唐谷

摘要：隨著社會經(jīng)濟的飛速發(fā)展，農(nóng)商銀行在運營過程中所面臨的風(fēng)險越來越多，一是經(jīng)濟轉(zhuǎn)型產(chǎn)生的“沖擊風(fēng)險”，二是強監(jiān)管環(huán)境下產(chǎn)生的“不適應(yīng)風(fēng)險”，三是人力資源帶來的“能力風(fēng)險”?；谶@一大環(huán)境下，加強全面風(fēng)險管理是農(nóng)商銀行發(fā)展的必然趨勢?！躲y行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理指引》中明確提出了各項指導(dǎo)原則、風(fēng)險治理架構(gòu)、管理策略等多個概念和含義。本文就農(nóng)商銀行全面風(fēng)險管理的現(xiàn)狀進行探討，并提出了有效的轉(zhuǎn)型對策，進一步突出了全面風(fēng)險管理的重要價值。

關(guān)鍵詞：農(nóng)商銀行 全面風(fēng)險管理 轉(zhuǎn)型

在新常態(tài)的背景之下，農(nóng)商銀行作為我國國民經(jīng)濟的一個組成部分，其和國家整體經(jīng)濟背景有著密切的聯(lián)系。一旦各個潛在風(fēng)險爆發(fā)，經(jīng)濟出現(xiàn)微小的波動，都會對農(nóng)商銀行的資金運轉(zhuǎn)、信貸體系等造成影響。全面風(fēng)險管理的含義主要是指企業(yè)圍繞戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，通過在實際的經(jīng)營環(huán)節(jié)中執(zhí)行風(fēng)險管理流程，以此來培養(yǎng)良好的企業(yè)風(fēng)險管理文化，健全全面風(fēng)險管理體系，最終為實現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)提供合理科學(xué)的過程和方法[1]。就農(nóng)商銀行來說，全面風(fēng)險管理作為一項長效系統(tǒng)的管理工程，其具體涵蓋了管理風(fēng)險控制、市場風(fēng)險控制、操作風(fēng)險控制等多個層面，相對于傳統(tǒng)的風(fēng)險管理模式來說，具備了多重優(yōu)點，能夠有效降低農(nóng)商銀行風(fēng)險的發(fā)生幾率，推動其健康持續(xù)發(fā)展。

一、農(nóng)商銀行全面風(fēng)險管理的現(xiàn)狀

（一）風(fēng)險治理架構(gòu)不完善

農(nóng)商銀行由于受到經(jīng)營規(guī)模、地域特點、管理體制、人力資源等多方面因素的影響，使得其在實際的發(fā)展過程中依然存在很多需要改進的空間。個別地區(qū)的農(nóng)商銀行依然沿用傳統(tǒng)的經(jīng)營思路，過分關(guān)注金融業(yè)務(wù)的發(fā)展以及考核指標(biāo)的完成情況，對于經(jīng)營過程中各個層面的風(fēng)險重視程度不足，使得風(fēng)險治理的架構(gòu)不夠完善。雖然大部分農(nóng)商銀行已經(jīng)建立了風(fēng)險管理組織架構(gòu)，并且還設(shè)立了專門的風(fēng)險管控部門，將各項職責(zé)落實到人，為事前監(jiān)測、事中控制和事后完善等提供了保障，但就實際情況來看，大部分農(nóng)商銀行只是針對信用風(fēng)險進行管控，對相應(yīng)的市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、利率風(fēng)險、科技信息風(fēng)險等還沒有實施統(tǒng)一管理，使得這些風(fēng)險程度在潛移默化中不斷增加，風(fēng)險管理成效大打折扣。同時，在人員崗位的安排上，缺乏高質(zhì)量的綜合型人才，通常是由一個管理人員負(fù)責(zé)信貸審查、貸后管理等多個工作任務(wù)，工作量多，任務(wù)較重，管理成果也欠佳。

（二）風(fēng)險管理策略不清晰

個別農(nóng)商銀行全面風(fēng)險管理依然停留在關(guān)聯(lián)交易、抵債資產(chǎn)等傳統(tǒng)的事務(wù)性風(fēng)險層面上，和市場發(fā)展動態(tài)和實際的全面風(fēng)險管理需求存在一定差距，相應(yīng)的管理策略也存在很多局限性。雖然大部分農(nóng)商銀行的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)十分明確，相應(yīng)的經(jīng)營目標(biāo)也逐步細(xì)化，但是二者和風(fēng)險相平衡的評估機制相對缺位，管理人員在制定全面風(fēng)險管理策略時依然不夠明晰。尤其是個別管理者眼光不夠長遠(yuǎn)，只注重眼前的利益和業(yè)務(wù)模式，不懂得轉(zhuǎn)變，缺乏長遠(yuǎn)的考慮，因此所提出的全面風(fēng)險管理策略并不能指導(dǎo)各項業(yè)務(wù)的運行，造成了農(nóng)商銀行各個層面的風(fēng)險發(fā)生幾率較大[2]。

（三）管理深度有待提升

首先，在全面風(fēng)險管理中，評估機制不夠健全，評估方式脫離了實際，不具備較強的操作性，評估的目標(biāo)和內(nèi)容也不夠全面深入，所取得的最終效果也微乎其微。其次，在人力資源績效考核的管理之下，個別管理人員為了達到業(yè)績目標(biāo)，更加注重金融業(yè)務(wù)的發(fā)展，忽視了全面風(fēng)險管理，使得風(fēng)險管理的權(quán)威性逐漸降低，在工作中得不到重視，更談不上實施有效的管理對策。再次，由于農(nóng)商銀行全面風(fēng)險管理的目標(biāo)要求在業(yè)績考核中相對弱化，業(yè)績目標(biāo)和風(fēng)險管理目標(biāo)不一致，彼此之間缺乏連續(xù)性，使得全面風(fēng)險管理的考核效果逐漸邊緣化。最后，個別農(nóng)商銀行并沒有將全面風(fēng)險管理融入到日常工作流程中，忽視了事前、事中的預(yù)測和監(jiān)管，更多時候是一種事后管理，這種情況只會使得廣大管理人員更加重視業(yè)務(wù)發(fā)展，輕視風(fēng)險管理，大大限制了農(nóng)商銀行的健康運行。

（四）風(fēng)險管理技術(shù)相對落后

基于信息技術(shù)的背景之下，農(nóng)商銀行全面風(fēng)險管理離不開先進的管理技術(shù)。目前農(nóng)商銀行全面風(fēng)險管理技術(shù)主要體現(xiàn)在風(fēng)險導(dǎo)向識別、風(fēng)險計量模型等層面，較為落后的管理技術(shù)使得關(guān)鍵控制指標(biāo)計量的模型不夠全面，在風(fēng)險管理的指標(biāo)設(shè)置中也沒有細(xì)化風(fēng)險偏好，實際的預(yù)警系統(tǒng)智能化水平不足?；诖?，農(nóng)商銀行應(yīng)當(dāng)積極引入先進的系統(tǒng)和模型對各個層面的風(fēng)險展開定量分析，雖然大部分農(nóng)商銀行已經(jīng)建立了風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警系統(tǒng)，但是相應(yīng)的計量工具還不夠成熟，對于多個風(fēng)險種類的識別和監(jiān)測敏感度較差，前瞻性管理有待進一步強化。

（五）管理基礎(chǔ)工作亟待強化

如上述所說，個別農(nóng)商銀行的管理人員對于全面風(fēng)險管理的重視程度不足，依然存在重業(yè)務(wù)、輕風(fēng)險的管理思想，甚至個別員工還認(rèn)為風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展相互對立，會嚴(yán)重制約其自身的業(yè)績提升，影響到銀行的經(jīng)營利潤。就農(nóng)商銀行的管理層來說，對于全面風(fēng)險管理政策制度貫徹不力，沒有嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度，使得個別基層員工認(rèn)為全面風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)是風(fēng)險管理部門的工作，和自身沒有任何關(guān)系，嚴(yán)重缺乏全局觀念[3]。與此同時，個別農(nóng)商銀行的全面風(fēng)險管理程序并沒有在風(fēng)險機制運作過程中有序的體現(xiàn)出來，沒有建立真正意義上的信息管理中樞，各個風(fēng)險信息數(shù)據(jù)依然呈現(xiàn)出碎片化的狀態(tài)，信息數(shù)據(jù)的獲取渠道十分單一，甚至存在延時等情況，風(fēng)險數(shù)據(jù)覆蓋面不足，進而大大增加了風(fēng)險發(fā)生幾率。

二、農(nóng)商銀行全面風(fēng)險管理轉(zhuǎn)型的對策

（一）完善風(fēng)險管理體系

完善的風(fēng)險管理體系是農(nóng)商銀行開展全面風(fēng)險管理工作的主要支撐，農(nóng)商銀行應(yīng)當(dāng)在原有的基礎(chǔ)上進一步完善全面風(fēng)險管理體系，找出現(xiàn)有管理體系中存在的不足，并有針對性地調(diào)整和整改。具體來說，可以從如下幾個層面加以控制：

1.嚴(yán)格遵守國家有關(guān)農(nóng)商銀行的授信管理規(guī)定。我國明確規(guī)定了農(nóng)商銀行授信標(biāo)準(zhǔn)，因此農(nóng)商銀行必須根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，根據(jù)不同地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展水平和金融管理能力，考慮當(dāng)?shù)厥袌鰟討B(tài)因素以及金融風(fēng)險狀況等，制定針對性的信貸管理條例。同時，要仔細(xì)全面地掌握不同客戶的經(jīng)濟水平、資產(chǎn)負(fù)債比例情況等，確定不同的授信額度。

2.正確識別和判斷操作風(fēng)險。操作風(fēng)險雖然是在農(nóng)商銀行可控范圍內(nèi)所產(chǎn)生的內(nèi)生風(fēng)險，但在通常情況下，若工作人員發(fā)生了一種操作失誤，但是其內(nèi)部的數(shù)量關(guān)系現(xiàn)實并不會十分清晰，對應(yīng)的操作風(fēng)險影響也不夠明顯。同時，操作風(fēng)險可能發(fā)生在農(nóng)商銀行日常經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)中，涉及到的人和內(nèi)容都比較繁雜。尤其是在交易量大的業(yè)務(wù)中，還必須要注意操作風(fēng)險的有效防范。

3.實現(xiàn)市場風(fēng)險管理的獨立性。農(nóng)商銀行建立全面風(fēng)險管理體系就必須要實現(xiàn)市場風(fēng)險管理的獨立性，結(jié)合市場動態(tài)發(fā)展實際情況，制定針對性的政策制度，并嚴(yán)格按照制度落實。從識別、計量、檢測到預(yù)警等各個步驟，進一步對市場風(fēng)險各個種類進行有效評估，以此來持續(xù)提升市場風(fēng)險管理的質(zhì)量和效率[4]。

4.提升利率風(fēng)險抵御能力。針對農(nóng)商銀行利率風(fēng)險來說，也要對其進行有效的識別和分析，并結(jié)合各項數(shù)據(jù)統(tǒng)計，預(yù)測其未來發(fā)展趨勢。在農(nóng)商銀行的實際運營過程中，一方面必須要借助先進的利率風(fēng)險監(jiān)測工具，以能夠全面有效地獲得準(zhǔn)確數(shù)據(jù)，另一方面還要制定對策措施，最大限度地降低利率波動對農(nóng)商銀行帶來的不利影響。

（二）健全與戰(zhàn)略目標(biāo)相平衡的管理機制

要想進一步發(fā)揮全面風(fēng)險管理的優(yōu)勢和價值，就必須要將銀行戰(zhàn)略目標(biāo)和價值導(dǎo)向融入其中，在確定風(fēng)險偏好的時候，應(yīng)當(dāng)全面考慮到市場的競爭機制、法律法規(guī)、資產(chǎn)風(fēng)險以及內(nèi)部人員的綜合素質(zhì)等。銀行董事會需要承擔(dān)全面風(fēng)險管理的最終責(zé)任，但是其可以將風(fēng)險管理的職責(zé)進行分散，并授權(quán)下屬的部門和員工履行相對應(yīng)的職責(zé)。風(fēng)險管理部門要積極把握農(nóng)商銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)，將其逐步細(xì)化，設(shè)計出最優(yōu)風(fēng)險資產(chǎn)權(quán)重，并確定各項風(fēng)險的計量標(biāo)準(zhǔn)。針對不同的風(fēng)險種類，制定專門的管理對策，以能夠有效及時地扼殺風(fēng)險因子，避免風(fēng)險事故不利影響的持續(xù)擴大。

（三）建立系統(tǒng)的風(fēng)險管理環(huán)境

農(nóng)商銀行全面風(fēng)險管理的實施離不開系統(tǒng)的管理環(huán)境，農(nóng)商銀行可以從如下幾個層面著手，增強風(fēng)險管理的覆蓋面積，實效有效的管控模式：

1.風(fēng)險關(guān)口前置。銀行是經(jīng)營貨幣的特殊行業(yè)，和其他企業(yè)不同，各個環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險因素較多。而全面風(fēng)險管理的宗旨并不是要求銀行規(guī)避所有風(fēng)險，而是在一定的價值范圍內(nèi)，在風(fēng)險敞口中獲得最大限度的經(jīng)濟效益，并且做到將損失降到最低。所以，農(nóng)商銀行在制定全面風(fēng)險管理戰(zhàn)略時，應(yīng)當(dāng)明確風(fēng)險容忍度、限額等，并充分發(fā)揮管理人員的職能作用，建立暢通合理的信息數(shù)據(jù)收集渠道，并賦予風(fēng)險管理線條足夠的授權(quán)[5]。

2.建立科學(xué)的指標(biāo)體系。根據(jù)風(fēng)險偏好、風(fēng)險容忍度等相關(guān)因素，建立科學(xué)合理的指標(biāo)體系，并將其依次分解到各個類別的風(fēng)險限額管理中。結(jié)合不同區(qū)域的實際情況，制定年度風(fēng)險偏好策略，切實從多個層面提升風(fēng)險識別和計量能力，大大提升風(fēng)險計量的一致性和客觀性。

3.建立風(fēng)險管理全覆蓋機制。農(nóng)商銀行工作人員要妥善處理全面風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展之間的關(guān)系，明白二者的重要性，并使二者保持平衡、制約狀態(tài)。充分運用各類風(fēng)險管理工作，并對原有的風(fēng)險管理架構(gòu)進行適當(dāng)?shù)恼?，覆蓋到農(nóng)商銀行的各個業(yè)務(wù)條線，涵蓋境內(nèi)外所有業(yè)務(wù)。針對各個地區(qū)的分支機構(gòu)、所有的部門和人員要應(yīng)用先進的技術(shù)手段，充分滲透到各個部門的各個工作內(nèi)容中，賦予風(fēng)險管理部門充足的資源。

4.建立合規(guī)評估機制。針對農(nóng)商銀行各項風(fēng)險，要建立良好的評估制度，以能夠全方位發(fā)揮審計部門等的職能作用。加強合規(guī)部門、審計部門、監(jiān)察部門之間的溝通交流，并明確各項崗位職責(zé)，強化風(fēng)險信息數(shù)據(jù)的共享。定期進行合理的評估，針對存在的問題要及時查找原因，以風(fēng)險為導(dǎo)向開展審計工作，并檢查各項風(fēng)險管理制度是否有效落實。

5.建立合規(guī)績效機制。一方面，農(nóng)商銀行要建立合規(guī)的績效考核制度，依據(jù)《指引》中的各項明確要求，構(gòu)建全面風(fēng)險管理基本管理架構(gòu)。通過合規(guī)的績效考核制度，將員工的工作質(zhì)量和獎金待遇掛鉤，并應(yīng)用如平衡積分卡等技術(shù)，對各個管理部門的績效進行量化考核，最終規(guī)范部門和員工的工作內(nèi)容，凸顯合規(guī)創(chuàng)造價值的理念。另一方面，農(nóng)商銀行還要明確問責(zé)制度，針對出現(xiàn)的管理風(fēng)險過失，要追究到部門和人頭，循序漸進地讓每一位員工做到“不想違、不能違”。同時，問責(zé)制度并不是一成不變的，而是要及時地進行調(diào)整和完善，改變以往只對一線業(yè)務(wù)部門考核的模式，而是逐步將風(fēng)險管理考核對象延伸到業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險經(jīng)理、決策人員等，全面提升工作人員對全面風(fēng)險管理的重視程度，持續(xù)提高風(fēng)險的防控成效，最終將所有的考核結(jié)果作為員工履職評價的重要指標(biāo)。

6.加強人才培養(yǎng)和儲備制度。人才作為農(nóng)商銀行全面風(fēng)險管理持續(xù)化推進的主要力量，加強人才綜合水平的提升能夠顯著提升全面風(fēng)險管理的成效。一方面，農(nóng)商銀行要積極聘請擁有專業(yè)資質(zhì)的風(fēng)險管理人員，為風(fēng)險管理工作奠定基礎(chǔ)。另一方面，農(nóng)商銀行要定期展開人才培訓(xùn)，打造一批掌握熟練數(shù)據(jù)分析、有豐富工作經(jīng)驗的專業(yè)化人才隊伍，進而在后續(xù)的工作中，能夠不斷完善風(fēng)險管理模式。此外，農(nóng)商銀行還要建立優(yōu)勝劣汰的用人機制，建立人才庫，通過多種途徑實現(xiàn)人才戰(zhàn)略儲備。

（四）強化風(fēng)險管理的技術(shù)支撐

信息技術(shù)的完善程度已經(jīng)成為檢驗農(nóng)商銀行是否邁進現(xiàn)代金融企業(yè)的重要指標(biāo)。先進的風(fēng)險管理技術(shù)能夠進一步提升風(fēng)險防控和處理的效果。因此，農(nóng)商銀行要加大資金的投入力度，不斷引入先進的信息技術(shù)，解決原有的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)差等問題，積極做好數(shù)據(jù)整合等工作，最終實現(xiàn)全行的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和積累。例如，農(nóng)商銀行可以引入Raroc、Rcsa等風(fēng)險管理工具，從識別、測量、監(jiān)控、緩釋到治理等各個環(huán)節(jié)，持續(xù)提升風(fēng)險管理水平[6]。與此同時，農(nóng)商銀行還應(yīng)當(dāng)借助信息技術(shù)構(gòu)建一個專門的信息數(shù)據(jù)收集平臺，充分依托各個風(fēng)險經(jīng)理隊伍，獲取更多的準(zhǔn)確信息。同時還能夠及時了解新的法律法規(guī)，通過整合和分析，為董事會提供更加科學(xué)的參考依據(jù)。此外，農(nóng)商銀行還可以借助信息平臺，及時將動態(tài)數(shù)據(jù)發(fā)布出來，各個員工能夠在第一時間了解最新的風(fēng)險管理信息，并注重日常工作的謹(jǐn)慎轉(zhuǎn)變。

建立“數(shù)據(jù)銀行”也是農(nóng)商銀行未來發(fā)展的必然趨勢，尤其是隨著大數(shù)據(jù)技術(shù)的不斷成熟，倒逼農(nóng)商銀行積極發(fā)揮其優(yōu)勢，建立多功能的數(shù)據(jù)分析中心和云端數(shù)據(jù)庫，及時整合各項資金成本計量，并從中把握數(shù)據(jù)變化規(guī)律，為風(fēng)險預(yù)警和監(jiān)管評級提供數(shù)據(jù)支撐。

三、結(jié)語

全面風(fēng)險管理體系是農(nóng)商銀行健康發(fā)展的重要基礎(chǔ)，更是提升農(nóng)商銀行核心競爭力的關(guān)鍵因素。加快農(nóng)商銀行全面風(fēng)險管理體系的完善，能夠?qū)ζ涓黜棙I(yè)務(wù)的有效增長產(chǎn)生積極的影響。農(nóng)商銀行應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身實際情況，從上述多個層面查找問題，并采取相對應(yīng)的解決措施，將全面風(fēng)險管理和銀行企業(yè)文化相融合，將其制定基礎(chǔ)和戰(zhàn)略目標(biāo)相融合，最終在確定風(fēng)險偏好、容忍度等基礎(chǔ)上，制定符合本行實際的全面風(fēng)險管理目標(biāo)，并從多個細(xì)節(jié)推動農(nóng)商銀行的持續(xù)發(fā)展。

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作者單位：中國人民銀行大興安嶺地區(qū)中心支行