn)，以及基金使用范圍。如何推進(jìn)中國(guó)回收再制造產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展正成為學(xué)界、政府及企業(yè)界關(guān)注的熱點(diǎn)問(wèn)題。生產(chǎn)者的綠色制造水平對(duì)再制造產(chǎn)業(yè)發(fā)展至關(guān)重要，是再制造供應(yīng)鏈的核心環(huán)節(jié)?；诖吮尘?，本文嘗試研究以下問(wèn)題：①政府向制造商征收基金是否對(duì)綠色制造有促進(jìn)作用；②政府設(shè)計(jì)何種激勵(lì)(混同還是分離)契約有利于制造商提升產(chǎn)品綠色制造水平。

目前，關(guān)于回收再制造產(chǎn)業(yè)發(fā)展的研究已取得較多成果，Tseng等[3]回顧了1998年～2017年發(fā)表的綠色供應(yīng)鏈管理文獻(xiàn)，發(fā)現(xiàn)自2010年至今，綠色供應(yīng)鏈管理的論文數(shù)量急劇增長(zhǎng)，涉及綠色供應(yīng)鏈管理未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)。這些文獻(xiàn)中關(guān)于企業(yè)回收再制造決策的研究主要有3類：

(1)政府運(yùn)用獎(jiǎng)懲政策激勵(lì)企業(yè)參與回收再制造活動(dòng) 這類研究往往不考慮政府資金來(lái)源和資金平衡問(wèn)題。Wang等[4]考慮政府制定激勵(lì)回收的獎(jiǎng)懲制度，研究了制造商與廢棄電器電子產(chǎn)品回收商間的回收責(zé)任分享機(jī)制;Heydari等[5]設(shè)計(jì)了新產(chǎn)品折扣與廢舊品回收費(fèi)用補(bǔ)償?shù)暮贤瑱C(jī)制，討論了政府給予供應(yīng)鏈成員企業(yè)不同激勵(lì)政策對(duì)提高企業(yè)收益及促進(jìn)回收再制造的作用;胡強(qiáng)等[6]從政府補(bǔ)貼制造商和補(bǔ)貼消費(fèi)者兩個(gè)角度研究了補(bǔ)貼政策對(duì)制造商主動(dòng)采取再制造策略的激勵(lì)作用，研究表明政府無(wú)論補(bǔ)貼制造商還是補(bǔ)貼消費(fèi)者，均可提高再制造產(chǎn)品市場(chǎng)份額;趙敬華等[7]比較了政府補(bǔ)貼不同對(duì)象(零售商、消費(fèi)者、制造商、回收商)時(shí)閉環(huán)供應(yīng)鏈的定價(jià)問(wèn)題，發(fā)現(xiàn)政府補(bǔ)貼零售商和消費(fèi)者時(shí)，銷售渠道上產(chǎn)品定價(jià)較高，回收渠道上廢舊產(chǎn)品定價(jià)較低，而政府補(bǔ)貼制造商和回收商時(shí)情況正好相反;肖露等[8]在政府向原始制造商征收生產(chǎn)稅的情況下研究原始制造商產(chǎn)品設(shè)計(jì)的可再制造性水平，討論再制造商與原始制造商的產(chǎn)品價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)問(wèn)題，分析了原始制造商和再制造商對(duì)于政府生產(chǎn)稅變化的反應(yīng)趨勢(shì);張桂濤等[9]考慮政府對(duì)零售商補(bǔ)貼，且政府規(guī)定制造商的最低可再制造設(shè)計(jì)水平，研究多期閉環(huán)供應(yīng)鏈下產(chǎn)品可再制造設(shè)計(jì)水平?jīng)Q策問(wèn)題;王道平等[10]考慮政府對(duì)制造商實(shí)施碳排放獎(jiǎng)懲政策，研究制造商對(duì)新產(chǎn)品的再制造產(chǎn)品差別定價(jià)問(wèn)題，認(rèn)為政府獎(jiǎng)懲政策有利于降低碳排放及供應(yīng)鏈整體利潤(rùn);夏西強(qiáng)等[11]基于政府“以舊換再”補(bǔ)貼政策，構(gòu)建政府補(bǔ)貼再制造商、補(bǔ)貼購(gòu)買再制造產(chǎn)品的消費(fèi)者及無(wú)補(bǔ)貼政策3種博弈模型，分析了不同補(bǔ)貼政策下供應(yīng)鏈成員企業(yè)決策行為;朱慶華等[12]同樣在政府“以舊換再”補(bǔ)貼政策下，研究了專利費(fèi)用對(duì)再制造產(chǎn)品銷售市場(chǎng)的影響，研究表明原始制造商對(duì)再制造商征收的專利費(fèi)與政府補(bǔ)貼額度、再制造產(chǎn)品節(jié)省成本呈正比關(guān)系;李新然等[13]構(gòu)建了無(wú)政府干預(yù)、廢舊品回收獎(jiǎng)懲干預(yù)、再造品置換補(bǔ)貼干預(yù)及政府雙重干預(yù)4種閉環(huán)供應(yīng)鏈模型，比較雙重干預(yù)與單一政策的干預(yù)效果，研究認(rèn)為政府雙重干預(yù)政策對(duì)促進(jìn)回收再制造產(chǎn)業(yè)發(fā)展的效果更好。

(2)政府設(shè)立廢棄產(chǎn)品處理基金對(duì)靜脈企業(yè)回收、處理及再制造行為的影響 這類研究考慮政府向生產(chǎn)者征收回收處理基金，用于補(bǔ)貼回收處理企業(yè)。Sheu等[14]基于中國(guó)臺(tái)灣地區(qū)電器電子行業(yè)，研究政府干預(yù)(政府向生產(chǎn)者征稅，同時(shí)給予廢棄產(chǎn)品回收者補(bǔ)貼)下生產(chǎn)者與回收者的談判問(wèn)題;Sheu等[15]進(jìn)一步基于政府向生產(chǎn)者征稅、對(duì)回收者補(bǔ)貼的財(cái)政政策工具，構(gòu)建政府與靜脈企業(yè)間的博弈模型，研究表明政府財(cái)政干預(yù)有利于提高生產(chǎn)者生產(chǎn)綠色產(chǎn)品的意愿;王玉燕等[16]基于中國(guó)政府出臺(tái)的《廢棄電器電子產(chǎn)品回收處理管理?xiàng)l例》，研究電器電子產(chǎn)品閉環(huán)供應(yīng)鏈結(jié)構(gòu)重組問(wèn)題，比較了重組形成的四種模式;鄭艷芳等[2]考慮中國(guó)正規(guī)回收渠道和非正規(guī)回收渠道競(jìng)爭(zhēng)，以最大化正規(guī)回收渠道的處理量為目標(biāo)設(shè)計(jì)了中國(guó)EPR制度;趙曉敏等[17]研究中國(guó)現(xiàn)行的廢棄電器電子產(chǎn)品回收處理基金政策對(duì)生產(chǎn)企業(yè)和回收處理企業(yè)回收再制造決策的影響，結(jié)果表明生產(chǎn)企業(yè)在現(xiàn)行政府基金政策下綠色制造的動(dòng)力不足，同時(shí)提出基金減免政策對(duì)生產(chǎn)企業(yè)履行環(huán)保責(zé)任具有促進(jìn)作用;劉志等[18]同樣研究了政府基金政策對(duì)制造商產(chǎn)品設(shè)計(jì)、新產(chǎn)品和再制造產(chǎn)品市場(chǎng)的影響，研究得出政府實(shí)施產(chǎn)品設(shè)計(jì)獎(jiǎng)懲政策可降低政府基金政策對(duì)制造商造成的經(jīng)濟(jì)損失。

(3)運(yùn)用委托代理模型研究企業(yè)綠色制造決策問(wèn)題 這類研究考慮信息不對(duì)稱，委托方向代理方設(shè)計(jì)激勵(lì)契約，激勵(lì)代理方參與到綠色制造或廢棄產(chǎn)品回收活動(dòng)中。Xiao等[19]考慮產(chǎn)品研發(fā)的多個(gè)階段，提出研發(fā)第一階段結(jié)束后對(duì)討價(jià)還價(jià)契約進(jìn)行更新，能有效降低委托代理契約中的道德風(fēng)險(xiǎn);曹柬等[20]基于我國(guó)生產(chǎn)者延伸責(zé)任制度，在制造商再制造率為不對(duì)稱信息下設(shè)計(jì)政府與制造商的激勵(lì)契約，提出了能夠甄別再制造率類型并激勵(lì)制造商提高再制造率的混合契約;胡強(qiáng)等[21]進(jìn)一步設(shè)計(jì)了政府與回收處理商的激勵(lì)契約，并將政府與回收處理商契約和政府與制造商契約進(jìn)行對(duì)比，分析兩種不同契約的激勵(lì)效果;李芳等[22]在設(shè)計(jì)制造商與回收商的激勵(lì)契約時(shí)將回收商的回收運(yùn)營(yíng)能力作為制造商需要甄別的不對(duì)稱信息;王文賓等[23]同樣基于回收商的回收能力為不對(duì)稱信息，設(shè)計(jì)再制造商與回收商的激勵(lì)契約;劉克寧[24]以產(chǎn)品研發(fā)方的綠色研發(fā)能力為不對(duì)稱信息，設(shè)計(jì)了產(chǎn)品生產(chǎn)者為委托人、研發(fā)方為代理人的激勵(lì)契約，研究表明甄別契約可使高綠色研發(fā)能力的研發(fā)方獲得更多收益;范如國(guó)等[25]運(yùn)用委托代理模型，從企業(yè)低碳技術(shù)進(jìn)步和減排量?jī)蓚€(gè)角度構(gòu)建政府為委托方、企業(yè)為代理方的動(dòng)態(tài)激勵(lì)契約。

上述3類文獻(xiàn)從政府實(shí)施不同規(guī)制政策與設(shè)計(jì)激勵(lì)機(jī)制角度展開(kāi)企業(yè)綠色制造和廢棄產(chǎn)品回收等綠色供應(yīng)鏈問(wèn)題研究。相對(duì)而言，第二類文獻(xiàn)的研究背景與中國(guó)現(xiàn)行的規(guī)制《廢棄電器電子產(chǎn)品處理基金征收使用管理辦法》更相符。然而，已有文獻(xiàn)研究政府向生產(chǎn)者征收基金時(shí)均考慮單一的征收標(biāo)準(zhǔn)，未能根據(jù)生產(chǎn)者的產(chǎn)品綠色制造水平制定具有激勵(lì)性的差異化征收標(biāo)準(zhǔn)，即不同綠色制造水平的生產(chǎn)者向政府繳納不同額度基金。政府設(shè)計(jì)有效激勵(lì)契約，既能甄別生產(chǎn)者真實(shí)的綠色制造水平，又能激勵(lì)其提高綠色制造水平。

鑒于此，本文結(jié)合中國(guó)EPR制度推行方案，在現(xiàn)行政府基金政策基礎(chǔ)上，考慮生產(chǎn)者綠色制造水平為隱匿信息，設(shè)計(jì)政府為委托方、生產(chǎn)者為代理方的政府基金征收激勵(lì)契約，運(yùn)用激勵(lì)理論求解得到混同契約和分離契約，比較兩種契約的激勵(lì)效果，分析主要因素對(duì)契約設(shè)計(jì)及契約雙方期望收益的影響，以期能為中國(guó)政府部門優(yōu)化相關(guān)規(guī)制及回收再造產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展提供支撐。

1 模型及參數(shù)描述

1.1 研究問(wèn)題

本文基于中國(guó)的EPR制度，電器電子產(chǎn)品生產(chǎn)者需履行廢棄產(chǎn)品回收處理基金繳納義務(wù)，政府向生產(chǎn)者按照產(chǎn)品銷售數(shù)量征收基金。由于市場(chǎng)上制造商數(shù)量眾多，其產(chǎn)品綠色制造水平參差不齊。綠色制造水平可體現(xiàn)在原材料綠色度、產(chǎn)品生態(tài)設(shè)計(jì)、先進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)和環(huán)保工藝等方面，高綠色制造水平的制造商產(chǎn)品生產(chǎn)過(guò)程對(duì)環(huán)境污染程度低，其產(chǎn)品使用過(guò)程對(duì)消費(fèi)者危害小，其產(chǎn)品廢棄后更易于拆解與循環(huán)利用。為激勵(lì)制造商提高產(chǎn)品綠色制造水平，政府通過(guò)設(shè)計(jì)基金征收的激勵(lì)契約，使高綠色制造水平的制造商得到征收優(yōu)惠。然而，綠色制造水平往往是制造商的私人隱匿信息，制造商面對(duì)政府將出現(xiàn)夸大綠色制造水平以騙取征收優(yōu)惠的情況，政府不易獲悉綠色制造水平的真實(shí)性。因此，為甄別制造商內(nèi)生信息，促進(jìn)制造商提高綠色制造水平，實(shí)現(xiàn)制造商的高效度激勵(lì)，本文設(shè)計(jì)了政府與制造商的基金征收激勵(lì)契約，模型框架如圖1所示。

1.2 模型及參數(shù)

研究問(wèn)題的模型背景及相關(guān)定義如下。

(1)關(guān)于制造商

假設(shè)q為制造商的產(chǎn)品生產(chǎn)量和銷售量(制造商生產(chǎn)的產(chǎn)品均能銷售，產(chǎn)量與銷量一致)，q受自身生產(chǎn)和銷售努力程度e(包括人員配置、設(shè)備改進(jìn)、生產(chǎn)技術(shù)研發(fā)和銷售投入等方面)、產(chǎn)品綠色度(以制造商產(chǎn)品綠色制造水平g衡量)、銷售地區(qū)市場(chǎng)條件m及市場(chǎng)隨機(jī)因素ξ的影響，表示為q=f1(e,g)+f2(m)+ξ，其中：f1e>0，f1ee≤0，f1g>0，f1gg≤0，f2m>0，f2mm≤0；ξ服從正態(tài)分布ξ～N(0,σ2)。

本文簡(jiǎn)化f1(e,g)=eg，f2(m)=m(假設(shè)m足夠大，從而保證在市場(chǎng)不確定性因素較多的情形下q>0，否則該地區(qū)沒(méi)有生產(chǎn)和銷售產(chǎn)品的必要)，得到q=eg+m+ξ[20-21,26]。設(shè)制造商的努力成本為c(e)=cee2/2，其中ce為努力成本影響系數(shù)，ce>0。制造商提升產(chǎn)品綠色制造水平需要投入一定數(shù)額的經(jīng)費(fèi)，假設(shè)g類型制造商相應(yīng)的經(jīng)費(fèi)投入為I(g)=cgg2/2，其中cg為綠色制造水平g對(duì)經(jīng)費(fèi)投入的影響系數(shù)，cg>0。假設(shè)f為政府對(duì)制造商征收基金的單位產(chǎn)品征收標(biāo)準(zhǔn)。因此，制造商的收益可以表示為πM=h(q)-c(e)-I(g)-fq，其中h(q)為制造商每銷售產(chǎn)品數(shù)量q能獲得的收入，h(q)與q呈線性正相關(guān)。為便于分析，本文簡(jiǎn)化h(q)=q(表明制造商處于完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)，產(chǎn)品價(jià)格為穩(wěn)定狀態(tài)；f∈(0,1))[20-21,26]，則制造商的收益

(1)

制造商的效用可用負(fù)指數(shù)函數(shù)u(πM)=-e-ρπM表示[21]，其中ρ為絕對(duì)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避系數(shù)，ρ=0、ρ<0及ρ>0分別表示制造商為風(fēng)險(xiǎn)中性、風(fēng)險(xiǎn)偏好及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。運(yùn)用期望效用理論的確定性等價(jià)法求取得到制造商的期望收益EπM(具體求解過(guò)程請(qǐng)見(jiàn)附錄)為

(2)

(2)關(guān)于政府

本文考慮政府的收益由制造商實(shí)施產(chǎn)品綠色制造戰(zhàn)略帶來(lái)的環(huán)境效益溢出、處理產(chǎn)品帶來(lái)的環(huán)境治理費(fèi)用和征收基金三部分構(gòu)成[6,14]，政府收益πG表示為

πG=(vg-d+f)q=(vg-d+f)(eg+m+ξ)。

(3)

式中：v表示綠色制造水平對(duì)單位產(chǎn)品的環(huán)境效益溢出的影響因子，v越大表明制造商實(shí)施產(chǎn)品綠色制造戰(zhàn)略對(duì)環(huán)境效益溢出越大(當(dāng)g=0時(shí)，環(huán)境效益溢出為0，可認(rèn)為不采取綠色制造的產(chǎn)品對(duì)環(huán)境無(wú)益，g越大單位產(chǎn)品的環(huán)境效益溢出越大)，v值在不同行業(yè)取值差異較大(如電器電子行業(yè)與家具行業(yè))，v值的確定需要運(yùn)用一定的經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)方法[6,14,21,27]；d表示政府需為市場(chǎng)上每單位產(chǎn)品支付的環(huán)境治理費(fèi)用。假設(shè)激勵(lì)契約的委托方政府為風(fēng)險(xiǎn)中性的，則政府的期望收益

EπG=(vg-d+f)(eg+m)。

(4)

基于上述模型背景，運(yùn)用激勵(lì)理論[28]，以制造商產(chǎn)品綠色制造水平g作為逆向選擇問(wèn)題下的不對(duì)稱信息變量，努力程度e作為道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題下的不對(duì)稱信息變量，在簽訂契約前后的雙重不對(duì)稱信息下設(shè)計(jì)政府為委托方，制造商為代理方的激勵(lì)契約{f(g)}，以期幫助政府甄別制造商的真實(shí)綠色制造水平，并促使制造商提高綠色制造水平和自身努力程度，發(fā)揮高效度激勵(lì)機(jī)制作用。

2 激勵(lì)契約設(shè)計(jì)

為設(shè)計(jì)契約，首先政府確定契約{f(g)}，然后制造商確定自身努力程度e。以下具體建立并求解契約設(shè)計(jì)問(wèn)題。

2.1 契約設(shè)計(jì)問(wèn)題的建立

(5)

根據(jù)式(2)，可得制造商的期望收益為

(6)

(7)

(8)

進(jìn)而得到激勵(lì)契約設(shè)計(jì)的規(guī)劃問(wèn)題(P)(具體請(qǐng)見(jiàn)附錄)：

[ge(g)+m]t(g)dg。

(9)

f′(g)≤0，

(10)

(11)

其中：式(9)為道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題下制造商的激勵(lì)相容約束;式(10)為防止g類型制造商冒充為其他類型的激勵(lì)相容約束;式(11)為制造商實(shí)現(xiàn)最大化期望收益的激勵(lì)相容約束。

2.2 契約設(shè)計(jì)問(wèn)題的求解

在激勵(lì)相容約束條件下，可根據(jù)f′(g)=0和f′(g)<0的情況討論，即政府選擇混同契約還是分離契約的問(wèn)題，當(dāng)政府選擇混同契約時(shí)(f′(g)=0)，契約設(shè)計(jì)等價(jià)規(guī)劃問(wèn)題(P1)。

當(dāng)政府選擇分離契約時(shí)(f′(g)<0)，契約設(shè)計(jì)等價(jià)規(guī)劃問(wèn)題(P2)。

求解(具體過(guò)程請(qǐng)見(jiàn)附錄)規(guī)劃問(wèn)題(P1)、(P2)得到次優(yōu)結(jié)果如表2所示。

表2 政府契約設(shè)計(jì)的次優(yōu)結(jié)果

(12)

(13)

前提條件是政府設(shè)計(jì)基金征收正向激勵(lì)的基礎(chǔ)，當(dāng)式(12)或式(13)不成立時(shí)，表明政府向制造商征收基金制度轉(zhuǎn)變成向制造商進(jìn)行基金補(bǔ)貼制度。

由結(jié)論3可知，無(wú)論政府設(shè)計(jì)的是混同契約還是分離契約，基金征收額度的不斷提高將逐漸降低制造商的努力程度，而制造商產(chǎn)品綠色制造水平的提升將促使自身努力程度提高，綠色制造水平高同時(shí)努力程度又高正是政府契約激勵(lì)的目標(biāo)。

結(jié)論4①混同契約下，能獲得嚴(yán)格正的信息租金的制造商類型g滿足式(14)；②分離契約下，能獲得嚴(yán)格正的信息租金的制造商類型g滿足式(15)。

(14)

(15)

由結(jié)論4表明，政府設(shè)計(jì)的激勵(lì)契約將使部分制造商無(wú)法獲得信息租金，甚至使一些制造商期望收益低于保留收益，這類制造商將出現(xiàn)拒絕契約行為，需要政府制定其他配套規(guī)制對(duì)制造商進(jìn)行激勵(lì)約束。

3 算例分析

在給定其他參數(shù)不變的情況下，仿真得到兩種契約下制造商和政府期望收益與參數(shù)ce間的關(guān)系，分別如圖2和圖3所示。兩種契約下,當(dāng)制造商努力成本系數(shù)減小時(shí)，其期望收益均增加，且在混同契約下努力成本系數(shù)的減小使制造商期望收益的增加額度更大。另外，在分離契約下制造商努力成本系數(shù)越小，政府期望收益越高，可見(jiàn)降低制造商的努力成本有利于增加社會(huì)總福利；而在混同契約下，隨著努力成本系數(shù)的減小，當(dāng)綠色制造水平處于較高階段時(shí)政府期望收益將增長(zhǎng)，當(dāng)綠色制造水平處于較低階段時(shí)政府期望收益將下降，雖然就低綠色制造水平制造商而言，其努力成本的降低將縮減政府期望收益，但隨著綠色制造水平的提高將增加政府期望收益，因此政府具有設(shè)計(jì)有效契約激勵(lì)制造商提升綠色制造水平的動(dòng)力和必要性。

制造商綠色制造經(jīng)費(fèi)投入的影響系數(shù)cg對(duì)制造商期望收益的影響與圖2類似，此外政府期望收益與cg無(wú)關(guān)，因此本章對(duì)此不展開(kāi)分析。當(dāng)其他參數(shù)保持不變時(shí)，仿真得到兩種契約下制造商和政府期望收益與參數(shù)m間的關(guān)系，分別如圖4和圖5所示。

由圖4可知，在混同契約下，隨著市場(chǎng)條件轉(zhuǎn)好，制造商期望收益反而下降，不同的是在分離契約下市場(chǎng)條件的改善將使制造商期望收益增加，可見(jiàn)政府實(shí)施混同契約對(duì)制造商而言是不利的，制造商更愿意與政府簽訂分離契約，這也證明了分離契約的有效性。由圖5可知，政府期望收益在分離契約下隨著市場(chǎng)條件的轉(zhuǎn)好而增長(zhǎng)；而在混同契約下，政府與低綠色制造水平類型制造商簽約時(shí)其期望收益隨著市場(chǎng)條件轉(zhuǎn)好而增長(zhǎng)，與高綠色制造水平類型制造商簽約時(shí)其期望收益隨著市場(chǎng)條件轉(zhuǎn)好反而降低，這在一定程度上說(shuō)明政府實(shí)施混同契約對(duì)自身而言也是不利的。

當(dāng)其它參數(shù)保持不變時(shí)，仿真得到不同契約下制造商和政府期望收益與參數(shù)ρ間的關(guān)系，分別如圖6和圖7所示。在混同和分離兩種契約下隨著制造商風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避程度的增加，制造商期望收益呈下降趨勢(shì)，且在分離契約下風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避程度的遞增使制造商期望收益下降幅度更大。此外，在混同契約下政府期望收益與制造商風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避程度無(wú)關(guān)，在分離契約下當(dāng)制造商處于低綠色制造水平時(shí)政府期望收益隨著風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避程度的增加而增長(zhǎng)，當(dāng)制造商處于高綠色制造水平時(shí)其期望收益隨著風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避程度的增加而下降；這表明就政府而言，政府希望低綠色制造水平類型的制造商更保守一些，高綠色制造水平類型的制造商更激進(jìn)一些。

另外，仿真制造商和政府期望收益與市場(chǎng)不確定性程度σ2的關(guān)系時(shí)，得到的關(guān)系圖與圖6和圖7相似，σ2值的變化對(duì)制造商和政府期望收益的影響與ρ值的變動(dòng)是一致的，在此不再贅述。

綜合圖2～圖7，總結(jié)制造商、政府期望收益與各參數(shù)及綠色制造水平的關(guān)系，可得以下結(jié)論。

結(jié)論6混同契約下制造商期望收益與綠色制造水平呈凹性負(fù)相關(guān)，而分離契約下制造商期望收益與綠色制造水平呈凸性正相關(guān)。這說(shuō)明政府實(shí)施混同契約對(duì)制造商無(wú)激勵(lì)作用，制造商將沒(méi)有積極性提高綠色制造水平；政府實(shí)施分離契約對(duì)制造商激勵(lì)作用明顯，制造商將有動(dòng)力提高綠色制造水平。

結(jié)論7兩種契約下政府期望收益與綠色制造水平均呈凸性正相關(guān)。這說(shuō)明當(dāng)制造商提高綠色制造水平時(shí)，無(wú)論實(shí)施混同契約還是分離契約，政府期望收益都將增加。從另一角度說(shuō)明政府有積極性激勵(lì)制造商提高綠色制造水平。

4 結(jié)束語(yǔ)

在中國(guó)現(xiàn)行EPR制度背景下，諸多學(xué)者開(kāi)展了向產(chǎn)品生產(chǎn)者征收廢棄產(chǎn)品回收處理基金方面的研究，例如文獻(xiàn)[14-18]均考慮了政府向生產(chǎn)者征收基金，用于補(bǔ)貼回收商或處理商。然而，已有研究基金征收的文獻(xiàn)多是將政府征收標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置為一常量或是作為政府與生產(chǎn)者博弈的決策變量，很少有考慮制造商擁有私人隱匿信息，政府需設(shè)計(jì)甄別契約的情形，實(shí)際上政府為鼓勵(lì)生產(chǎn)者主動(dòng)實(shí)施綠色制造戰(zhàn)略，很有必要給予生產(chǎn)者激勵(lì)契約。本文正是考慮到制造商產(chǎn)品綠色制造水平為隱匿信息，設(shè)計(jì)政府為委托方、生產(chǎn)者為代理方的基金征收激勵(lì)契約，并給出了契約實(shí)施的前提條件，討論了各相關(guān)因素對(duì)契約設(shè)計(jì)的影響。研究主要結(jié)論如下：

(2) 無(wú)論政府采取混同契約還是分離契約，制造商綠色制造水平的提高均能使政府期望收益增加，政府具有設(shè)計(jì)契約激勵(lì)制造商的積極性。此外，在兩種契約下制造商的努力程度均隨著政府基金征收標(biāo)準(zhǔn)的降低而增大，且伴隨自身綠色制造水平的提升而增大。

(3)制造商期望收益在政府采取混同契約時(shí)隨著綠色制造水平的提高而下降，此時(shí)制造商沒(méi)有動(dòng)力提升綠色制造水平；制造商期望收益在政府采取分離契約時(shí)隨著綠色制造水平的提升而增加，此時(shí)制造商具有主動(dòng)提升綠色制造水平的動(dòng)機(jī)。

本研究可為政府進(jìn)一步完善現(xiàn)行的基金征收制度，對(duì)生產(chǎn)者按綠色制造水平高低進(jìn)行差異化征收基金，可促使生產(chǎn)者提升綠色制造積極性。研究結(jié)論也可為生產(chǎn)者制定產(chǎn)品綠色制造戰(zhàn)略提供參考。后續(xù)研究將進(jìn)一步考慮政府基金合理使用問(wèn)題，重點(diǎn)研究政府基金補(bǔ)貼對(duì)象的選擇及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的制定，以期最大化政府回收處理基金的運(yùn)作成效。