董冰志

（寧夏銀行股份有限公司，寧夏 銀川 750021）

對銀行而言，在經(jīng)營運行中會遇到信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險等各種風險，而貸款是最主要的風險來源，貸款質量管理中的信用風險管控是核心。受金融經(jīng)濟的影響，銀行風險管理也處在全面風險管理的框架中，其中對信用風險管理越發(fā)重視，但是現(xiàn)有的信用風險管理依然存在一定的缺陷，有待解決。只有做好此頂工作，才能夠更好的應對發(fā)展挑戰(zhàn)，有效應對金融經(jīng)濟周期所帶來的影響。

一、銀行信用風險基本概念及特點

1.銀行信用風險概念

關于銀行信用風險，主要表現(xiàn)為債務人因無法及時償還銀行債務所引發(fā)的風險問題。雖然導致銀行出現(xiàn)信用風險的主要是債務人，但是銀行本身也存在一定的不足，即信用風險管理水平不夠。若銀行能夠利用科學合理的方式和手段對可能影響損失的因素進行分析和控制，則不僅會在一定程度上提高銀行信用整體質量，同時還在降低貸款風險方面發(fā)揮重要作用[1]。

2.銀行信用風險特點

（1）不確定性

之所以存在不確定因素，主要是對方在履行合約義務主觀意愿不確定所導致的。對于這種實際存在情況，會造成銀行面臨不確定的風險結果，主要表現(xiàn)在損害和損失這兩個方面，而最終所承擔的風險結果則處于好于預期或壞于預期之間。

（2）客觀性

眾所周知，銀行業(yè)與信用風險具有密切關聯(lián)。銀行作為資金融通的重要機構，充分體現(xiàn)出社會信用。而對信用方面的維系，來自于參與融資的不同經(jīng)濟主體，不是依靠于銀行進行控制的。由此可得出，經(jīng)濟主體存在的不確定因素也是影響銀行信用風險的必然[2]。

（2）可控性

雖然商業(yè)銀行面臨客觀的信用風險，對結果無法確定，但是能夠對其進行有效把握。簡單來說就是通過對信用風險存在的規(guī)律以及科學識別進行深入分析，之后在分析結果基礎上，對其所面臨的風險進行預測，最后實施相應的對策來對風險進行有效規(guī)避。通過這種方式，有助于銀行在最大程度上減少風險所帶來的損失。

二、金融經(jīng)濟周期與信用風險關系進行分析

通過了解可知，金融風險之所以會出現(xiàn)，主要是受到信用風險影響。隨著近幾年經(jīng)濟全球化不斷發(fā)展，國與國之間的合作和聯(lián)系也愈發(fā)密切，而在這其中，信用在推動國家經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮重要作用，若國家之間在聯(lián)系與合作中存在信用問題，勢必會對經(jīng)濟發(fā)展產(chǎn)生影響[3]。總之，信用是國家進行經(jīng)濟交往的前提。國家之間一旦出現(xiàn)信用基礎不穩(wěn)，則容易引發(fā)經(jīng)濟危機。在此危機中，銀行作為依托金融因素的主要載體，首先會面臨的就是信用危機。在此背景下，受市場經(jīng)濟所存在缺陷影響，金融業(yè)為了獲取更大的利益，會采用不同的競爭手段，最終導致競爭過度。銀行為了確保市場貸款的占有率，開始以中小型企業(yè)為目標，進行貸款發(fā)放。而這類企業(yè)，具有規(guī)模小且風險大的特點，使得銀行無法對貸款進行及時回籠，進而增加風險程度。此外，相應的信用監(jiān)督體制不夠完善，這在一定程度上增加金融監(jiān)管難度[4]。

三、金融經(jīng)濟周期中商業(yè)銀行面臨的問題

1.信貸結構不合理

一般來說，銀行在涉及到的貸款程序上，都是根據(jù)具體流程和標準進行，若在整體上達到貸款要求，則同意對該企業(yè)進行貸款發(fā)放。在與企業(yè)之間的不斷合作過程中，對信用度比較高的企業(yè)，在申請大數(shù)額貸款時，銀行也是會根據(jù)其信用程度作決定[5]。對這類信用度好的企業(yè)，申請成功率相對會比較高。如，能源類企業(yè)在申請貸款時，對資金數(shù)額需求比較大，特別是在能源匱乏的環(huán)境下，能源企業(yè)在不斷發(fā)展中。企業(yè)在向銀行申請貸款時，銀行會對企業(yè)各方面情況進行綜合評估。對銀行而言，之所以對企業(yè)進行放貸，主要目的就是幫助企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展，并在此基礎上獲取利益。因而銀行會針對此類企業(yè)提供較為合理的貸款金額。在實際中，資金流轉難免會存在風險，若能源企業(yè)在資金周轉方面出現(xiàn)問題，會對銀行后續(xù)正常運作產(chǎn)生較大的影響，從而帶來損害。

隨著近幾年我國對企業(yè)扶持力度的不斷加大，越來越多的企業(yè)開始融入在貸款的形勢中。而在此背景下，房地產(chǎn)行業(yè)開始逐漸興起，個人貸款需求明顯上升。由于房地產(chǎn)貸款項在銀行所有貸款項總占據(jù)較大比重，因而加強這方面的風險管控十分有必要[6]。

2.資本市場持續(xù)低迷，不良貸款上升的風險明顯加大

這種現(xiàn)象主要表現(xiàn)在以下兩個方面：一是現(xiàn)階段我國在金融監(jiān)管制度方面還不夠完善，無法對違規(guī)資金進入股市進行有效防控。受資本市場波動的影響，市場所面臨的風險會利用現(xiàn)有的企業(yè)資金渠道傳導于銀行相關體系，其中股指所進行的調整，會在一定程度上降低交叉持股上市公司的還貸能力[7]。二是我國商業(yè)銀行所面臨的不良資產(chǎn)風險在持續(xù)上升，增加信貸緊縮的可能性。隨著近幾年我國經(jīng)濟增長速度開始逐漸放緩，大多數(shù)企業(yè)發(fā)展環(huán)境也愈發(fā)緊張。部分企業(yè)所面臨的負債情況惡化明顯，極大的增加財務風險。這也使得企業(yè)在還款能力和意愿方面不斷減弱，進而增加銀行信用風險性。

3.利率風險顯著提高，中間業(yè)務收入速度不斷放緩

利差收入對商業(yè)銀行而言，占據(jù)重要地位。隨著經(jīng)濟下行周期的到來，資本市場持續(xù)低迷，同時還將其傳導于銀行的相關體系中。具體來說，銀行收入以及市場中的業(yè)務收入，增長速度都會逐漸放緩，最終使得相關理財產(chǎn)品銷售方面不斷下降。

4.風險管理制度不夠完善

通過調查了解到，有些銀行在針對風險方面制定管理制度時，并未與國家、所在地區(qū)最新發(fā)展戰(zhàn)略以及自身資產(chǎn)風險管理情況、風險偏好等有機結合，這使得銀行所制定的管理制度明顯缺乏可行性。眾所周知，我國在信用業(yè)務方面涉及到的政策鏈條比較長，且在操作方面也具有一定的復雜性，這使得銀行所采用的風險管理模式較為固定。如在具體管理中，未能夠做好信用風險管理項目的落實工作，也未對進行貸款操作涉及到的多個環(huán)節(jié)進行梳理和連接等。另外，管理中最為常見的問題就是逾期貸款管理。部分銀行只注重貸款前信用人資產(chǎn)規(guī)模調查工作，而對后續(xù)信用質量和監(jiān)督比較忽略[8]。對銀行來說，現(xiàn)有的信用風險管理制度缺乏完善性，會造成人員對風險管理項目及營銷項目無法進行準確識別，從而無法對所面臨的信用風險進行及時處理。

四、金融經(jīng)濟周期與銀行信用風險管理相關建議

1.積極落實科學發(fā)展觀，樹立符合現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展規(guī)律的經(jīng)營管理理念

首先需要對業(yè)務營銷策略進行適當調整，推動非商業(yè)銀行發(fā)展。對于商業(yè)銀行，其應從原先的被動狀態(tài)轉為主動，也就是能夠主動縮減各類風險資產(chǎn)，積極開展低風險業(yè)務[9]。對于融資相關的業(yè)務應加大發(fā)展力度，同時還要做好相關金融產(chǎn)品的創(chuàng)新工作。為有效降低股市下行對銀行中間業(yè)務所帶來的影響，銀行應對現(xiàn)有的中間業(yè)務比例進行適當調整和優(yōu)化。這樣做主要目的就是通過對綜合經(jīng)營業(yè)務的擴展，而不斷提高在中間業(yè)務方面獲取的收入。其次，積極轉變發(fā)展模式，不斷擴大盈利。需要銀行做好對可用資金的管理，根據(jù)需求對資金運用結構進行合理優(yōu)化和調整，期間，可利用貸款供求關系存在的變化，對定價水平進行合理劃定。與此同時還要做好本外幣投資結構的優(yōu)化。最后，要能夠盡快順應環(huán)境變化形勢，積極主動參與國際市場的股權競爭。結合當前國際市場環(huán)境，促使國際金融體系開始進入重新洗牌的局面中。而在此環(huán)境下，國內銀行應及時抓住機遇，加強對外合作和交流，積累經(jīng)驗，以此能夠進一步提高銀行在國際市場中的地位和影響力。

2.積極建立和完善風險管理體系，切實提高銀行信用風險管理能力

為能夠切實提高銀行風險管理能力，則需要做好以下幾點工作，完善相關體系：一是做好壓力測試，不斷加強風險預警能力。首先需要著重對宏觀經(jīng)濟環(huán)境對業(yè)務發(fā)展產(chǎn)生的影響進行壓力測試，針對涉及金額比較大的業(yè)務或風險度高的業(yè)務，需要進行著重分析，并結合專家意見進行評估，期間也可適當借鑒他國在這方面的經(jīng)驗或教訓，利用風險度量模型定位進行風險管理工作[10]。簡單來說就是通過微觀與宏觀的有效結合以及定量與定性結構的方式，對風險問題進行全面揭示，從而能夠在根本上不斷提高銀行在風險方面的管控能力和水平。二是開發(fā)可克服順周期的信用風險計量模型，并建立相應的貸款撥備計提體系。結合實際了解到，現(xiàn)階段所選擇的貸款損失撥備計提方法主要包括兩點，分別是現(xiàn)金流貼現(xiàn)法、壓力測試法。其中，現(xiàn)金流貼現(xiàn)法就是把企業(yè)未來特定期間內的預期現(xiàn)金流量還原為當前現(xiàn)值，是對后續(xù)現(xiàn)金流量進行的一種預期，所以在應用中因具有一定的不確定因素，導致在預測方面比較有難度。而所謂的壓力測試法，就是指信貸增長越快，則所提取的撥備也相應增多，若是增長較慢，銀行則可減少提取撥備?；诖耍虡I(yè)銀行可通過動態(tài)撥備的方法對撥備/總貸款率進行有效平滑。在經(jīng)濟上升階段，對貸款彈性進行適當?shù)囊种?，可在進入衰退期間有效減少銀行順周期行為。三是積極完善現(xiàn)有的風險管理組織體系。對涉及到的業(yè)務、風險和內審方面需要建立獨立且可相互監(jiān)督的治理架構，并在此基礎上建立出科學且健全的風險管理體系。管理體系的構建不僅要考慮到市場和客戶需求，還要滿足進行管理創(chuàng)新專業(yè)化的要求。在此過程中，銀行可根據(jù)自身需求適當?shù)囊氍F(xiàn)代化激勵模式，如RAROC，與此同時還要能夠將考核激勵機制加入其中，做好與風險管理的良好互動。通過這種方式，為后續(xù)業(yè)務開展提供便利，有助于對風險進行穩(wěn)定把控。四是積極推動信息管理系統(tǒng)建設，完善現(xiàn)有的風險預警系統(tǒng)，從而能夠實現(xiàn)信息資源共享目標。此外，銀行還要注重風險管理人才的培養(yǎng)，根據(jù)實際情況建立科學合理的選人和用人機制。加強對現(xiàn)有人員的業(yè)務培訓，不斷更新員工知識結構，及時調整運作理念，從而增強其風險管理能力[11]。

3.堅持穩(wěn)定信投放，并保持一定的靈活性，促進銀行與社會經(jīng)濟共同發(fā)展

要想做好這方面工作，首先應對系統(tǒng)性風險予以重視，積極采取措施降低期限錯配所帶來的風險。在處于經(jīng)濟周期下行階段時，融資渠道會處于收窄狀態(tài)，不少企業(yè)開始通過銀行渠道獲取資金方面的支持，這些企業(yè)因受到宏觀經(jīng)濟影響明顯較大，償還債務方面能力不夠。在資本市場處于低迷中，增加銀行貸款比例，使得銀行需要承擔較大的經(jīng)濟周期下行風險[12]。針對這一情況，商業(yè)銀行有必要對經(jīng)濟周期波動比較大的行業(yè)進行信貸結構調整。對于如何調整敏感行業(yè)的信貸結構，可從以下三個方面進行：一是將信貸增量與多個融資手段進行有效結合，根據(jù)我國發(fā)展現(xiàn)狀可看出，比較敏感的行業(yè)主要集中在房地產(chǎn)、電力、公路等方面。為了能夠對現(xiàn)有的行業(yè)信貸政策進行有效完善，銀行必須要做好行業(yè)內客戶結構的調整。二是對低風險行業(yè)資產(chǎn)，可通過比較低的投入，對信貸資產(chǎn)在行業(yè)中的布局進行調整，并對投入結構與客戶結構進行針對性的優(yōu)化。利用資產(chǎn)證券化手段，可對期限比較長的資產(chǎn)進行部分出售，以此換取具有穩(wěn)定性的資來源，緩解當前商業(yè)銀行利用短期資金輔助業(yè)務發(fā)展的情況。此外，銀行還要能夠注重度業(yè)務領域和相關產(chǎn)品的創(chuàng)新，不斷優(yōu)化資產(chǎn)負債的整體結構。三是不斷掘和組織存款，以此能夠擴大當前負債規(guī)模。在此階段中，銀行需要借助其已有的優(yōu)勢，獲取更多的優(yōu)勢客戶。通過對相關產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新和開發(fā)的方式，不斷吸引客戶注意力，通過這種方式有助于商業(yè)銀行進一步擴大存款市場份額。此外，在選擇客戶方面也要做出一定的突破，增強客戶結構的靈活度。

4.加快金融生態(tài)建設，為商業(yè)銀行穩(wěn)健持續(xù)經(jīng)營營造出良好的環(huán)境

對商業(yè)銀行而言，金融生態(tài)是其生存和發(fā)展的各個環(huán)境因素的整體，其中各個因素之間聯(lián)系密切，同時還具有相互制約的作用。基于此，根據(jù)客觀要求，需要各個要素之間能夠進行有效配合，以此能夠在最大程度上保證經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展。對于如何推動金融生態(tài)建設，為銀行穩(wěn)定運轉創(chuàng)造良好條件，可從以下幾點進行：一是根據(jù)所處的環(huán)境，適當擴大政府的投資性支出，主要目的就是增加對有關部門轉移性支出，為需要進一步發(fā)展的行業(yè)等提供支撐，進而對當前產(chǎn)業(yè)結構進行有效優(yōu)化。二是在進入經(jīng)濟周期下行期間后，稅收方面的收入明顯下降。雖然銀行在此階段中容易出現(xiàn)緊信貸局面，但不會影響其融資市場。在具體建設中，可對短期融資券、企業(yè)債等進行發(fā)行，借助這種方式可在一定程度上降低中小市場的發(fā)行門檻，切實推動市場資金的實體性。三是注重相關措施的采取，不斷推動節(jié)約型和循環(huán)經(jīng)濟的發(fā)展。針對比較重大的項目，可進行合理投資，對各類金融結構進行有效引導，以此能夠推動循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展，滿足重點項目對資金的需求。

綜上所述，對銀行來說，信用風險管理制度在保證其經(jīng)濟安全方面發(fā)揮重要作用。因而在銀行日常管理工作中應切實做好這方面制度的完善，增強內部工作的獨立性。通過本文深入分析后，在金融經(jīng)濟下行周期階段中，對于如何做好信用風險管理，銀行可從積極落實科學發(fā)展觀，樹立符合現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展規(guī)律的經(jīng)營管理理念、積極建立和完善風險管理體系，切實提高銀行信用風險管理能力、堅持穩(wěn)定信投放，并保持一定的靈活性，促進銀行與社會經(jīng)濟共同發(fā)展和加快金融生態(tài)建設，為商業(yè)銀行穩(wěn)健持續(xù)經(jīng)營營造出良好的環(huán)境這幾個方面進行。