高 慧

（鄂爾多斯銀行，內蒙古 鄂爾多斯 017000）

金融風險和風險管理是金融體系的重要組成部分。在商業(yè)銀行史上，隨著經(jīng)濟的發(fā)展和國際金融環(huán)境的不斷變化，風險管理的重點也在不斷變化和轉移，它在資產管理、負債管理等領域具有重要的價值。本文首先介紹公司的全面風險管理的概念，并在此基礎上識別可能對業(yè)務產生潛在影響的問題，制定公司風險管理戰(zhàn)略，平衡不同級別和部門的風險。

一、提高商業(yè)銀行風險管理水平的重要性

自成立以來，作為金融中介機構的商業(yè)銀行一直以信貸中介機構為主要職能。但是，受到國際資本市場的影響，我國商業(yè)銀行所需要應對的風險正在逐漸增多，同時，多元化發(fā)展背景下，多方機構的加入對商業(yè)銀行的業(yè)務會形成一定沖擊。

為了使利潤最大化，商業(yè)銀行通過各種金融負債籌集資金，以各種金融資產為目標，通過債務創(chuàng)造信貸，并為客戶提供多功能和全面的金融服務。在商業(yè)銀行的債務業(yè)務中，銀行通常處于被動地位。一方面，商業(yè)銀行必須借入存款，當存款人進行大額提款或由存款人進行標準提款時，銀行面臨流動性風險。商業(yè)銀行的資產和交易由銀行代表所有存款人使用，借款人及時償還貸款。但是，由于經(jīng)濟活動的不確定性，借款人往往無法及時償還貸款，從而產生信貸風險。另一方面，銀行經(jīng)營環(huán)境的變化也帶來了其他風險。以貨幣和信貸交易為業(yè)務對象的商業(yè)銀行的特殊性決定了整個業(yè)務從始至終都面臨各種風險。通過商業(yè)銀行提供金融服務的過程就是承擔和控制風險的過程。羅杰·富古森（Roger Ferguson）針對未來銀行業(yè)風險管理指出，銀行之所以要承擔風險，是因為銀行要在承擔風險獲利，風險是銀行最重要的經(jīng)濟因素。

二、商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境的變化

1.國內外經(jīng)濟環(huán)境的變化

商業(yè)銀行國際經(jīng)濟形勢的巨大波動增加了經(jīng)濟不確定性，并在更大程度上影響了商業(yè)銀行的風險，特別是國際商業(yè)的發(fā)展，商業(yè)銀行必須仔細檢查和分析國際經(jīng)濟形勢的變化，采取有效措施。經(jīng)過40多年的改革開放，我國已基本完成了從封閉社會向社會主義市場經(jīng)濟的過渡，穩(wěn)定健康的國內宏觀經(jīng)濟環(huán)境為商業(yè)銀行提供了經(jīng)營環(huán)境和發(fā)展機遇?；诖耍虡I(yè)銀行在經(jīng)營發(fā)展過程中所面臨的問題會更多。隨著發(fā)展渠道的增多，可以切實推動商業(yè)銀行整體的發(fā)展，但是風險也會隨之增加，經(jīng)濟全球化的發(fā)展趨勢導致國內外經(jīng)濟環(huán)境都趨向于復雜化，我國和其他國家之間經(jīng)濟的聯(lián)系也越發(fā)密切。對于商業(yè)銀行來說，需要更進一步提高對經(jīng)濟環(huán)境變化的應對能力。

2.經(jīng)濟增長放緩與商業(yè)銀行的發(fā)展相吻合

如果經(jīng)濟增長率保持在6%～8%之間，而商業(yè)銀行資產的增長率保持在20%以上，在這種情況下，許多金融活動實際上是自我維護，不能滿足金融服務對實體經(jīng)濟的內在要求。同樣，在西部地區(qū)的實體經(jīng)濟中，如果從投資回報率以及風險管理的角度來看，銀行財富的增長率仍然是存在問題的，相關政策需要改進。從微觀的角度來看，單個金融機構在其專注于業(yè)務增長和實體經(jīng)濟之間保持無害的互動，并且在風險和回報之間實現(xiàn)合理的匹配，那么其對未來發(fā)展步伐的期望應該更加謹慎。簡而言之，銀行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境和政策已經(jīng)改變，宏觀經(jīng)濟增長率和區(qū)域經(jīng)濟增長率的下降已經(jīng)改變，商業(yè)銀行快速發(fā)展和繁榮的過去階段已經(jīng)結束。

3.經(jīng)濟結構的調整與商業(yè)銀行的轉型發(fā)展相互影響

長期以來，金融業(yè)逐漸發(fā)生變化，我國經(jīng)濟金融領域出現(xiàn)了企業(yè)和市政債務比率高、實體經(jīng)濟發(fā)展的債務和利息成本上升趨勢、留存收益減少、資本結構調整的深度不足的現(xiàn)象。一方面，進行信貸競爭降低了資本成本和資本收益，債務證券對外部風險事件更為敏感，這增加了實體經(jīng)濟的波動性。另一方面，間接資金更多，而直接資金更少，銀行認識到金融服務為實體經(jīng)濟服務，相應的風險主要集中在銀行的信用體系中。由于經(jīng)濟形勢一直處于周期性的下行周期，銀行的風險逐漸增加。銀行存貸款業(yè)務之外的其他業(yè)務較少，作為現(xiàn)代服務業(yè)，隨著經(jīng)濟結構的優(yōu)化和市場化改革的進一步發(fā)展，特別是新資本管理條例，投資銀行、財富管理、金融市場和其他商業(yè)銀行公司等監(jiān)管創(chuàng)新政策的不斷實施，為了規(guī)范實體經(jīng)濟的多元化發(fā)展，加大了對金融服務的需求。此外，諸如利率和匯率之類的金融因素的定價機制已變得更加面向市場，諸如房地產等資產因素也起到了相同的作用。我們可以假設價格波動將繼續(xù)加劇，商業(yè)銀行的信貸和市場風險將變得更加多樣化和復雜化。

4.金融業(yè)競爭加劇

隨著經(jīng)濟的發(fā)展，商業(yè)銀行在許多國家的金融體系中發(fā)揮了重要作用，其主導地位也受到其他金融中介機構的極大影響。商業(yè)銀行的主要競爭對手包括保險公司、信用合作社、證券公司和政府金融機構。另外，一些大型的工商公司，特別是跨國公司，為傳統(tǒng)的銀行部門提供數(shù)千種金融服務。金融機構之間的激烈競爭主要涉及資金來源和資金使用的競爭。銀行監(jiān)管是指政府和金融機構向商業(yè)銀行開放，包括分支機構控制，業(yè)務管理，價格控制以及資產和負債控制，它是監(jiān)管活動的主要內容以及有關指導方針和法規(guī)的制定主體。銀行監(jiān)管的主要目的是促進商業(yè)銀行在服務市場上的競爭，提高商業(yè)銀行的經(jīng)營效率，保護和維護銀行體系的穩(wěn)定。

三、我國商業(yè)銀行風險管理的主要問題

1.風險管理策略缺失

商業(yè)銀行高度重視風險管理，并把它們放在銀行發(fā)展戰(zhàn)略的首位。每家銀行都有自己的規(guī)則，并根據(jù)風險管理目標、風險承受能力以及風險管理措施和程序，制定精確的風險管理策略。在制定銀行業(yè)戰(zhàn)略時，銀行應充分 考慮對銀行風險管理戰(zhàn)略的支持水平，以確保風險戰(zhàn)略的選擇在公司的風險承受能力之內，與公司資本管理水平相對應。國內一些銀行雖然模仿西方先進銀行制定了自己的風險管理戰(zhàn)略，但由于戰(zhàn)略定位、實施和評價等原因，缺乏自身的有機整體。在我國的商業(yè)銀行中，風險管理的地位仍然很低，其作用尚未明確，值得注意的是，當我們評估大多數(shù)商業(yè)銀行的表現(xiàn)時，簡要回顧了經(jīng)濟指標，重點是存款和銀行問題、貸款和規(guī)模擴張等，公司沒有考慮風險，注重眼前利益忽略長遠發(fā)展前景，另外，風險管理通常會讓位給公司運營并導致風險分散。此外，一些銀行強調風險的危害性，從專業(yè)風險管理機構的角度看，風險管理部門缺乏決策權、全面風險管理權和部門協(xié)調權，在績效考核中缺乏話語權，導致獨立性和權威性的喪失。

2.沒有風險管理概念

風險管理是銀行管理的重要組成部分，我國商業(yè)銀行風險管理起步較晚，不斷更新風險管理理念，但這還遠遠不夠，不能適應業(yè)務快速發(fā)展的要求。主要體現(xiàn)在兩個方面：一是它不具備全面風險管理的理念和信用風險管理，市場和操作風險沒有得到充分的解決；二是在發(fā)展過程中忽略不同的公司，不同風險和不同地區(qū)之間的差異，不僅無法控制業(yè)務風險，而且還容易受到新風險的影響。風險管理概念的缺失，是導致商業(yè)銀行投資失敗的根本原因之一，尤其是對于大型投資項目，目前我國國內部分商業(yè)銀行在風險評估工作開展的過程中仍舊存在著一些問題。當然，這一現(xiàn)狀在業(yè)內存在較為普遍，這也是全球經(jīng)濟市場的特性決定的，投資機會很難出現(xiàn)，如果商業(yè)銀行完全按照風險評估標準進行調研，可能錯失投資機會，也就是說商業(yè)銀行在投資具體項目的時候，風險和收益是呈正相關的，項目所能帶來的額收益越高，銀行所需要承擔的風險也就越高。

3.風險管理的組織結構不完整

西方先進銀行建立了獨立的風險管理委員會，其核心是由董事會直接主持的風險管理委員會，以及由風險管理部門和業(yè)務部門緊密合作的風險管理組織體系。在風險管理方面，中國商業(yè)銀行借鑒國際經(jīng)驗，完善了風險管理的組織結構，并設立了信用風險管理的信用管理部門，市場風險管理的資產負債管理部門和審計部門。從表面上看，它已經(jīng)形成了專業(yè)部門管理風險的管理模式，所有部門均執(zhí)行其任務，并且彼此不干涉。但是，也存在廣泛的風險管理或無風險管理，并且不同部門縮小風險管理的范圍，由于公司治理結構的主要部分尚不清楚，因此大多數(shù)商業(yè)銀行，尤其是政府商業(yè)銀行承擔最終風險，即使設立了風險管理部門，也不清楚誰對風險負責，不可能有獨立的風險部門權限。此外，風險管理組織結構設計的不完善也間接影響了我國銀行內部控制機制的結構和運行。

4.商業(yè)銀行的風險管理有待提高

從商業(yè)周期的角度來看，中國經(jīng)歷了改革開放40多年的上升周期，并且在加入WTO后的20多年中高速增長。實際上，商業(yè)銀行的風險管理沒有嚴格遵循風險與回報，發(fā)展與管理之間的對等原則。在績效評估、干部選拔和工作分配等許多方面，商業(yè)銀行都存在輕管理、輕責任等問題。商業(yè)銀行控制風險的意識、方法有待提高和加強。它的具體體現(xiàn)為：客戶選擇抵押質量，忽略現(xiàn)金流量，不正確的風險識別。例如信貸公司的投資和融資擔保，強調數(shù)據(jù)分析和盡職調查，缺乏財務監(jiān)督和委托付款，資金流量偏離申請目的，資金使用失控，質押管理缺失，抵押品管理未按規(guī)定定期進行評估。

四、提高我國商業(yè)銀行風險管理水平的途徑

1.借鑒西方商業(yè)銀行的發(fā)展經(jīng)驗

商業(yè)銀行風險管理戰(zhàn)略的目的和行動方向在商業(yè)銀行風險管理中起著非常重要的作用，并支持銀行的發(fā)展戰(zhàn)略。風險管理策略由銀行最高管理層批準，這是由銀行業(yè)的具體風險管理措施和程序決定的。我國商業(yè)銀行風險管理策略的完善需要三個方面。第一，在風險管理策略上，商業(yè)銀行應在自身條件下，明確制定適當?shù)娘L險承受能力和風險管理目標，科學定位，評估完整、有針對性的風險策略。第二，商業(yè)銀行為有效應對金融風險，避免投資損失，應當落實全面的風險把控機制，嚴格按照審批流程審核，促使風險可以被限制在一個較低的范圍。第三，在借鑒國外銀行風險控制經(jīng)驗的過程中，我國國內本土的商業(yè)銀行還要注重結合國內經(jīng)濟環(huán)境的實際情況，制定出一系列具有針對性的管控措施。與此同時，國內商業(yè)銀行同樣可以聯(lián)動國外銀行，開發(fā)國際合作業(yè)務部，以提高自身的抗風險能力。

2.風險管理體系的完善

風險管理體系作為商業(yè)銀行風險管理水平的重要保障，其中包含有多項措，能夠應對復雜的經(jīng)營環(huán)境，保證將金融風險控制在最低范圍。對于以國有企業(yè)為主的銀行和金融機構，根據(jù)最初的計劃經(jīng)濟體制，銀行的風險管理機構仍位于分支機構中，分支機構根據(jù)管理部門設立。該組織系統(tǒng)的缺點是多層次的管理，對市場信號的響應速度慢，獨立的風險管理以及性別差異大。為適應市場經(jīng)濟的要求，銀行的風險管理體系應從多個角度進行調整。首先，為了適應商業(yè)銀行資本結構的變化，建立風險管理結構。董事會是銀行業(yè)的最高決策機構，它是銀行策略和政策的最高級別的審查機構，確保每家銀行的風險管理具有統(tǒng)一的偏好和獨立性。其次，在風險管理實施層面，要轉變管理模式，逐步橫向和縱向延伸風險管理。風險管理體系要以銀行的風險偏好為基礎，銀行要有預期的風險承受回報，前提是要考慮銀行整體和各行業(yè)所承擔風險的性質和程度。證監(jiān)會風險管理體系是一個完整的有機整體，應該覆蓋所有業(yè)務和地區(qū)、每個業(yè)務領域和每個地區(qū)。此外，證監(jiān)會的風險管理制度應符合原則，進行風險管理，風險管理決策體系必須尊重公開透明的原則。目前，根據(jù)國外銀行的經(jīng)驗，我國一些商業(yè)銀行已經(jīng)建立了風險管理決策系統(tǒng)，其主要內容是盡職調查，風險審查和責任追究。盡職調查提供專業(yè)咨詢，通過風險評估委員會進行集體協(xié)商，許可方作出決定并承擔適當責任，科學決策通過決策過程和科學的程序性操作來降低最低風險并提高決策水平。風險管理評審必須建立基于業(yè)務發(fā)展變化的體系，評審風險管理的有效性和科學性。后評估系統(tǒng)應基于風險和報酬的大小，資產的質量和投資回報率，以降低不良資產率并增加投資回報率。

3.建立和完善基本風險管理制度

金融機構風險管理的有效運作與適當?shù)墓局卫斫Y構，有效的內部控制和全面的風險管理組織系統(tǒng)密不可分，顯然，金融機構在這方面要做許多艱苦的工作。缺乏基本制度的直接后果是金融機構極有遭受損失的風險，比如金融欺詐，非法操作和錯誤的決策導致的巨大的損失。由于我國金融機構運作中潛在風險的巨大規(guī)模和潛在損失，不良貸款的很大一部分主要是由于內部控制漏洞和操作風險管理失誤造成的，完善基本制度已成為我國金融機構的一項重要任務。

4.深入貫徹科學發(fā)展觀

結合國際先進的銀行業(yè)風險管理理念和經(jīng)驗，結合我國商業(yè)銀行的特點和要求，提高我國商業(yè)銀行的風險管理能力。我國商業(yè)銀行風險管理的方向應從五個方面進行轉變。第一，風險管理的內容由信用風險向信用風險轉變。市場與操作風險日益復雜，銀行的風險已經(jīng)從最初的信用風險發(fā)展到不同風險的綜合影響。第二，國際銀行業(yè)不斷提高對各種風險的認識和管理能力，風險管理已從單一風險轉變?yōu)槎喾N風險，它反映了現(xiàn)代銀行業(yè)風險管理的發(fā)展方向。我國商業(yè)銀行的風險管理不僅要管理信用風險，還要管理風險管理、操作風險和法律風險，從直接管理到間接管理的風險管理模式。我國商業(yè)銀行的風險管理方法和工具是相對的，一些銀行的風險主要是直接管理，例如批準貸款項目并收集不良資產，但是，根據(jù)未來風險管理的發(fā)展?jié)摿?，應發(fā)揮間接風險管理的作用。第三，風險管理的目標已從單一貸款轉移到整體公司風險。當前，隨著企業(yè)經(jīng)濟活動和經(jīng)營特點的變化，資本運作的形式也發(fā)生了變化，信用風險管理方法的主要內容是對公司資產負債表的審計。諸如關聯(lián)公司和跨國公司之類的資本轉移公司非常復雜，營銷模型使風險的執(zhí)行變得更加復雜，這就要求風險管理對公司的整體風險執(zhí)行單一的信用管理。除了檢查公司的財務狀況外，還應考慮公司的運營管理和股權結構，以及外國投資和公司的整體現(xiàn)金流量。同時，有必要將風險管理從公司的角度擴展到整個行業(yè)和市場的變化，強調基于微觀分析的系統(tǒng)風險研究。第四，風險管理的范圍已從國內管理變?yōu)槿蚬芾?。隨著經(jīng)濟全球化的深入，我國銀行業(yè)逐步進入國際金融市場設立駐外辦事處，以進行國際競爭，業(yè)務范圍也已大大擴展。因此，風險管理也從內部管理向全球管理轉變，成為一個全球性的風險管理體系。銀行應更加重視對全球金融危機的全面衡量和管理風險。第五，該領域的風險管理技術從定性分析與定量分析相結合。商業(yè)銀行的風險管理將更加注重定量分析，通過各種應用來確定已使用的數(shù)理統(tǒng)計模型，風險的度量和監(jiān)控從簡單的技術管理到復雜的統(tǒng)計分析和管理。

五、結語

簡而言之，由于各種現(xiàn)實原因，我國商業(yè)銀行在風險控制工作中還存在有較多問題，是制約銀行整體發(fā)展的重要因素之一。為了提高商業(yè)銀行的風險控制力，推動我國銀行體系整體的發(fā)展，應當建立有效的風險管理體系和機制，建立風險管理體系基礎設施，并提高風險管理技術策略的可行性。