1 中小型企業(yè)融資概念及方式

1.1 融資概念

嚴(yán)格來說，融資是指根據(jù)公司自身的生產(chǎn)和經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況及未來的戰(zhàn)略發(fā)展需要，根據(jù)科學(xué)的預(yù)測(cè)和決策方法，在某些渠道進(jìn)行投資。從債權(quán)人那里籌集資金和安排資本以滿足生產(chǎn)和公司運(yùn)營。

1.2 融資方式

融資可分為長(zhǎng)、短期融資。長(zhǎng)期融資是指超過一年的融資，短期融資是指少于一年的融資。當(dāng)然，沒有確定融資時(shí)間的單一標(biāo)準(zhǔn)，并且不同的公司可能會(huì)根據(jù)發(fā)展?fàn)顩r和內(nèi)部會(huì)計(jì)方法針對(duì)不同的融資周期制定分類標(biāo)準(zhǔn)。

內(nèi)部和外部融資是中國公司融資的主要形式。對(duì)《工作人員條例》、籌資期限、監(jiān)測(cè)和其他索賠所使用的不同籌資方法進(jìn)行綜合比較，可以看出內(nèi)部融資與外部融資在融資方式上存在較大差異。對(duì)于中小企業(yè)來說，每個(gè)企業(yè)都有其特定的情況，融資方式的選擇應(yīng)根據(jù)自身的實(shí)際情況而定。在比較的過程中，可以更好地了解內(nèi)部融資和外部融資各自的優(yōu)缺點(diǎn)，以便可以利用自身的優(yōu)勢(shì)避免劣勢(shì)，并選擇適合企業(yè)發(fā)展的融資方式。

2 后疫情時(shí)代滄州科技型中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

中小型企業(yè)對(duì)國民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)日益增加，成為國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要引擎和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革的主要引擎之一。中小企業(yè)是中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新增長(zhǎng)點(diǎn)和新投資對(duì)象，但中國民營中小企業(yè)長(zhǎng)期以來一直面臨嚴(yán)重的財(cái)務(wù)困難。與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)在獲取資金方面面臨更大的困難。作為地方中小企業(yè)的滄州科技型中小企業(yè)也不例外。在后疫情時(shí)代，地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展受到了一定的制約，中小企業(yè)的發(fā)展乃至生存舉步維艱。滄州的中小企業(yè)有一些融資渠道，但是并不穩(wěn)定。目前，中小企業(yè)主要依靠銀行貸款，與初期相比變化不大，占企業(yè)獲得外部融資的70%以上。風(fēng)險(xiǎn)投資基金、農(nóng)村合作社和貸款僅為2%～5%，而構(gòu)成其他公司資金的項(xiàng)目所占比例從初期的6.83%，增加到14.29%。從側(cè)面也表明，滄州中小企業(yè)融資處理制度并不完善。一方面，中小企業(yè)獲得融資的渠道較少；另一方面，地方政府沒有合適的中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系，這使得中小企業(yè)更難獲得融資。

3 滄州科技型中小企業(yè)融資存在問題

3.1 一種間接融資方式，主要是銀行貸款

間接融資不僅適用于銀行貸款，還包括匯票貼現(xiàn)、融資租賃和其他方法。但是，在這些間接融資方式中，中國商業(yè)信貸和本票市場(chǎng)仍處于起步階段，其發(fā)展還很滯后，特別是中小型企業(yè)很難通過貼現(xiàn)票據(jù)來尋求融資。由于經(jīng)濟(jì)制度的落后、企業(yè)家的思想觀念，以及疫情影響等多種原因，中小企業(yè)融資額很小。由于服務(wù)種類繁多，手續(xù)簡(jiǎn)便，銀行貸款已成為中小企業(yè)獲得外部融資的主要手段。

3.2 銀行貸款的地區(qū)差異很大

就國有銀行的新貸款而言，中小企業(yè)獲得貸款的比例下降。滄州中小企業(yè)的發(fā)展是極其不平衡的，東部比較發(fā)達(dá)，而中西部相對(duì)落后。中小企業(yè)的間接融資有很大不同，東部地區(qū)的中小企業(yè)比較發(fā)達(dá)，有更好的業(yè)務(wù)質(zhì)量，銀行愿意為它們提供融資；部分地區(qū)的中小企業(yè)由于發(fā)展緩慢且質(zhì)量低下，獲得銀行貸款非常困難。

3.3 銀行間接融資困難，間接融資額小

近年來，隨著滄州經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展，地方政府經(jīng)濟(jì)各個(gè)部門對(duì)資金的需求急劇增加。如何利用有限資源確保中小型企業(yè)的發(fā)展，向國有商業(yè)銀行貸款就成為一種選擇。一方面是大型企業(yè)和大型項(xiàng)目，另一方面是消費(fèi)信貸，因此，新貸款主要集中在基礎(chǔ)設(shè)施和技術(shù)項(xiàng)目上，而面向中小企業(yè)的貸款正在減少。因而中小型企業(yè)要比國有資產(chǎn)集中的國有企業(yè)更難獲得貸款。私營部門在國有銀行總資金中所占的比例很小，這嚴(yán)重限制了私營經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，限制了私營經(jīng)濟(jì)在國民經(jīng)濟(jì)中重要作用的發(fā)揮。

4 后疫情時(shí)代滄州中小型企業(yè)融資困難原因分析

4.1 財(cái)務(wù)制度不健全

財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)在現(xiàn)代企業(yè)管理中起著重要的作用。對(duì)于那些努力實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化的公司來說，控制成本無疑是至關(guān)重要的，而一個(gè)健康的金融體系是控制成本和增加利潤(rùn)的關(guān)鍵。在滄州的中小企業(yè)中，很大一部分是私營企業(yè)。 大多數(shù)投資者不是專業(yè)的金融人士，他們主要關(guān)心的是商業(yè)技巧，往往僅根據(jù)業(yè)務(wù)判斷做出決策，并沒有全面的財(cái)務(wù)管理概念。

4.2 信用制度缺失

貸款是信貸業(yè)務(wù)系統(tǒng)的基礎(chǔ)。信貸業(yè)務(wù)系統(tǒng)的一個(gè)關(guān)鍵特征是它們基于對(duì)活動(dòng)用戶的完全信任以及所有權(quán)和商業(yè)財(cái)產(chǎn)使用的分離?？紤]到現(xiàn)代商業(yè)系統(tǒng)最典型的組織形式——股份公司的股東，許多分散的小資產(chǎn)通過投資和股東轉(zhuǎn)移到公司的管理用戶，從而創(chuàng)造了獨(dú)立的公司財(cái)產(chǎn)?，F(xiàn)代企業(yè)的組織領(lǐng)導(dǎo)者依靠公司貸款來支持公司資產(chǎn)開展自己的業(yè)務(wù)。換句話說，信貸業(yè)務(wù)系統(tǒng)基于完全信任。商業(yè)信用可以反映企業(yè)的價(jià)值信用，宣傳企業(yè)的最高利益，企業(yè)的信用損失具有嚴(yán)重的后果。根據(jù)商務(wù)部的數(shù)據(jù)，由于缺乏信貸，直接和間接的經(jīng)濟(jì)損失每年超過數(shù)億美元，對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展造成嚴(yán)重影響。滄州的中小企業(yè)在運(yùn)營過程中經(jīng)常破產(chǎn)，成本問題和公司欺詐行為對(duì)中小企業(yè)貸款產(chǎn)生了嚴(yán)重影響。從短期來看，這些不可預(yù)見的情況將為企業(yè)帶來一些好處，但從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，它們可能會(huì)對(duì)中小企業(yè)的生存和發(fā)展產(chǎn)生嚴(yán)重影響。尤其是后疫情時(shí)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展頗為艱難的情況下，這種信用方面的考量尤為凸顯。

5 后疫情時(shí)代滄州科技型中小企業(yè)融資體系構(gòu)建

5.1 科技型中小企業(yè)與銀行達(dá)成合作

為了成功維持銀行與中小企業(yè)之間的長(zhǎng)期穩(wěn)定關(guān)系，必須滿足以下條件：首先，銀行與企業(yè)之間的現(xiàn)有債務(wù)對(duì)債務(wù)比率必須正常，并且銀行沒有大量停滯的公司貸款；其次，銀行應(yīng)確保滿足企業(yè)的財(cái)務(wù)需求，特別是當(dāng)企業(yè)在困難或危機(jī)中掙扎時(shí)，有義務(wù)挽救它們；再次，這種救援的內(nèi)在動(dòng)機(jī)是由于銀行的切身利益，因?yàn)榇罅抠J款已投資于公司；最后，銀行能夠有效地為公司融資并監(jiān)督內(nèi)部人員。從這些條件得出，建立長(zhǎng)期的銀行與企業(yè)之間的關(guān)系是銀行與企業(yè)之間相互作用的結(jié)果。

(1)中小企業(yè)應(yīng)提高信用意識(shí)，樹立良好的還款信譽(yù)。由于規(guī)模有限，客觀地說，與大公司相比，中小企業(yè)處于不利的競(jìng)爭(zhēng)地位。這使得其獲得融資變得困難，但這并不意味著中小企業(yè)必須放棄自己的主觀努力，等待資金松動(dòng)，銀行將自動(dòng)向中小企業(yè)投資。中小企業(yè)必須認(rèn)識(shí)到，與銀行建立長(zhǎng)期關(guān)系是將來獲得銀行貸款的前提。因此，中小企業(yè)必須選擇合適的收款銀行，并避免開設(shè)多個(gè)賬戶。同時(shí)，為提高信用意識(shí)，提高資金使用效率，要堅(jiān)持“借貸還貸，不難借貸”的信用準(zhǔn)則，積極向銀行披露有關(guān)信息，為公司樹立良好信譽(yù)，贏得銀行的信任和支持。

(2)商業(yè)銀行需要改變觀念，在合作銀行與企業(yè)之間建立互利關(guān)系。企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)——絕大多數(shù)企業(yè)是中小企業(yè)，這是國民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)和經(jīng)濟(jì)的新增長(zhǎng)點(diǎn)。銀行需要改變觀念，將中小型企業(yè)真正視為國內(nèi)經(jīng)濟(jì)大家庭的一員，除了重點(diǎn)支持大型國有企業(yè)，銀行還應(yīng)提供大量信貸以支持潛在的中小型企業(yè)。幫助他們從小到大，加快技術(shù)進(jìn)步和結(jié)構(gòu)調(diào)整，發(fā)展為“小而專，小而精致，小而完美，小而新”的優(yōu)質(zhì)企業(yè)，并在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中獲得比較優(yōu)勢(shì)。

5.2 銀行(國有)需要做出改變

(1)概念創(chuàng)新。消除“所有權(quán)”的歧視，真正將運(yùn)營效率作為行為準(zhǔn)則，并擺脫對(duì)企業(yè)規(guī)模和所有權(quán)標(biāo)準(zhǔn)的誤解。合法地支持中小企業(yè)的融資需求，遵守公平、正義和公平的原則，按照信用評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，逐步提高中小企業(yè)貸款的投資率，調(diào)整信貸政策，為中小企業(yè)創(chuàng)造公平的信貸條件。

(2)制度創(chuàng)新。改革現(xiàn)行的貸款審批程序，以改變中小企業(yè)信貸審批過度集中的狀況，以銀行或總行為基礎(chǔ)的一些高質(zhì)量客戶和中小企業(yè)的貸款審批充分分散，可以采用信貸優(yōu)先評(píng)估體系。適應(yīng)中小企業(yè)資金的“緊急性和高頻率”特征，建立合理的制度安排，為中小企業(yè)建立適當(dāng)?shù)馁J款系統(tǒng)、政策和程序，并將其納入年度批發(fā)和零售貸款計(jì)劃。將建立適當(dāng)?shù)募?lì)機(jī)制和約束機(jī)制，以增加對(duì)中小企業(yè)的零售貸款份額，防止信貸風(fēng)險(xiǎn)，并提高向中小企業(yè)貸款的資本效率，建立員工培訓(xùn)制度，消除中小企業(yè)的“信用恐懼”或“避免貸款”現(xiàn)象，提高中小企業(yè)應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的能力。從技術(shù)上消除“懼怕貸款”或“厭惡貸款”的現(xiàn)象。

(3)業(yè)務(wù)創(chuàng)新。第一是貸款行業(yè)的創(chuàng)新。例如，利用國外的經(jīng)驗(yàn)，商業(yè)銀行可以靈活地為不同發(fā)展階段的中小企業(yè)提供短期、中期和長(zhǎng)期貸款，過渡性貸款和循環(huán)利用貸款，并供其選擇；逐步增加庫存和應(yīng)收款作為中小企業(yè)貸款等的抵押。第二是服務(wù)創(chuàng)新。國有商業(yè)銀行在加強(qiáng)應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的前提下，為中小企業(yè)發(fā)展提供全面的金融服務(wù)，包括利用資金和聲譽(yù)優(yōu)勢(shì)來結(jié)算、交換、轉(zhuǎn)移和管理中小企業(yè)的財(cái)務(wù)。在咨詢和評(píng)估、資產(chǎn)結(jié)算和資本驗(yàn)證方面提供較大的支持；利用廣泛的銀行機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)、信息才智和人才為中小企業(yè)提供產(chǎn)品信息咨詢服務(wù)、市場(chǎng)融資、新技術(shù)的推廣和應(yīng)用以及運(yùn)營管理；參與中小企業(yè)的重組和改組，實(shí)現(xiàn)通過企業(yè)改組和資產(chǎn)重組來激活銀行貸款和支持中小企業(yè)發(fā)展的雙重目標(biāo)。

6 結(jié)語

本文提出的解決中小企業(yè)財(cái)務(wù)困難的制度創(chuàng)新只是一種刺激手段，它的建議和效果是有限的。因此，后續(xù)研究不僅要在理論上更具探索性和創(chuàng)新性，更重要的是要將理論與實(shí)踐相結(jié)合，為中小企業(yè)提供實(shí)際幫助，有效解決中小企業(yè)融資難問題，為中小企業(yè)發(fā)展提供資金保證。