劉志平 中國(guó)儲(chǔ)備糧管理集團(tuán)有限公司遼寧分公司

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要代表了一切關(guān)于不確定前景、對(duì)企業(yè)發(fā)展不利的結(jié)果，但企業(yè)在市場(chǎng)中發(fā)展，則必然會(huì)發(fā)生經(jīng)營(yíng)利益關(guān)系，不出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)是不現(xiàn)實(shí)的。企業(yè)當(dāng)通過(guò)外部性行為遭受到企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，則企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)在市場(chǎng)中持續(xù)運(yùn)行，屬市場(chǎng)正?，F(xiàn)象，此時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理主體為企業(yè)自身，市場(chǎng)及國(guó)家監(jiān)管部門需要控制市場(chǎng)中各類風(fēng)險(xiǎn)因素，所以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)管應(yīng)從狹義/廣義角度看待。大數(shù)據(jù)時(shí)代，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類較為多樣，企業(yè)為防范風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的內(nèi)部管控工作，以此調(diào)整企業(yè)運(yùn)營(yíng)狀態(tài)，持續(xù)合法營(yíng)收。

一、企業(yè)受監(jiān)管下的主要風(fēng)險(xiǎn)類型

（一）資格監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)在市場(chǎng)中進(jìn)行相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為，是因?yàn)楣ど?、市?chǎng)等監(jiān)督部門給予了其相應(yīng)經(jīng)營(yíng)資格，但企業(yè)經(jīng)營(yíng)資格將會(huì)因其從事的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資格變化，而產(chǎn)生監(jiān)管上下的風(fēng)險(xiǎn)。由此也就區(qū)分出了企業(yè)主體資格及企業(yè)經(jīng)營(yíng)資格，不同的風(fēng)險(xiǎn)類型將會(huì)影響企業(yè)準(zhǔn)入/退出等操作可行性，但該類風(fēng)險(xiǎn)已然觸犯了監(jiān)管規(guī)定。

（二）行為監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)相繼出臺(tái)多部法律法規(guī)，對(duì)現(xiàn)有企業(yè)其經(jīng)營(yíng)行為，做以明確規(guī)范，不過(guò)在巨大利潤(rùn)驅(qū)使下，部分企業(yè)仍背地里罔顧法律規(guī)定，進(jìn)行不當(dāng)經(jīng)營(yíng)行為。從市場(chǎng)監(jiān)管的視角，企業(yè)的行為監(jiān)管主要包括對(duì)競(jìng)爭(zhēng)行為監(jiān)管、交易行為監(jiān)管、合同違法行為監(jiān)管、廣告違法行為監(jiān)管、商標(biāo)違法行為監(jiān)管、侵害消費(fèi)者權(quán)益行為監(jiān)管和其他違法行為監(jiān)管[1]。

（三）客體監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)進(jìn)行市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)，需要以市場(chǎng)客體作為產(chǎn)品，從而與市場(chǎng)主體間進(jìn)行勞務(wù)、交易等形式的資源置換，該階段較易發(fā)生客體監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)其客體形式主要分為三類，分別是生產(chǎn)要素、物質(zhì)、服務(wù)，市場(chǎng)對(duì)客體進(jìn)行監(jiān)管，進(jìn)而達(dá)到對(duì)主體監(jiān)管其經(jīng)營(yíng)行為的目標(biāo)，當(dāng)企業(yè)違反產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)管指標(biāo)時(shí)，則造成客體監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。

二、大數(shù)據(jù)下企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的防范預(yù)警建設(shè)路徑

（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)路徑

大數(shù)據(jù)借助廣泛樣本資料及變量數(shù)據(jù)信息，可整合出獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)判別原則，該原則下秉持較高精度的計(jì)算規(guī)則，從而使企業(yè)內(nèi)部、外部各類風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率較快速得出，另外還可結(jié)合現(xiàn)有企業(yè)發(fā)展模式等因素，完善對(duì)企業(yè)當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)類別的劃分，最終得出綜合評(píng)估結(jié)論。企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)判別評(píng)價(jià)，主要經(jīng)由四個(gè)步驟，分別是找尋特征規(guī)則、整合數(shù)據(jù)、分析識(shí)別特征、綜合評(píng)價(jià)等。以風(fēng)險(xiǎn)的綜合評(píng)價(jià)為例，企業(yè)主要立足于損失期望這一角度，由此便可將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行乘法模型的計(jì)算，得出的綜合評(píng)價(jià)較為直觀且準(zhǔn)確。在宏觀層面對(duì)不同企業(yè)各風(fēng)險(xiǎn)因素加以匯總可得出完整的企業(yè)該類風(fēng)險(xiǎn)特征。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)=損害程度*風(fēng)險(xiǎn)概率。該公式是綜合評(píng)估中的基礎(chǔ)模型，可因變量變化，得出該企業(yè)應(yīng)對(duì)某類風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果知[2]。

（二）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

某央企位于某省的分公司，作為集團(tuán)公司的派出機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)直接管理分布在省內(nèi)各地市的30多家直屬企業(yè)，直屬企業(yè)作為二級(jí)法人單位，其經(jīng)營(yíng)管理由分公司實(shí)行屬地垂直監(jiān)管。為確保企業(yè)能將風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管作業(yè)高效展開(kāi)，提升企業(yè)運(yùn)營(yíng)工作效果，應(yīng)逐步搭建起大數(shù)據(jù)模式下企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警制度，幫助企業(yè)更好分清企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)各類分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，以便當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，企業(yè)能以規(guī)范化風(fēng)險(xiǎn)解決辦法，來(lái)更快捷、針對(duì)性解決此類風(fēng)險(xiǎn)隱患。分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)主要可借由國(guó)際上的評(píng)分體系作為模板，并按照不同企業(yè)經(jīng)營(yíng)類型、規(guī)模等因素制定相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)分系統(tǒng)，由大數(shù)據(jù)平臺(tái)歸納出各項(xiàng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)數(shù)值，經(jīng)計(jì)算，可對(duì)不同評(píng)分項(xiàng)目進(jìn)行分值劃分，由此產(chǎn)生最符合當(dāng)下的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。以美國(guó)FICO的信用評(píng)分體系為例，當(dāng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分達(dá)到680分以上，則當(dāng)前企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)為最高等級(jí)；300-450分為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的低等級(jí)數(shù)值。不同分值、等級(jí)劃分，將在企業(yè)面臨各等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，給企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制帶來(lái)不同的操作指令，包括有響應(yīng)措施、啟動(dòng)條件及響應(yīng)終止等，可以說(shuō)，企業(yè)將借助風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指令來(lái)謹(jǐn)慎開(kāi)展業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為，由此減少企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失，提高市場(chǎng)穩(wěn)定性。

當(dāng)該企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警機(jī)制的制定時(shí)，需要經(jīng)過(guò)建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)特征規(guī)則、整合大數(shù)據(jù)信息、風(fēng)險(xiǎn)特征識(shí)別、綜合評(píng)估等步驟來(lái)完善企業(yè)對(duì)該階段風(fēng)險(xiǎn)情況的確認(rèn)。比如該企業(yè)進(jìn)行對(duì)“資金體外循環(huán)”這一風(fēng)險(xiǎn)概念的綜合評(píng)估，首先便要探究該風(fēng)險(xiǎn)因素下的企業(yè)行為特征，其次應(yīng)在大數(shù)據(jù)技術(shù)中將企業(yè)現(xiàn)有全景信息加以整合，比如經(jīng)營(yíng)信息、財(cái)務(wù)信息等，再次應(yīng)通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)特征搭建出該風(fēng)險(xiǎn)因素下的評(píng)價(jià)體系與預(yù)估模型，最終便可針對(duì)企業(yè)現(xiàn)階段經(jīng)營(yíng)模式及經(jīng)營(yíng)收益等大數(shù)據(jù)信息，對(duì)企業(yè)是否存在“資金體外循環(huán)”這一行為風(fēng)險(xiǎn)，做出合理預(yù)判，并在風(fēng)險(xiǎn)較高等級(jí)時(shí)，進(jìn)行防范措施的導(dǎo)入。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管控措施

利用集團(tuán)公司業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)大數(shù)據(jù)共享平臺(tái)，加強(qiáng)在線監(jiān)控和監(jiān)督檢查力度，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和資金收支監(jiān)控全覆蓋，開(kāi)展常態(tài)化在線監(jiān)控和匯總分析，對(duì)可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的流程節(jié)點(diǎn)和關(guān)鍵崗位進(jìn)行及時(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)提示。加強(qiáng)崗位內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行，及時(shí)更新完善符合企業(yè)發(fā)展的崗位內(nèi)控制度，有效發(fā)揮內(nèi)部控制和牽制作用。加強(qiáng)對(duì)銀行賬單、數(shù)字證書(shū)、網(wǎng)銀U盾、財(cái)務(wù)印鑒，以及資金日預(yù)算審批等工作的定期和不定期檢查，嚴(yán)格崗位內(nèi)控制度執(zhí)行監(jiān)督，有效防范資金和運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

三、結(jié)論

綜上，借助大數(shù)據(jù)展開(kāi)分析，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)其防范預(yù)警操作需管理人員妥善對(duì)待，這也正是時(shí)代與企業(yè)發(fā)展等因素下的共同需求。大數(shù)據(jù)為企業(yè)帶來(lái)現(xiàn)代化信息應(yīng)用技術(shù)，幫助企業(yè)更好整合歸納信息數(shù)據(jù)資源，由此企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范管理人員便可深度明確防范管控重點(diǎn)，深化防范成效。另外，大數(shù)據(jù)還可令風(fēng)險(xiǎn)防范成本降低，但并不損害預(yù)警管理其切實(shí)準(zhǔn)確度與效率，所以企業(yè)可建立完整的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范體系，更好落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范的預(yù)警操作，減少國(guó)家、上級(jí)單位等監(jiān)管部門的壓力。