熊磊，季曉玉

（1.中建安裝集團(tuán)有限公司，南京 210000；2.中建安裝集團(tuán)有限公司投資公司，南京 210000）

1 引言

結(jié)合實際調(diào)研發(fā)現(xiàn)，近年來，PPP 項目在我國各地大量興建，自來水廠及配套設(shè)施PPP 項目便屬于其中代表。但在相關(guān)實踐中，PPP 項目往往會面臨國家政策、項目本身、市場、不可抗力因素帶來的風(fēng)險。這類風(fēng)險的針對性應(yīng)對正是本文研究的關(guān)鍵所在【1】。

2 案例概況

泰興開發(fā)區(qū)自來水廠及配套設(shè)施PPP 項目（簡稱泰興水廠PPP 項目）位于江蘇省泰州市，總投資約10.48 億元，主要包括泰興開發(fā)區(qū)自來水廠工程、泰興市鄉(xiāng)鎮(zhèn)管網(wǎng)改造工程、泰興城區(qū)老舊管網(wǎng)改造工程、楊莊水廠深度處理改造工程。案例采用BOT 和ROT 的運作方式。具體如圖1 所示。

圖1 項目運作方式

項目由4 個子項組成，包括具有經(jīng)營性收入的泰興市開發(fā)區(qū)自來水廠工程，以及不具有經(jīng)營性收入的其他3 個子項工程。具有運營效益的泰興市開發(fā)區(qū)自來水廠工程需要支付原水費（0.3 元/t）給泰興市自來水公司，同時，向其收取基本綜合水費收入，具體數(shù)額為1.85 元/t，其中，不足部分由政府支付可行性缺口補助，該補助的計算需將項目融資還本付息、社會資本投入項目資本金及回報、應(yīng)交稅費及“1+合理利潤率”與項目運營成本的乘積相加【2】，并減去當(dāng)年營運收入，其中，社會資本投入項目資本金及回報的計算公式為：

式中，P、i、A、n 分別為社會資本方投入的項目資本金、合理回報率、年金、特許經(jīng)營期限，其中，n 為 17，i 以投標(biāo)報價為準(zhǔn)【3】（見表 1 和表 2）。

表1 總投資構(gòu)成分析表

表2 項目公司損益表

3 自來水廠及配套設(shè)施PPP 項目的主要風(fēng)險及控制路徑

3.1 主要風(fēng)險

泰興水廠PPP 項目涉及的風(fēng)險主要包括國家政策風(fēng)險、市場風(fēng)險、項目本身風(fēng)險、不可抗力風(fēng)險。項目的國家政策風(fēng)險主要為稅收等方面的法律變更，這會導(dǎo)致稅負(fù)增加；項目市場風(fēng)險包括融資風(fēng)險；項目本身風(fēng)險包括建設(shè)成本超支風(fēng)險、完工延誤風(fēng)險、高于預(yù)期成本的過高實際運用成本風(fēng)險、管理不當(dāng)導(dǎo)致的項目運營成本超支風(fēng)險；項目不可抗力風(fēng)險包括政府征用項目設(shè)施風(fēng)險、自然災(zāi)害導(dǎo)致項目建設(shè)無法正常開展或項目不能正常運營。為有效控制上述風(fēng)險，項目投入了大量資源和精力【4，5】。

3.2 控制路徑

為有效控制泰興水廠PPP 項目風(fēng)險，項目首先明確了風(fēng)險分配基本原則，包括風(fēng)險承擔(dān)方購買相應(yīng)保險轉(zhuǎn)移風(fēng)險、風(fēng)險承擔(dān)方具備較強(qiáng)風(fēng)險控制能力、承擔(dān)風(fēng)險方的控制最具效率、承擔(dān)風(fēng)險方在風(fēng)險控制中更具動機(jī)或經(jīng)濟(jì)利益、風(fēng)險承擔(dān)方不應(yīng)將風(fēng)險發(fā)生后的損失和費用轉(zhuǎn)移給合同相對方，同時，嚴(yán)格遵循風(fēng)險管理效率優(yōu)先的基本原則進(jìn)行風(fēng)險分擔(dān)。對于國家政策風(fēng)險，雙方共同承擔(dān)，項目公司承擔(dān)一定范圍內(nèi)的該風(fēng)險，超出范圍的由政府方負(fù)責(zé)承擔(dān)；市場風(fēng)險的控制由項目公司承擔(dān)融資風(fēng)險；項目本身風(fēng)險控制中項目公司承擔(dān)建設(shè)質(zhì)量風(fēng)險、建設(shè)成本超支風(fēng)險、實際運營成本過高風(fēng)險、項目運營成本超支風(fēng)險，需采用提高效率、加強(qiáng)管理等方法。延誤方負(fù)責(zé)承擔(dān)完工延誤風(fēng)險，可采用保險對該風(fēng)險進(jìn)行規(guī)避；對于不可抗力風(fēng)險，政府方承擔(dān)征用設(shè)施風(fēng)險，項目公司需要通過購買財產(chǎn)保險承擔(dān)自然災(zāi)害等不可抗力事件風(fēng)險，保險范圍外的由雙方共同承擔(dān)【6】。

4 自來水廠及配套設(shè)施PPP 項目的建設(shè)管理策略

4.1 優(yōu)化全流程管理

為優(yōu)化泰興水廠PPP 項目的建設(shè)管理，需從全流程管理的優(yōu)化入手，結(jié)合上文提及的風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制，保證風(fēng)險的合理分擔(dān)真正實現(xiàn)，具體管理需關(guān)注人才培訓(xùn)、建設(shè)過程監(jiān)管、企業(yè)社會責(zé)任感增強(qiáng)。人才培訓(xùn)需結(jié)合泰興水廠PPP 項目的全過程環(huán)節(jié)，以此針對性提升業(yè)務(wù)水平、強(qiáng)化業(yè)務(wù)能力，并對參與項目的人員進(jìn)行PPP 模式的培訓(xùn)與政策解讀，即可保證工程部、商務(wù)部、運營部門等均能夠深入了解PPP 項目，真正將工匠精神引入項目建設(shè)；建設(shè)過程監(jiān)管需保證施工計劃的科學(xué)制定，同時需做到嚴(yán)守安全底線，以此強(qiáng)化技術(shù)指導(dǎo)，科學(xué)調(diào)整和調(diào)度工程進(jìn)度，項目建設(shè)中的各類問題即可有效解決，協(xié)調(diào)有序進(jìn)行的各標(biāo)段工程建設(shè)能夠保證項目按期竣工，同時嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)、落實工程質(zhì)量終身職責(zé)制，項目建設(shè)的質(zhì)量和安全也將得到保障；企業(yè)社會責(zé)任感增強(qiáng)需結(jié)合泰興水廠PPP 項目的民生工程屬性，項目公司需由此針對性提供適當(dāng)公益性崗位，同時，還需要樹立環(huán)保意識，強(qiáng)化環(huán)保宣傳，以此推進(jìn)項目的綠色發(fā)展【7】。

4.2 建立長效監(jiān)管機(jī)制

政府部門在泰興水廠PPP 項目監(jiān)管中必須充分發(fā)揮自身作用，這種作用發(fā)揮可結(jié)合長效監(jiān)管機(jī)制實現(xiàn)。對于直接涉及民眾日常生活的自來水廠來說，人們的生命健康安全和生活環(huán)境直接受到其服務(wù)水平影響，因此，政府部門必須加強(qiáng)監(jiān)督管理，并基于泰興水廠PPP 項目建立全過程的監(jiān)管體系，兼顧“事前－事中－事后”，以此提升監(jiān)管效果。以水質(zhì)監(jiān)管為例，衛(wèi)生與環(huán)保部門需定期進(jìn)行檢測，并科學(xué)建立、嚴(yán)格落實相應(yīng)獎懲機(jī)制，環(huán)保、水利等部門也需要參與其中，以此形成健全的監(jiān)管體系。機(jī)制的建立還需要結(jié)合《政府和社會資本合作（PPP）項績效管理操作指引》（財金〔2020〕13 號），以此實現(xiàn)全生命周期項目績效管理的優(yōu)化，項目的服務(wù)效率和質(zhì)量提升、各方合法權(quán)益保障即可更好實現(xiàn)【8】。

4.3 強(qiáng)化公共服務(wù)意識

泰興水廠PPP 項目的建設(shè)管理還需要關(guān)注公共服務(wù)意識的強(qiáng)化。具體可從3 方面入手：第一，保證供水安全。項目公司需在運營中開展節(jié)能降耗探索，強(qiáng)化項目的維護(hù)管理，以此不斷提升自身核心競爭力，為保證各項水指標(biāo)的嚴(yán)格達(dá)標(biāo)，必須在運營中守住安全生產(chǎn)底線。為實現(xiàn)設(shè)備長期正常運轉(zhuǎn)的維持，還需要結(jié)合運營經(jīng)驗和專業(yè)素質(zhì)，設(shè)法實現(xiàn)運營效率提升和成本降低，更好發(fā)揮項目的經(jīng)濟(jì)、社會效能，更好提供放心水、安全水。第二，強(qiáng)化運營管理。項目公司需積極學(xué)習(xí)先進(jìn)國家和地區(qū)的優(yōu)秀經(jīng)驗，以此強(qiáng)化日常監(jiān)管、強(qiáng)化隱患排查、增強(qiáng)服務(wù)意識、健全應(yīng)急處置措施，正常運行、生產(chǎn)安全、服務(wù)質(zhì)量提高、用水安全保障均可由此實現(xiàn)。此外，還應(yīng)關(guān)注服務(wù)措施的創(chuàng)新探索，結(jié)合優(yōu)質(zhì)服務(wù)制度的針對性建設(shè)，即可更好提供服務(wù)保障。第三，開展科技創(chuàng)新探索。需積極引進(jìn)和推廣先進(jìn)技術(shù)，以此提高項目的資源利用率，結(jié)合物聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)等新型技術(shù)，項目公司可依托泰興水廠PPP 項目建設(shè)物聯(lián)網(wǎng)智能化管理平臺，以此開展工業(yè)4.0 探索，遠(yuǎn)程管理可同時依托智慧水務(wù)系統(tǒng)實現(xiàn)，通過無縫銜接設(shè)備管理、報警管理、運營管理、知識庫、大屏監(jiān)控，輔以更加科學(xué)的工單管理，即可更好地服務(wù)于泰興水廠 PPP 項目的建設(shè)管理【9，10】。

5 結(jié)語

綜上所述，自來水廠及配套設(shè)施PPP 項目建設(shè)需關(guān)注多方面風(fēng)險。在此基礎(chǔ)上，本文涉及的優(yōu)化全流程管理、建立長效監(jiān)管機(jī)制、強(qiáng)化公共服務(wù)意識等內(nèi)容，則提供了可行性較高的風(fēng)險控制和建設(shè)管理路徑。為更好地發(fā)揮PPP 項目優(yōu)勢，社會各方參與度的提高、PPP 模式的合作創(chuàng)新探索同樣需要得到重視。