陳 莉

（天津市人民檢察院第三分院 第三檢察部，天津 300450）

企業(yè)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要主體，也是國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展的重要載體。在發(fā)展過(guò)程中，市場(chǎng)環(huán)境與法治環(huán)境都需要經(jīng)歷長(zhǎng)期的歷練才能進(jìn)入相對(duì)成熟和穩(wěn)定的狀態(tài)。當(dāng)前，市場(chǎng)環(huán)境還不夠成熟和穩(wěn)定，法治社會(huì)也在建設(shè)進(jìn)程中，企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)家犯罪問(wèn)題成為不容忽視的社會(huì)難題。目前在企業(yè)保護(hù)領(lǐng)域，已經(jīng)發(fā)展出專門(mén)的企業(yè)合規(guī)業(yè)務(wù)，對(duì)企業(yè)合規(guī)的研究也演化成一個(gè)涉及多個(gè)法學(xué)學(xué)科的前沿課題。近年來(lái)，企業(yè)合規(guī)問(wèn)題已引起社會(huì)各界的高度關(guān)注，它不但涉及公司治理、行政監(jiān)管等問(wèn)題，還涉及到刑法、刑事訴訟法的研究。如何將檢察監(jiān)督職能延伸到社會(huì)管理層面，特別是如何為國(guó)有企業(yè)、民營(yíng)經(jīng)濟(jì)保駕護(hù)航，成為值得探索的新課題。

一、企業(yè)合規(guī)中的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題剖析

刑事合規(guī)是企業(yè)合規(guī)的重要組成部分，發(fā)揮著重要作用，所以研究檢察監(jiān)督職能如何作用于企業(yè)合規(guī)管理，首先需要厘清刑事合規(guī)的概念，以及企業(yè)為何要制定和落實(shí)刑事合規(guī)計(jì)劃。本文著重從刑事合規(guī)的角度，探討企業(yè)合規(guī)管理中的檢察監(jiān)督機(jī)制。

（一）刑事合規(guī)的內(nèi)涵

刑事合規(guī)是國(guó)家、政府、企業(yè)以及相關(guān)組織關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的基本刑法理念。具體到企業(yè)范疇，則是指為達(dá)到企業(yè)合規(guī)權(quán)益保障的目的，避免企業(yè)陷入刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，而在國(guó)家法律層面和企業(yè)治理層面所采取的各種必要的風(fēng)險(xiǎn)防控手段的總稱[1]。

企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)就是企業(yè)為了謀取自身利益而由企業(yè)的決策機(jī)構(gòu)按照企業(yè)的決策程序作出決策，并由直接責(zé)任人員實(shí)施而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。雖然企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)家刑事法律風(fēng)險(xiǎn)在單位犯罪方面有重合的部分，但也存在企業(yè)家或具體負(fù)責(zé)人員未經(jīng)企業(yè)決策程序即實(shí)施的違法犯罪行為。

從刑事合規(guī)的內(nèi)涵可以看出，真正意義上的“合規(guī)計(jì)劃”可以達(dá)到雙重目的：一方面是企業(yè)為預(yù)防、發(fā)現(xiàn)違法犯罪行為建立完善的內(nèi)部機(jī)制；另一方面是通過(guò)建立“合規(guī)計(jì)劃”，尋求刑法對(duì)該類企業(yè)給予鼓勵(lì)回應(yīng)，作為減輕其刑事責(zé)任的依據(jù)。

（二）企業(yè)合規(guī)的必要性

隨著人們法律意識(shí)的上升，很多企業(yè)都會(huì)聘請(qǐng)專業(yè)律師提供法律咨詢，甚至組建專門(mén)的法律團(tuán)隊(duì)解決企業(yè)面臨的各種法律問(wèn)題。但傳統(tǒng)企業(yè)法律顧問(wèn)的工作內(nèi)容，更多是偏重于對(duì)合同簽訂等經(jīng)濟(jì)行為把關(guān)，對(duì)于企業(yè)家個(gè)人和企業(yè)本身的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)則疏于防范。企業(yè)的核心決策層不具有全面識(shí)別企業(yè)潛在刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)能力，有專業(yè)能力的團(tuán)隊(duì)又無(wú)法接觸企業(yè)的核心決策，更談不上為企業(yè)家采取有效的預(yù)防和控制措施[2]?？梢?jiàn)，企業(yè)合規(guī)具有歷史的必然性和緊迫性。

1.企業(yè)家犯罪問(wèn)題突出，職務(wù)犯罪比例上升

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展勢(shì)必伴隨著法治的健全，法治的不斷完善就會(huì)進(jìn)一步發(fā)現(xiàn)、揭露灰色地帶中的犯罪問(wèn)題。

2018 年廣東民營(yíng)企業(yè)家犯罪金橋百信刑事部的大數(shù)據(jù)分析報(bào)告收集了214 名廣東企業(yè)家犯罪數(shù)據(jù)，涵蓋了45 個(gè)具體罪名，其中，貪污賄賂犯罪占到42.2%。在具體罪名中，單位行賄罪占比最大，高達(dá)16.96%，甚至出現(xiàn)國(guó)企高官受賄、民企高管行賄的亂象。行賄類犯罪的比率上升，反映出在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，公權(quán)力尋租與部分不法商人尋求權(quán)力庇護(hù)衍生出的權(quán)錢(qián)交易問(wèn)題，大批腐敗官員的落馬，勢(shì)必牽引著這部分不法商人的淪陷。

2.企業(yè)涉刑案件數(shù)量增加，管理層犯罪問(wèn)題頻發(fā)

根據(jù)《2017—2018 年中國(guó)合規(guī)及反商業(yè)賄賂調(diào)研報(bào)告暨中國(guó)年度合規(guī)藍(lán)皮書(shū)》的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，2017 年中國(guó)企業(yè)受刑事調(diào)查的比例為27.27%，比2016 年上升20.37%。企業(yè)員工被刑事處罰的比例由2016 年的6.9%上升至2017 年的13.64%[3]。2017 年企業(yè)家犯罪人數(shù)高達(dá)2481人，犯罪涉及的具體罪名高達(dá)84 個(gè)，2018 年年底刑事犯罪涉案企業(yè)家人數(shù)遠(yuǎn)超3000 人，犯罪人數(shù)以逐年30%的比例上升。

3.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)薄弱，合規(guī)防控制度不健全

目前企業(yè)家犯罪高發(fā)的現(xiàn)狀與企業(yè)家雖具備創(chuàng)業(yè)能力，但不具備足夠的法律意識(shí)有關(guān)。例如，有的企業(yè)家對(duì)于房屋低買(mǎi)高賣(mài)、牌局輸贏、贈(zèng)予干股、掛名領(lǐng)薪等行受賄方式不敏感，在經(jīng)濟(jì)交往中疏于防范個(gè)人刑事法律風(fēng)險(xiǎn)；又如，在企業(yè)簽訂合同、發(fā)展業(yè)務(wù)的過(guò)程中，企業(yè)家對(duì)于潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)不警覺(jué)，從而失職被騙；再如，在企業(yè)融資、發(fā)展的過(guò)程中，企業(yè)管理人員不具備警惕潛在危機(jī)的前瞻性，不學(xué)習(xí)和掌握國(guó)家整治非法集資行為的法律法規(guī)，導(dǎo)致產(chǎn)生刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。與企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)問(wèn)題相對(duì)應(yīng)的，是企業(yè)合規(guī)制度尚未建立、健全的現(xiàn)狀，很多企業(yè)并沒(méi)有構(gòu)建刑事合規(guī)制度以及相對(duì)應(yīng)的處理機(jī)制。《2017—2018 年中國(guó)合規(guī)及反商業(yè)賄賂調(diào)研報(bào)告暨中國(guó)年度合規(guī)藍(lán)皮書(shū)》指出，在參與調(diào)查的企業(yè)中，僅有19.4%的企業(yè)擁有全球統(tǒng)一合規(guī)機(jī)制，僅有24.2%的企業(yè)擁有針對(duì)國(guó)內(nèi)的合規(guī)機(jī)制[4]。

伴隨市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程逐步加速，企業(yè)將面臨越來(lái)越多的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)合規(guī)不但是對(duì)企業(yè)利益的維護(hù)，也是對(duì)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的維護(hù)，是國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)的保證。

二、檢察監(jiān)督職能參與企業(yè)合規(guī)的可行性分析

服務(wù)企業(yè)，特別是保障民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，是檢察機(jī)關(guān)近年來(lái)持續(xù)深化的一項(xiàng)重點(diǎn)工作。在企業(yè)或企業(yè)家出現(xiàn)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，相對(duì)國(guó)有企業(yè)而言，民營(yíng)企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力更低，甚至有可能直接導(dǎo)致企業(yè)倒閉、人員失業(yè)。企業(yè)“留得住”、“活得好”，就業(yè)崗位才會(huì)多，社會(huì)才有穩(wěn)的基礎(chǔ)。在當(dāng)前形勢(shì)下，服務(wù)保障民營(yíng)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展，絕不僅僅是經(jīng)濟(jì)問(wèn)題和法治問(wèn)題，更是關(guān)系國(guó)計(jì)民生，是重大的政治問(wèn)題[5]。在這樣的大背景下，無(wú)論是在法律、政策層面，還是檢察職能本身的內(nèi)涵層面，均為檢察監(jiān)督職能參與企業(yè)合規(guī)提供了實(shí)現(xiàn)的基礎(chǔ)和前提。因此，檢察監(jiān)督職能參與引導(dǎo)、協(xié)助企業(yè)落實(shí)企業(yè)合規(guī)大有可為。

（一）“四大檢察”拓寬檢察機(jī)關(guān)法律監(jiān)督職能

近幾年來(lái)檢察機(jī)關(guān)一直處于積極改革的進(jìn)程中，隨著職務(wù)犯罪偵查職能的讓渡，檢察機(jī)關(guān)也一改過(guò)去刑事犯罪辦理和法律監(jiān)督為主的局面，開(kāi)始全面拓展民事、行政監(jiān)督業(yè)務(wù)。

1.“四大檢察”搭建法律監(jiān)督整體布局

2020 年1月召開(kāi)的中央政法工作會(huì)議強(qiáng)調(diào)，要著力強(qiáng)化檢察機(jī)關(guān)的法律監(jiān)督職能，進(jìn)一步完善刑事、民事和行政檢察監(jiān)督機(jī)制，拓展監(jiān)督的廣度和深度。最高檢以內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)改革作為突破口，改變了過(guò)去檢察機(jī)關(guān)“重刑輕民”的現(xiàn)狀，提出了刑事、民事、行政、公益訴訟“四大檢察”全面協(xié)調(diào)、充分發(fā)展的大目標(biāo)，構(gòu)建了四大檢察并行的法律監(jiān)督整體布局。檢察監(jiān)督職能的豐富和拓展，優(yōu)化了法律監(jiān)督職能，為檢察機(jī)關(guān)助力企業(yè)合規(guī)提供了更多途徑和渠道。

2.“四大檢察”拓寬企業(yè)合規(guī)監(jiān)督途徑

“四大檢察”應(yīng)圍繞案件辦理，在提升檢察隊(duì)伍專業(yè)素養(yǎng)的同時(shí)，加強(qiáng)辦案過(guò)程中的監(jiān)督，從多角度、多維度、全方位實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)合規(guī)的法律監(jiān)督。比如，在刑事法律監(jiān)督中，針對(duì)涉及企業(yè)或企業(yè)家犯罪的案件秉承“少捕慎捕”原則，切實(shí)抓好立案監(jiān)督、偵查活動(dòng)監(jiān)督和審判監(jiān)督，在辦案過(guò)程中快審快結(jié)、充分考慮企業(yè)生存和發(fā)展的需求；在民事檢察監(jiān)督中，貫徹“精準(zhǔn)監(jiān)督”理念，針對(duì)涉及企業(yè)的案件，提高審查案件的精準(zhǔn)度，強(qiáng)化對(duì)審判活動(dòng)、生效裁判和調(diào)解書(shū)的監(jiān)督，提高再審檢察建議采納率；在行政檢察監(jiān)督中，完善違法行政行為監(jiān)督工作機(jī)制，特別是針對(duì)企業(yè)作為行政相對(duì)人的案件，強(qiáng)化行政案件指導(dǎo)作用，綜合運(yùn)用抗訴、再審檢察建議等監(jiān)督方式，促進(jìn)依法行政的精準(zhǔn)化，推動(dòng)行政爭(zhēng)議的解決；在公益訴訟檢察監(jiān)督中，在辦案中引導(dǎo)企業(yè)樹(shù)立共建共治共享理念，開(kāi)展公益保護(hù)專項(xiàng)監(jiān)督活動(dòng)，拓寬公益訴訟案件范圍，完善環(huán)境治理訴訟制度，精準(zhǔn)適用檢察建議，依法辦理生態(tài)環(huán)境、食品藥品安全領(lǐng)域的公益訴訟案件，促進(jìn)企業(yè)合規(guī)建設(shè)的良性發(fā)展，使企業(yè)自身的經(jīng)濟(jì)利益與社會(huì)利益、自然環(huán)境實(shí)現(xiàn)和諧統(tǒng)一。

3.法律監(jiān)督提早介入企業(yè)合規(guī)

“四大檢察”全面發(fā)展的同時(shí)，勢(shì)必會(huì)強(qiáng)化檢察監(jiān)督職能，打破過(guò)去主要依靠刑事檢察法律監(jiān)督的局面，大大拓展監(jiān)督對(duì)象的范圍。對(duì)企業(yè)合規(guī)監(jiān)督時(shí)間的提前，可以及早發(fā)現(xiàn)企業(yè)可能存在的刑事法律隱患，及早介入，盡早解決。民事、行政和公益訴訟檢察監(jiān)督職能，可以在辦案過(guò)程中發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)糾正，避免風(fēng)險(xiǎn)變?yōu)閷?shí)質(zhì)犯罪后再由刑事檢察介入的遺憾。

（二）檢察監(jiān)督權(quán)護(hù)航企業(yè)合規(guī)符合歷史需求

最高檢辦公廳主任、新聞發(fā)言人王松苗表示：“民營(yíng)企業(yè)家一旦被采取強(qiáng)制措施，往往就會(huì)事關(guān)幾十人、上百人的就業(yè)問(wèn)題，事關(guān)企業(yè)的生死存亡，甚至?xí)l(fā)社會(huì)穩(wěn)定問(wèn)題?！币虼?，針對(duì)這類案件，檢察機(jī)關(guān)有必要及時(shí)捕捉案件中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出防控對(duì)策，避免引發(fā)和加劇企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。另外，檢察機(jī)關(guān)引導(dǎo)和監(jiān)督企業(yè)完成合規(guī)管理，是最有利于擺脫企業(yè)經(jīng)營(yíng)困境，構(gòu)建良好營(yíng)商環(huán)境的舉措?？梢?jiàn)，檢察監(jiān)督權(quán)護(hù)航企業(yè)合規(guī)符合當(dāng)前的政策導(dǎo)向。

1.企業(yè)合規(guī)制度建設(shè)的政策和法治保障

民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的健康、高速發(fā)展有賴于良好的法治環(huán)境。黨的十九屆四中全會(huì)決定提出要健全支持民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的法治環(huán)境。2020 年5月22日，李克強(qiáng)總理在十三屆全國(guó)人大三次會(huì)議上的政府工作報(bào)告中指出，“以公正監(jiān)管維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)，持續(xù)打造市場(chǎng)化、法治化、國(guó)際化營(yíng)商環(huán)境?！薄皟?yōu)化民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境。保障民營(yíng)企業(yè)平等獲取生產(chǎn)要素和政策支持，清理廢除與企業(yè)性質(zhì)掛鉤的不合理規(guī)定?！薄皹?gòu)建親清政商關(guān)系，促進(jìn)非公有制經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。”

近年來(lái)，企業(yè)合規(guī)不再是理念層面的探索，已經(jīng)逐漸落實(shí)到法治層面。2016 年4月，國(guó)資委印發(fā)了《關(guān)于在部分中央企業(yè)開(kāi)展合規(guī)管理體系建設(shè)試點(diǎn)工作的通知》，并組織中國(guó)移動(dòng)、中國(guó)石油、中國(guó)中鐵、東方電氣集團(tuán)、招商局集團(tuán)五家央企開(kāi)展試點(diǎn)工作，探索開(kāi)展合規(guī)管理體系的建設(shè)。2017 年5月，習(xí)近平總書(shū)記主持召開(kāi)中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組第三十五次會(huì)議，會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)于規(guī)范企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)行為的若干意見(jiàn)》，提出了“加強(qiáng)企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)行為合規(guī)制度建設(shè)”。

2.合規(guī)反腐成為企業(yè)合規(guī)管理的重點(diǎn)

腐敗是全球性問(wèn)題，根據(jù)世界銀行報(bào)告，3%的全球經(jīng)濟(jì)受到腐敗侵蝕，商業(yè)賄賂破壞了正常的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，損壞了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)對(duì)公平競(jìng)爭(zhēng)的要求，對(duì)于經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展有巨大的侵蝕作用。

在全球化的背景下，商業(yè)賄賂也逐漸國(guó)際化和全球化。反腐敗的責(zé)任不再是僅僅由政府和司法機(jī)關(guān)承擔(dān)，最終還需要每一家公司的配合和參與，只有這樣才能在賄賂和腐敗發(fā)生之前對(duì)其進(jìn)行遏制。賄賂和腐敗的發(fā)生，除了權(quán)力監(jiān)管不到位外，還與企業(yè)的不合規(guī)經(jīng)營(yíng)有密切關(guān)系。美國(guó)《反海外腐敗法》等多項(xiàng)合規(guī)法律準(zhǔn)則都對(duì)企業(yè)合規(guī)反腐進(jìn)行了規(guī)制。2011 年7月，英國(guó)開(kāi)始實(shí)施被認(rèn)為有史以來(lái)最嚴(yán)厲的合規(guī)反腐法律《英國(guó)反賄賂法》。這些法律規(guī)定不但影響外資企業(yè)，對(duì)于走向世界的中國(guó)企業(yè)也產(chǎn)生了重大影響。從2008 年起，世界銀行就發(fā)布了我國(guó)因涉嫌賄賂和欺詐而在一定期間內(nèi)被禁止承接世界銀行出資項(xiàng)目的企業(yè)名單[6]。

打擊腐敗本身就是檢察機(jī)關(guān)的職能之一，在完成大部制改革后，第三檢察部承擔(dān)了職務(wù)犯罪的批捕、公訴職責(zé)。打擊賄賂犯罪，引導(dǎo)涉案企業(yè)進(jìn)行刑事合規(guī)，也成為第三檢察部可以延伸的職能之一。

3.檢察系統(tǒng)自上而下加強(qiáng)對(duì)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的保護(hù)

近年來(lái)，最高檢先后出臺(tái)了一系列保護(hù)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策和措施。2016 年以來(lái)，最高檢圍繞服務(wù)保障民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，先后出臺(tái)了3 個(gè)司法政策文件；2018 年，針對(duì)服務(wù)保障民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，提出11 條執(zhí)法司法標(biāo)準(zhǔn)；2019 年，向社會(huì)發(fā)布了9 個(gè)涉民營(yíng)企業(yè)司法保護(hù)的典型案例；2020 年，出臺(tái)以“案件比”為核心的案件質(zhì)量評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，更是將辦案中保護(hù)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展作為重要的考核指標(biāo)。

最高檢統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2019 年1月至9月，全國(guó)檢察機(jī)關(guān)對(duì)非國(guó)有公司企事業(yè)單位人員犯罪的不捕率為29%，不訴率為15.3%，高于整體刑事犯罪7%和6.7%。通過(guò)慎捕慎訴的執(zhí)法理念，有效降低了刑事犯罪施加于企業(yè)的負(fù)面影響。

對(duì)于企業(yè)特別是民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的保護(hù)性司法政策，也為檢察機(jī)關(guān)引導(dǎo)、監(jiān)督企業(yè)進(jìn)行刑事合規(guī)管理提供政策指引，同時(shí)也為該項(xiàng)工作的進(jìn)一步落實(shí)指明了方向。

（三）檢察機(jī)關(guān)助力企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)防控的經(jīng)驗(yàn)

為護(hù)航國(guó)有企業(yè)和民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，各地檢察機(jī)關(guān)先行先試，通過(guò)各種途徑參與到企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)防控、刑事合規(guī)的建設(shè)中，切實(shí)為當(dāng)?shù)氐钠髽I(yè)提供法律幫助和服務(wù)，取得了一定的經(jīng)驗(yàn)。

1.派駐檢察工作站，為重大項(xiàng)目提供監(jiān)督服務(wù)

根據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示，國(guó)有企業(yè)作為甲方發(fā)包、分包工程項(xiàng)目時(shí)，容易出現(xiàn)賄賂犯罪，而且工程項(xiàng)目越大、利潤(rùn)越豐厚，賄賂發(fā)生幾率、賄賂數(shù)額就越高。另外，在重大工程項(xiàng)目中，國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人可能出現(xiàn)濫用職權(quán)、簽訂合同失職被騙等問(wèn)題，即使沒(méi)有收受賄賂，也會(huì)給國(guó)家、企業(yè)造成巨額損失。

針對(duì)這一問(wèn)題，部分地區(qū)檢察機(jī)關(guān)因勢(shì)利導(dǎo)，在潛在的刑事風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，就提前進(jìn)行法律監(jiān)督，確保重大工程項(xiàng)目合法、依規(guī)進(jìn)行，既避免相關(guān)人員陷入刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，又保障國(guó)有資產(chǎn)不流失。例如，海南省檢察院第一分院對(duì)海南省發(fā)展控股有限公司展開(kāi)調(diào)研，以助力國(guó)有企業(yè)發(fā)展、精準(zhǔn)提供法律服務(wù)為主題召開(kāi)座談會(huì)，并成立了“海南省人民檢察院第一分院派駐海南省發(fā)展控股有限公司重大項(xiàng)目檢察工作站”。海南控股是海南省“五網(wǎng)”基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、重點(diǎn)保障工程、重要區(qū)域開(kāi)發(fā)等事關(guān)國(guó)計(jì)民生建設(shè)的中流砥柱，檢察機(jī)關(guān)通過(guò)提供法律咨詢服務(wù)，幫助企業(yè)完善管理機(jī)制，為企業(yè)健康發(fā)展?fàn)I造良好的外部環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境。派駐檢察站重點(diǎn)圍繞法律咨詢、法治教育、懲治犯罪、公益保護(hù)、風(fēng)險(xiǎn)防控等方面提供服務(wù)，“點(diǎn)對(duì)點(diǎn)”、“面對(duì)面”、“零距離”，通過(guò)“固定值班+應(yīng)急反應(yīng)+聯(lián)席會(huì)議”工作機(jī)制實(shí)現(xiàn)密切聯(lián)系[7]。

2.靠前提供法律服務(wù)，為民企發(fā)展尋醫(yī)問(wèn)診

習(xí)近平總書(shū)記強(qiáng)調(diào)，各相關(guān)部門(mén)和地方的主要負(fù)責(zé)同志要經(jīng)常聽(tīng)取民營(yíng)企業(yè)反映和訴求，特別是在民營(yíng)企業(yè)遇到困難和問(wèn)題的情況下更要積極作為、靠前服務(wù)，幫助解決實(shí)際困難。

檢察機(jī)關(guān)要解決靠前服務(wù)的問(wèn)題，除了在民事、行政、公益訴訟三大檢察業(yè)務(wù)的辦案中發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的刑事風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)提供合規(guī)引導(dǎo)外，還需要檢察機(jī)關(guān)與企業(yè)之間建立法治共建，更好地服務(wù)國(guó)有企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)。如有些地區(qū)的檢察院聯(lián)系當(dāng)?shù)毓ど搪?lián)、國(guó)企和民營(yíng)企業(yè)，分別召開(kāi)座談會(huì)，了解企業(yè)訴求，并根據(jù)需求提供多樣化的法律服務(wù)。

除了座談會(huì)，有的檢察機(jī)關(guān)還深入企業(yè)，為企業(yè)“把脈問(wèn)診”，為經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)的具體問(wèn)題出謀劃策。如衢州市檢察院開(kāi)展的“法律體檢進(jìn)企業(yè)”活動(dòng)，檢察機(jī)關(guān)主動(dòng)走進(jìn)民營(yíng)企業(yè)，為民營(yíng)企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)法律服務(wù)，并通過(guò)“會(huì)診”發(fā)現(xiàn)具體問(wèn)題，指出存在的隱患，并提供解決方案，為企業(yè)后續(xù)發(fā)展助力。

3.發(fā)布刑事風(fēng)險(xiǎn)提示書(shū)，為企業(yè)提供精準(zhǔn)服務(wù)

檢察機(jī)關(guān)通過(guò)檢察業(yè)務(wù)辦案系統(tǒng)可以及時(shí)統(tǒng)計(jì)、分析本轄區(qū)內(nèi)所有涉企犯罪的案件情況，結(jié)合具體辦案人對(duì)案件的分析，可以制作出各時(shí)間段內(nèi)涉企案件的發(fā)案規(guī)律、風(fēng)險(xiǎn)類型及規(guī)避方案。受限于信息渠道的不暢通，企業(yè)無(wú)法及時(shí)掌握本行業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)的全貌。如果檢察機(jī)關(guān)能夠定期向本轄區(qū)內(nèi)企業(yè)發(fā)送刑事風(fēng)險(xiǎn)提示書(shū)，針對(duì)具體涉案企業(yè)發(fā)送刑事風(fēng)險(xiǎn)建議書(shū)，那么完全可以幫助企業(yè)，甚至轄區(qū)內(nèi)整個(gè)行業(yè)做好刑事風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防工作。

事實(shí)上，很多檢察院已經(jīng)有效地落實(shí)這項(xiàng)工作。舟山市普陀區(qū)檢察院對(duì)2017 年至2019年辦理的涉民營(yíng)企業(yè)刑事案件進(jìn)行總結(jié)，分析案件發(fā)生特點(diǎn)，出臺(tái)《普陀區(qū)人民檢察院涉民營(yíng)企業(yè)犯罪白皮書(shū)》，制作《民營(yíng)企業(yè)常見(jiàn)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)提示手冊(cè)》，并將其發(fā)放給轄區(qū)內(nèi)工商聯(lián)；三門(mén)縣檢察院以近5 年辦理的涉企刑事案件為素材，編寫(xiě)服務(wù)當(dāng)?shù)孛駹I(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的白皮書(shū)，從案情簡(jiǎn)介、罪名解析、典型案例、風(fēng)險(xiǎn)防控等多個(gè)角度進(jìn)行釋法說(shuō)理，幫助民營(yíng)企業(yè)負(fù)責(zé)人找到法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；吳興區(qū)檢察院出臺(tái)《吳興區(qū)檢察院服務(wù)民營(yíng)企業(yè)工作意見(jiàn)》，制作《2017—2019 年度吳興區(qū)人民檢察院服務(wù)織里鎮(zhèn)童裝產(chǎn)業(yè)白皮書(shū)》，全方位梳理織里鎮(zhèn)近年來(lái)童裝企業(yè)的刑事案件，為當(dāng)?shù)仄髽I(yè)識(shí)別和防范刑事法律風(fēng)險(xiǎn)提供幫助。

以上創(chuàng)新工作，為其他檢察機(jī)關(guān)參與企業(yè)合規(guī)工作提供借鑒，為進(jìn)一步構(gòu)建企業(yè)合規(guī)管理的檢察監(jiān)督機(jī)制提供了寶貴的經(jīng)驗(yàn)。

三、檢察機(jī)關(guān)防控企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的途徑探索

構(gòu)建企業(yè)合規(guī)管理的檢察監(jiān)督機(jī)制是一項(xiàng)長(zhǎng)期的系統(tǒng)工程，不同地區(qū)的檢察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)結(jié)合本地區(qū)企業(yè)類型、經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r制定不同的監(jiān)督機(jī)制。筆者認(rèn)為，可以結(jié)合檢察職能的內(nèi)涵與外延，以刑事訴訟程序開(kāi)始及結(jié)束與否為界限，從訴前、訴中和訴后三個(gè)階段來(lái)設(shè)計(jì)不同的檢察監(jiān)督內(nèi)容及措施，進(jìn)而形成行之有效的企業(yè)合規(guī)檢察監(jiān)督整體機(jī)制。

（一）訴前：多渠道提供法律服務(wù)，刑事風(fēng)險(xiǎn)防控前移

目前，各地檢察機(jī)關(guān)針對(duì)當(dāng)?shù)仄髽I(yè)進(jìn)行的刑事風(fēng)險(xiǎn)防控工作，更多是以辦案為中心，在辦案過(guò)程中發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防控線索，進(jìn)而采取應(yīng)對(duì)措施。但如果企業(yè)的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)實(shí)質(zhì)化，甚至已經(jīng)被納入刑事犯罪的視野，那么實(shí)際損失已經(jīng)造成，此時(shí)所做的法律監(jiān)督工作更多是“亡羊補(bǔ)牢”，可能已經(jīng)“為時(shí)晚矣”。因此，探索檢察機(jī)關(guān)如何幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)并彌補(bǔ)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，構(gòu)建企業(yè)合規(guī)體系，是非常有價(jià)值的工作。

1.搭建法治共建平臺(tái)，提供高質(zhì)量刑事風(fēng)險(xiǎn)防控服務(wù)

檢察機(jī)關(guān)服務(wù)國(guó)有企業(yè)和民營(yíng)經(jīng)濟(jì)，需要當(dāng)?shù)貦z察院與轄區(qū)內(nèi)工商聯(lián)及企業(yè)建立長(zhǎng)期的合作平臺(tái)，將零散、無(wú)序的法治宣講、座談等活動(dòng)規(guī)制起來(lái)，提供具有針對(duì)性、實(shí)效性、規(guī)律性、長(zhǎng)期性的高質(zhì)量法律服務(wù)。筆者認(rèn)為可以從以下幾個(gè)方面入手，步步為營(yíng)，推動(dòng)共建活動(dòng)做出實(shí)效：

（1）檢企搭建共建平臺(tái)，召開(kāi)座談會(huì)溝通思想。檢察機(jī)關(guān)希望在企業(yè)合規(guī)中發(fā)揮作用，首先就需要與轄區(qū)內(nèi)的工商聯(lián)、國(guó)企、私營(yíng)企業(yè)建立共建合作平臺(tái)，雙方共同提出具體的協(xié)作計(jì)劃，以平臺(tái)作為基礎(chǔ)開(kāi)展各項(xiàng)合作，進(jìn)而發(fā)揮監(jiān)督職能。各方通過(guò)定期召開(kāi)座談會(huì)的方式，一方面讓檢察機(jī)關(guān)了解轄區(qū)內(nèi)企業(yè)發(fā)展的狀況和難題，為案件辦理、刑事風(fēng)險(xiǎn)防控提供借鑒和依據(jù)，也為企業(yè)排除疑難雜癥提供素材；另一方面讓企業(yè)了解當(dāng)前的刑事法律政策和涉企高發(fā)案件的特點(diǎn)和規(guī)律，為進(jìn)一步做好企業(yè)合規(guī)做好準(zhǔn)備。

（2）開(kāi)設(shè)高水平風(fēng)險(xiǎn)防控講座，提供接地氣宣講服務(wù)。企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)防控并不是一個(gè)新名詞，在法律界也不僅僅是檢察機(jī)關(guān)關(guān)注的業(yè)務(wù)，刑事辯護(hù)領(lǐng)域同樣感興趣。刑事辯護(hù)圈內(nèi)，有的培訓(xùn)平臺(tái)長(zhǎng)期開(kāi)設(shè)“刑事風(fēng)險(xiǎn)防控師”培訓(xùn)班，向企業(yè)家講授刑事風(fēng)險(xiǎn)防控課程，但是其開(kāi)設(shè)此類課程的目的主要是為下一步擔(dān)任企業(yè)法律顧問(wèn)或在涉企刑事案件中獲得高質(zhì)量案源。而檢察機(jī)關(guān)提供刑事風(fēng)險(xiǎn)防控講座的目的則是為了提示企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到預(yù)防犯罪的目的。但目前檢察機(jī)關(guān)缺乏專業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)防控師的培訓(xùn)，講座的內(nèi)容、授課方式需要進(jìn)一步調(diào)整，不斷提高課程內(nèi)容和課件的針對(duì)性和感染力。

（3）建設(shè)涉企犯罪宣講基地，提供全方位警示教育。轉(zhuǎn)隸前，不少檢察院都設(shè)立有職務(wù)犯罪警示教育基地，供政府部門(mén)、國(guó)企工作人員參觀學(xué)習(xí)。筆者建議可以參照職務(wù)犯罪警示教育基地的模式，建設(shè)涉企犯罪宣講基地，為企業(yè)家、企業(yè)工作人員提供直觀、生動(dòng)的警示教育。教育基地可以按照涉企刑事犯罪類型劃分為妨害企業(yè)管理、融資、運(yùn)營(yíng)、稅務(wù)、產(chǎn)品、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、環(huán)境、貪污賄賂八大類刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，分別從罪名、法律規(guī)定、典型案例等角度進(jìn)行警示教育，針對(duì)不同行業(yè)、不同職位的人員，分別介紹不同類型的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。宣講的形式，可以包括圖片、短視頻、微電影、紀(jì)錄片、庭審片段等。宣講基地的建設(shè)，可以在檢察院內(nèi)部建設(shè)，也可以與當(dāng)?shù)氐膰?guó)企合作，在國(guó)企內(nèi)部建設(shè)警示教育基地，組織轄區(qū)內(nèi)的其他企業(yè)參觀學(xué)習(xí)。

（4）制作生動(dòng)形象的宣講手冊(cè)，供企業(yè)人員學(xué)習(xí)使用。專業(yè)法律書(shū)籍和刑事風(fēng)險(xiǎn)防控書(shū)籍，涉及大量專業(yè)性極強(qiáng)的知識(shí)，沒(méi)有經(jīng)過(guò)系統(tǒng)法學(xué)教育的人員很難看懂。涉企犯罪的罪名繁多，法律規(guī)定冗雜，涉及大量刑法和行政法的內(nèi)容，如果讓企業(yè)家或企業(yè)工作人員通過(guò)專業(yè)書(shū)籍去提升刑事風(fēng)險(xiǎn)防控能力，無(wú)疑會(huì)事倍功半。各地檢察機(jī)關(guān)針對(duì)這一問(wèn)題，紛紛結(jié)合本轄區(qū)內(nèi)涉企犯罪的特點(diǎn)和常見(jiàn)罪名，制作圖文并茂、淺顯易懂的讀本，讓企業(yè)家和企業(yè)從業(yè)人員一看就懂。除了法制宣講手冊(cè)，檢察機(jī)關(guān)還可以通過(guò)制作漫畫(huà)、宣傳單等多種方式提供法治宣講。

（5）通過(guò)公眾號(hào)提示刑事風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合案例及時(shí)預(yù)警。隨著微信的普及，公眾號(hào)已經(jīng)成為老百姓掌握知識(shí)、了解時(shí)事的重要途徑。每個(gè)單位基本上都有自己的微信公眾號(hào)，檢察機(jī)關(guān)也不例外。除了發(fā)布本院重大信息之外，筆者建議檢察機(jī)關(guān)可以將公眾號(hào)作為企業(yè)犯罪預(yù)防的重要平臺(tái)。針對(duì)涉企犯罪問(wèn)題，檢察機(jī)關(guān)可以通過(guò)公眾號(hào)發(fā)布文章、典型案例、制作涉企犯罪漫畫(huà)、微視頻等多種方式向公眾傳播企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)防控的知識(shí)。檢察機(jī)關(guān)可以通過(guò)檢企共建平臺(tái)，建議轄區(qū)內(nèi)企業(yè)的微信公眾號(hào)轉(zhuǎn)發(fā)相關(guān)文章、視頻，讓企業(yè)家和相關(guān)工作人員能夠在日常閑暇之余了解、掌握相關(guān)知識(shí)，在潛移默化中形成刑事風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)。

2.引導(dǎo)企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)防控，助力企業(yè)降低法律風(fēng)險(xiǎn)

檢企搭建合作平臺(tái)，通過(guò)多渠道實(shí)現(xiàn)刑事風(fēng)險(xiǎn)防控的目的，實(shí)際上是通過(guò)外力促使企業(yè)家和其他工作人員意識(shí)到企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中存在哪些刑事風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而產(chǎn)生規(guī)避意識(shí)。但是這樣的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，還是不夠具體和完善，只有促進(jìn)企業(yè)依法自治、行業(yè)依法自治，才能真正實(shí)現(xiàn)護(hù)航企業(yè)的目的。

（1）針對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目工程派駐檢察站，提前防控風(fēng)險(xiǎn)。上文提到檢察院與當(dāng)?shù)貒?guó)企建立法治共建關(guān)系，并針對(duì)重點(diǎn)工程項(xiàng)目派駐檢察站，將日常值班與突發(fā)事件解決相結(jié)合，為項(xiàng)目依法平穩(wěn)進(jìn)行提供助力。這樣的做法，實(shí)際上是檢察監(jiān)督權(quán)的延伸，是檢察機(jī)關(guān)參與社會(huì)治理的重要途徑和有益創(chuàng)新。如果檢察機(jī)關(guān)能將檢察站作為一項(xiàng)長(zhǎng)效機(jī)制來(lái)落實(shí)和推廣，并且通過(guò)檢察站推動(dòng)相關(guān)企業(yè)的刑事合規(guī)建設(shè)，將會(huì)大大降低企業(yè)家和其所在企業(yè)的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。

（2）助力企業(yè)合規(guī)計(jì)劃的制作，完善合規(guī)方案。企業(yè)合規(guī)目前已經(jīng)成為一項(xiàng)專門(mén)業(yè)務(wù)，是很多刑事辯護(hù)律師開(kāi)拓的新業(yè)務(wù)。企業(yè)合規(guī)業(yè)務(wù)，通常需要律師團(tuán)隊(duì)承接，風(fēng)險(xiǎn)防控團(tuán)隊(duì)通過(guò)審查該企業(yè)提供的經(jīng)營(yíng)資料、問(wèn)卷調(diào)查，詢問(wèn)相關(guān)人員業(yè)務(wù)流程等方式獲取該企業(yè)基本情況，識(shí)別并評(píng)估該企業(yè)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而明確企業(yè)合規(guī)目標(biāo)，在此基礎(chǔ)上開(kāi)展權(quán)責(zé)事項(xiàng)清理并形成“權(quán)責(zé)清單”，查找合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，最終確定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)登記并確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃。從企業(yè)家特別是私營(yíng)企業(yè)家本身的特點(diǎn)而言，他們具有逐利目的，追求利益最大化。最小的付出換來(lái)最大的利益，勢(shì)必帶來(lái)巨大的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)家從本身的逐利目的出發(fā)，可能更希望律師團(tuán)隊(duì)提供的是如何規(guī)避或逃避刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的“討巧”之道?？梢?jiàn)，單靠律師團(tuán)隊(duì)介入提供刑事合規(guī)服務(wù)，實(shí)際上并不能達(dá)到確保企業(yè)合法運(yùn)營(yíng)、護(hù)航經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的目的。因此，筆者認(rèn)為，可以逐步建立檢察機(jī)關(guān)針對(duì)企業(yè)正在建立或已經(jīng)建立的刑事合規(guī)計(jì)劃進(jìn)行審查監(jiān)督的機(jī)制，一方面可以幫助企業(yè)對(duì)合規(guī)計(jì)劃中的疏忽查漏補(bǔ)缺，另一方面也可以從正面引導(dǎo)合規(guī)計(jì)劃的合法性、正當(dāng)性和合理性。

（二）訴中：貫徹刑事政策精神，降低刑事法律風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)企業(yè)家或企業(yè)因?yàn)橛|犯刑律而進(jìn)入刑事訴訟程序后，刑事法律風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)閷?shí)質(zhì)化的刑事案件，對(duì)于企業(yè)家和企業(yè)都是重大損失。此時(shí)，要完全消除刑事法律風(fēng)險(xiǎn)已不可能，檢察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)結(jié)合案情，針對(duì)具體案件依法適用認(rèn)罪認(rèn)罰、刑事和解，對(duì)于符合條件的涉企案件的犯罪嫌疑人大膽適用不批準(zhǔn)逮捕、相對(duì)不起訴、建議緩刑，在降低刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，大力推動(dòng)涉案企業(yè)的刑事合規(guī)計(jì)劃。

1.檢察官在刑事訴訟中發(fā)揮主導(dǎo)權(quán)，依法從寬處理

在刑事訴訟過(guò)程中如果企業(yè)家和其所在企業(yè)符合從寬處罰的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)依法從寬。盡管檢察機(jī)關(guān)身處于刑事訴訟流程的中間環(huán)節(jié)，但其所起到的絕不僅僅是承上啟下的程序性作用，而是在案件的處理中具有非常重要的功能，甚至具有終局性的處置權(quán)。

（1）促進(jìn)刑事和解，減輕社會(huì)危害性。社會(huì)危害性是考量犯罪嫌疑人是否逮捕、起訴乃至是否適用緩刑的重要指標(biāo)。在企業(yè)涉及環(huán)境污染、侵財(cái)類等犯罪時(shí)，案件雙方當(dāng)事人是否能夠達(dá)成和解和經(jīng)濟(jì)賠償，直接關(guān)系到案件的處理結(jié)果。對(duì)于民營(yíng)企業(yè)而言，企業(yè)家陷入刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，一旦被逮捕或判處實(shí)刑，將對(duì)企業(yè)產(chǎn)生致命打擊。根據(jù)我國(guó)《刑事訴訟法》的規(guī)定，公安機(jī)關(guān)可以主持刑事和解，但是對(duì)已和解的案件不具有撤案權(quán)，即使認(rèn)為嫌疑人無(wú)需追究刑事責(zé)任，也應(yīng)當(dāng)先移送檢察機(jī)關(guān)，由檢察機(jī)關(guān)決定是否起訴。因此，如果檢察機(jī)關(guān)能夠?qū)⑿淌潞徒夂蟮陌讣M(jìn)行不起訴分流或是提出較輕的量刑建議，對(duì)涉案企業(yè)降低刑事法律風(fēng)險(xiǎn)將大有幫助。

（2）落實(shí)認(rèn)罪認(rèn)罰，從寬處理涉企犯罪。南京市建鄴區(qū)人民檢察院副檢察長(zhǎng)李勇提出：“認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度是構(gòu)建中國(guó)式刑事合規(guī)的絕佳契機(jī)和重要突破口?！惫P者非常贊同他的觀點(diǎn)。刑事合規(guī)計(jì)劃是以預(yù)防刑事法律風(fēng)險(xiǎn)為終極目的，它有兩個(gè)核心要素，一是刑事激勵(lì)，二是預(yù)防刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。簡(jiǎn)而言之，就是司法機(jī)關(guān)在辦理企業(yè)刑事案件的過(guò)程中，對(duì)于已經(jīng)建立和落實(shí)有效刑事合規(guī)計(jì)劃的企業(yè)可以從寬處理。美國(guó)的《組織體量刑指南》中明確規(guī)定，在犯罪發(fā)生之時(shí)，如果企業(yè)內(nèi)部存在有效的合規(guī)計(jì)劃，可以減輕刑事責(zé)任，特別是降低單位的罰金刑。通過(guò)這樣的規(guī)定，既可以鼓勵(lì)企業(yè)建立刑事合規(guī)體系，也可以激勵(lì)未建立合規(guī)體系的企業(yè)在犯罪后積極建立合規(guī)計(jì)劃?！缎淌略V訟法》規(guī)定，認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度可以適用于所有犯罪主體，既適用于自然人犯罪，也適用于單位犯罪。因此，檢察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)對(duì)符合認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度條件的涉企案件適用認(rèn)罪認(rèn)罰，快審快結(jié)，將企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)和危害降到最低。

通過(guò)促成刑事和解、落實(shí)認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度，檢察機(jī)關(guān)在辦理涉企案件的過(guò)程中，對(duì)于符合不捕不訴條件的案件，大膽適用不批準(zhǔn)逮捕和相對(duì)不起訴；對(duì)于符合緩刑條件的，在認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)上明確提出適用緩刑的量刑建議；對(duì)于符合取保候?qū)彈l件的在押犯罪嫌疑人，及時(shí)進(jìn)行羈押必要性審查，變更強(qiáng)制措施。

2.引進(jìn)暫緩起訴制度，推動(dòng)涉案企業(yè)開(kāi)展刑事合規(guī)計(jì)劃

《刑法》第5 條明確規(guī)定：“刑罰的輕重，應(yīng)當(dāng)與犯罪分子所犯罪行和承擔(dān)的刑事責(zé)任相適應(yīng)。”刑罰本身兼具懲罰犯罪和預(yù)防犯罪的雙重功能。合規(guī)計(jì)劃之所以能夠成為減輕處罰的依據(jù)，是因?yàn)槠髽I(yè)通過(guò)建立并實(shí)施合規(guī)計(jì)劃，可以有效預(yù)防再次犯罪的風(fēng)險(xiǎn)。檢察機(jī)關(guān)可以在刑事辦案過(guò)程中推動(dòng)涉案企業(yè)的刑事合規(guī)。筆者建議針對(duì)涉企案件引進(jìn)暫緩起訴制度，督促涉案企業(yè)開(kāi)展合規(guī)計(jì)劃。

（1）引進(jìn)暫緩起訴制度的必要性。在我國(guó)現(xiàn)有刑事訴訟法的框架下，檢察機(jī)關(guān)對(duì)涉企案件的犯罪嫌疑人或單位的處理方式，通常有以下兩種：一是提起公訴；二是作出不起訴處理。不起訴處理又包括絕對(duì)不起訴、存疑不起訴和相對(duì)不起訴。前面兩種不起訴處理均是因?yàn)榘讣聦?shí)、證據(jù)的問(wèn)題而作出，不在本文討論的范圍。但如果僅考慮刑事司法政策，單純從企業(yè)恢復(fù)經(jīng)營(yíng)的角度出發(fā)，在沒(méi)有采取任何補(bǔ)救措施的前提下直接對(duì)企業(yè)家或企業(yè)作出相對(duì)不起訴處理，實(shí)際上并未起到降低企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的作用，甚至可能使個(gè)別企業(yè)家或企業(yè)出現(xiàn)認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)，失去對(duì)刑法的敬畏感，很可能導(dǎo)致再次犯罪的發(fā)生。暫緩起訴制度的引進(jìn)，可以給企業(yè)家和其所在的企業(yè)一個(gè)合理的考驗(yàn)期，在該考驗(yàn)期內(nèi)引導(dǎo)、督促企業(yè)完成合規(guī)計(jì)劃。

（2）國(guó)外暫緩起訴制度的借鑒。1994 年，美國(guó)紐約聯(lián)邦地區(qū)檢察官辦公室對(duì)普魯頓特證券公司虛報(bào)投資收益一案，第一次適用了暫緩起訴協(xié)議制度[8]。自2014 年開(kāi)始，英國(guó)、法國(guó)、加拿大、澳大利亞、新加坡等國(guó)家紛紛修訂法律，建立暫緩起訴制度或暫緩起訴協(xié)議制度。目前，我國(guó)政府監(jiān)管部門(mén)正嘗試通過(guò)行政主導(dǎo)的方式推進(jìn)企業(yè)合規(guī)管理體系的建設(shè)，越來(lái)越多企業(yè)開(kāi)始重視合規(guī)計(jì)劃的構(gòu)建。與此相反，我國(guó)《刑法》對(duì)單位犯罪的處罰規(guī)則過(guò)于單一，《刑事訴訟法》對(duì)涉企犯罪案件也沒(méi)有設(shè)定特殊的訴訟程序，并未將合規(guī)機(jī)制引入到刑事法律中，也沒(méi)有為企業(yè)合規(guī)爭(zhēng)取寬大處理設(shè)置協(xié)商空間[9]，因此，企業(yè)缺乏建設(shè)刑事合規(guī)體系的足夠動(dòng)力。因?yàn)橛蛲庖呀?jīng)積累了豐富的暫緩起訴制度經(jīng)驗(yàn)，所以建議立法機(jī)關(guān)考慮暫緩起訴制度的法律移植和本土化改造。

（3）探索建立以檢察官為主導(dǎo)的司法審查模式。對(duì)于涉嫌輕微犯罪的自然人以及涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪的企業(yè)，可以適用暫緩起訴制度。單位犯罪中的暫緩起訴制度與企業(yè)建立合規(guī)計(jì)劃密切相關(guān)。21 世紀(jì)初期，美國(guó)出現(xiàn)了一系列企業(yè)犯罪案件，例如安然案件、安達(dá)信案件等，起訴的結(jié)果導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)、員工失業(yè)等后果。為了避免這種結(jié)果的發(fā)生，美國(guó)司法部大量適用暫緩起訴協(xié)議，在每一個(gè)達(dá)成和解協(xié)議的案件中，均將企業(yè)完善合規(guī)計(jì)劃作為和解協(xié)議的重要內(nèi)容，也成為最終不起訴的重要前提條件。如果我國(guó)能引進(jìn)暫緩起訴制度，檢察機(jī)關(guān)就可以圍繞該項(xiàng)制度，通過(guò)案件處理結(jié)果倒逼企業(yè)建立合規(guī)計(jì)劃，降低企業(yè)的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，構(gòu)建健康的營(yíng)商環(huán)境。

（三）訴后：提煉企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，預(yù)防新案發(fā)生

本文中所說(shuō)的“訴后”，并非指案件提起公訴后，而是指具體刑事案件的訴訟程序終結(jié)。筆者認(rèn)為，無(wú)論案件是以何種結(jié)果結(jié)案，都應(yīng)該針對(duì)案件反映出來(lái)的企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行總結(jié)、研究和提煉，針對(duì)涉案企業(yè)、行業(yè)提出警示，改變滋生這類犯罪的溫床，避免新的犯罪再次發(fā)生。

1.提煉具體風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出精準(zhǔn)的檢察建議。發(fā)放檢察建議書(shū)是檢察機(jī)關(guān)實(shí)現(xiàn)法律監(jiān)督權(quán)的重要途徑之一。通常來(lái)說(shuō)，案件的案情、證據(jù)都是保密的，非辦案人員和律師無(wú)法了解案件的具體情況，更不可能掌握案件反映出來(lái)的刑事風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。如果滋生犯罪的企業(yè)環(huán)境不改變，那么很有可能在同一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)上出現(xiàn)新的犯罪。在筆者辦理的企業(yè)高管受賄案件中，這些受賄的高管均是同一國(guó)有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)，先后擔(dān)任該企業(yè)一把手。由此可見(jiàn)，如果不改變?cè)撈髽I(yè)“一把手”權(quán)力制約空置的問(wèn)題，這樣的犯罪還會(huì)不斷出現(xiàn)。筆者建議，對(duì)于涉企犯罪案件，檢察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)深入分析犯罪原因、防控對(duì)策，有針對(duì)性地提出行之有效的檢察建議，鏟除再次犯罪的溫床。

2.制作涉企犯罪白皮書(shū)，引起行業(yè)關(guān)注。檢察建議針對(duì)的只是已經(jīng)觸發(fā)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的涉案企業(yè)，而具體企業(yè)的刑事風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，往往在全行業(yè)都普遍存在。因此，檢察機(jī)關(guān)應(yīng)該由點(diǎn)及面，將可能發(fā)生在全行業(yè)的普遍性問(wèn)題提示給該行業(yè)協(xié)會(huì)，讓其他企業(yè)也能引以為鑒、引以為誡，這樣檢察機(jī)關(guān)才能最大化協(xié)助企業(yè)降低刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。鑒于大部制改革后，檢察業(yè)務(wù)已經(jīng)劃分為若干部門(mén)，可以由具體負(fù)責(zé)某一類案件的部門(mén)進(jìn)行案例年度分析，形成本部門(mén)轄區(qū)內(nèi)涉企犯罪分析白皮書(shū)，再由案件管理部門(mén)統(tǒng)一收集、統(tǒng)籌和分析，形成本轄區(qū)內(nèi)企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)防控白皮書(shū)，形成的白皮書(shū)通過(guò)法治共建平臺(tái)送達(dá)相關(guān)部門(mén)。這樣的工作，根據(jù)需求可以年年做，也可以幾年一做。目前很多地區(qū)的檢察院已經(jīng)開(kāi)展了該項(xiàng)工作，并取得了良好的社會(huì)效果。

3.定期追蹤回訪，考察風(fēng)險(xiǎn)是否降低。針對(duì)作出不起訴處理的企業(yè)，檢察機(jī)關(guān)可以建立定期追蹤回訪機(jī)制，考察刑事合規(guī)計(jì)劃建設(shè)以及落實(shí)的情況。檢察機(jī)關(guān)可以將這類企業(yè)納入法治共建單位的名錄，通過(guò)召開(kāi)聯(lián)席會(huì)議、開(kāi)設(shè)刑事風(fēng)險(xiǎn)防控講座、參觀警示教育基地、抽查合規(guī)計(jì)劃落實(shí)情況、設(shè)立流動(dòng)式檢察站等方式，考察這類企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)。如果在回訪過(guò)程中發(fā)現(xiàn)仍然存在刑事風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，應(yīng)及時(shí)提示給該企業(yè)，針對(duì)有錯(cuò)不糾的，一旦該企業(yè)再次犯罪，將不再對(duì)其給予合規(guī)計(jì)劃部分的從寬幅度。

4.撰寫(xiě)情況反映，提示上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)重視。情況反映是檢察機(jī)關(guān)向上級(jí)機(jī)關(guān)反映問(wèn)題的重要途徑。當(dāng)某類涉企犯罪問(wèn)題高發(fā)時(shí)，就不再是點(diǎn)對(duì)點(diǎn)提示風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)就能解決的，也不是僅憑檢察機(jī)關(guān)就能解決的。面對(duì)這種情況，檢察機(jī)關(guān)可以通過(guò)分析該類案件的案發(fā)特點(diǎn)、規(guī)律、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、成因和解決方案，向上級(jí)機(jī)關(guān)和領(lǐng)導(dǎo)獻(xiàn)言獻(xiàn)策，引起上級(jí)機(jī)關(guān)的重視，自上而下促進(jìn)問(wèn)題事半功倍的解決。

企業(yè)合規(guī)是一個(gè)充滿挑戰(zhàn)的前沿課題，也是目前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)程中亟待解決的問(wèn)題。保障企業(yè)家健康成長(zhǎng)，激發(fā)企業(yè)活力，促進(jìn)營(yíng)商環(huán)境的良性運(yùn)轉(zhuǎn)，關(guān)系到經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定的大局。企業(yè)合規(guī)管理作為一項(xiàng)新生事物，還需要經(jīng)歷長(zhǎng)期的探索與實(shí)踐，在這個(gè)過(guò)程中，檢察機(jī)關(guān)應(yīng)充分發(fā)揮自身作用，積極完善企業(yè)合規(guī)管理的檢察監(jiān)督機(jī)制，助力企業(yè)構(gòu)建起完備的風(fēng)險(xiǎn)防控體系。