張 兵

（徐州農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司，江蘇 徐州 221000）

傳統(tǒng)商業(yè)銀行在發(fā)展過程當(dāng)中存在局限性，而互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的發(fā)展使得傳統(tǒng)商業(yè)銀行存在諸多發(fā)展機(jī)遇，但同時也為商業(yè)銀行的發(fā)展帶來了挑戰(zhàn)，在市場主體逐步擴(kuò)張以及當(dāng)前用戶需求不斷多樣化的時代背景之下，商業(yè)銀行需要大幅度地使自身綜合競爭能力得以提升，對傳統(tǒng)的原始發(fā)展模式進(jìn)行優(yōu)化，進(jìn)一步以資源整合方式尋找各類具有高度特色性的發(fā)展道路。由此，對商業(yè)銀行在發(fā)展過程當(dāng)中向縱深發(fā)展的需求，商業(yè)銀行需要進(jìn)一步地尋求自身改革方向，對財務(wù)革新方式進(jìn)行分析，對各類財務(wù)管理創(chuàng)新型戰(zhàn)略進(jìn)行有效的探究。商業(yè)銀行財務(wù)管理在發(fā)展過程當(dāng)中，其主要的目的在于通過更加合理地對資源進(jìn)行配置，對資金進(jìn)行管理，使得當(dāng)前資金配置的高效性得以提升。而較為優(yōu)質(zhì)且科學(xué)的財務(wù)管理系統(tǒng)在構(gòu)建中，不僅能夠使銀行在發(fā)展中獲得更為可觀的經(jīng)濟(jì)效益，同時還能夠使銀行在發(fā)展中對其內(nèi)部以及外部所產(chǎn)生的風(fēng)險進(jìn)行有效的應(yīng)對。目前，我國商業(yè)銀行在發(fā)展過程當(dāng)中，其競爭能力衡量指標(biāo)已由傳統(tǒng)的貸款增長為主的管理模式逐步轉(zhuǎn)向創(chuàng)新能力以及盈利能力為主的綜合研究模式。由此，需要進(jìn)一步地結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)時代的特征，在新時代背景之下，對商業(yè)銀行在財務(wù)管理過程當(dāng)中所擁有的各類創(chuàng)新發(fā)展措施進(jìn)行詳細(xì)分析。

一、分析互聯(lián)網(wǎng)金融時代背景之下商業(yè)銀行進(jìn)行有效財務(wù)管理的必要性

1.對成本投入進(jìn)行控制

商業(yè)銀行在發(fā)展過程當(dāng)中需要大力地對財務(wù)創(chuàng)新管理模式進(jìn)行推進(jìn)，并且需要進(jìn)一步迎合當(dāng)前市場經(jīng)濟(jì)的綜合變化趨勢，對當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融時代背景之下的發(fā)展需求予以滿足，使其綜合能力得到進(jìn)一步的提升。在互聯(lián)網(wǎng)金融時代的發(fā)展過程當(dāng)中，商業(yè)銀行所具有的環(huán)境產(chǎn)生了一定程度的變化，而由此也使得銀行在發(fā)展中競爭能力產(chǎn)生了改變，而提升其自身所存在的綜合競爭能力，難以脫離整體財務(wù)管理水平的現(xiàn)實支撐。同時，內(nèi)部管理是當(dāng)前商務(wù)銀行財務(wù)管理中極為重要的環(huán)節(jié)。在商業(yè)銀行的管理中，需要以市場的實際發(fā)展情況為主，進(jìn)一步地對企業(yè)內(nèi)部的綜合發(fā)展目標(biāo)，以及具體的發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行調(diào)整，充分地優(yōu)化商業(yè)銀行財務(wù)管理的各項風(fēng)險管控力度，對成本投入進(jìn)行控制，由此使得風(fēng)險目標(biāo)得到有效的控制，而相應(yīng)的目標(biāo)也是當(dāng)前商業(yè)銀行在發(fā)展中的主要發(fā)展趨勢。總體而言，商業(yè)銀行在發(fā)展中需要對其自身的財務(wù)管理模式進(jìn)行創(chuàng)新，進(jìn)一步地使商業(yè)銀行在發(fā)展中能夠適應(yīng)目前的時代發(fā)展潮流。

2.使商業(yè)銀行實現(xiàn)商業(yè)價值

商業(yè)銀行在發(fā)展過程中，需要對其財務(wù)管理模式進(jìn)行轉(zhuǎn)變，對各類財務(wù)管理方式進(jìn)行創(chuàng)新，由此使商業(yè)銀行的自身商業(yè)價值得以實現(xiàn)。具體來講，在商業(yè)銀行的財務(wù)管理過程當(dāng)中，需要對商業(yè)銀行管理模式進(jìn)行創(chuàng)新，對當(dāng)前市場環(huán)境予以適應(yīng)，對其自身財務(wù)發(fā)展的實際管理需求予以滿足，甚至能夠?qū)⒇攧?wù)管理作為其發(fā)展的切入點(diǎn)，對風(fēng)險評估以及評價需求予以滿足，通過對風(fēng)險評價結(jié)果進(jìn)行更新，進(jìn)一步地對資產(chǎn)成本的管理方式進(jìn)行有效的創(chuàng)新。同時，商業(yè)銀行在發(fā)展過程當(dāng)中，需要充分地對創(chuàng)新型的財務(wù)管理模式進(jìn)行有效的應(yīng)用，能夠進(jìn)一步地對運(yùn)營管理成本投入進(jìn)行有效的控制，對管理期間所存在的各類財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行有效的規(guī)避，最大程度上使整體商業(yè)銀行在發(fā)展中的實際價值得以提升，由此使商業(yè)銀行在發(fā)展中心內(nèi)部資源配置的方案得到有效的達(dá)成，使商業(yè)銀行在發(fā)展過程中所開展的各項經(jīng)營管理活動具有高度有效性。

3.使商業(yè)銀行的綜合競爭能力得以提升

一般而言，將創(chuàng)新型的理念與商業(yè)銀行及自身所擁有具有的財務(wù)管理模式進(jìn)行有效結(jié)合，能夠使商業(yè)銀行的實際核心競爭能力得以提升。傳統(tǒng)的商業(yè)銀行在發(fā)展中其競爭力的衡量指標(biāo)具有高度的單一性，主要包含貸款的增長率以及整體存款所具有的增長率，而商業(yè)銀行在整體互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展背景之下，其自身所具有的衡量標(biāo)準(zhǔn)具有更加多樣化的特征，其自身所具有的創(chuàng)新能力以及經(jīng)營能力得到創(chuàng)新，相應(yīng)的管理模式得到了進(jìn)一步的優(yōu)化。同時，商業(yè)銀行自身財務(wù)風(fēng)險控制能力的優(yōu)劣程度與自身的治理能力和創(chuàng)新能力存在著較為密切的關(guān)聯(lián)性，甚至?xí)ι虡I(yè)銀行及自身財務(wù)的綜合處理效果產(chǎn)生影響。由此，需要對互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的影響進(jìn)行詳細(xì)的分析，并且持續(xù)地使當(dāng)前商業(yè)銀行的核心競爭能力得以大幅度提升，使其在發(fā)展過程當(dāng)中管理與內(nèi)部控制力度得到強(qiáng)化。

二、分析互聯(lián)網(wǎng)金融時代背景之下商業(yè)銀行財務(wù)管理所出現(xiàn)的各類問題

互聯(lián)網(wǎng)金融時代背景之下，財務(wù)管理工作在發(fā)展過程當(dāng)中能夠進(jìn)一步使商業(yè)銀行獲得較為充足的發(fā)展，使其職能及作用能得到優(yōu)化。商業(yè)銀行在發(fā)展過程當(dāng)中，除了需要對財務(wù)管理工作予以重視之外，同樣需要對其自身發(fā)展情況進(jìn)行詳細(xì)的分析，對整體財務(wù)管理模式進(jìn)行有效創(chuàng)新，由此進(jìn)一步地創(chuàng)造出較為和諧的內(nèi)部管理環(huán)境。然而，商業(yè)銀行在具體的財務(wù)管理過程當(dāng)中仍然存在一定程度的問題，相應(yīng)的問題可從以下幾個角度進(jìn)行分析。

1.管理理念較為陳舊

商務(wù)銀行在發(fā)展過程當(dāng)中，其財務(wù)管理成本的構(gòu)成具有高度的復(fù)雜性，主要包含相應(yīng)的固定資產(chǎn)利息支出以及其他諸多費(fèi)用，而由此也使得財務(wù)管理工作量大幅度地增加，相應(yīng)的工作難度也進(jìn)一步地提升，需要銀行在發(fā)展中對自身所具有的財務(wù)成本管理理念進(jìn)行轉(zhuǎn)變。然而，對目前我國商業(yè)銀行的財務(wù)管理水平進(jìn)行分析可以發(fā)現(xiàn)，部分管理人員無法將成本管理的意義予以認(rèn)知，僅能夠?qū)⑵淇醋鳛閷Τ杀具M(jìn)行核算。而在實際工作中，又過于對當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式予以看重，使其無法對發(fā)展風(fēng)險予以重視，進(jìn)而使相應(yīng)的管理效果無法真正發(fā)揮作用，很難使財務(wù)管理的職能及作用得到有效地發(fā)揮，同時受到重經(jīng)濟(jì)指標(biāo)以及輕經(jīng)濟(jì)效益的現(xiàn)實影響，商業(yè)銀行及財務(wù)管理工作無法得到有效的開展，甚至?xí)ζ渥陨碡攧?wù)管理工作效率產(chǎn)生影響。

2.方法體系有待于健全

目前，我國商業(yè)銀行在發(fā)展過程當(dāng)中，所推行的各類財務(wù)管理模式其自身內(nèi)部差異化問題較為明顯，甚至有可能由于其自身所存在的內(nèi)部差異特點(diǎn)，使得行業(yè)間所存在的聯(lián)動合作難度大幅度提升。結(jié)合實踐調(diào)查可以發(fā)現(xiàn)，我國在發(fā)展中多數(shù)商業(yè)銀行會將財務(wù)管理的重心逐步向核算環(huán)節(jié)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，由此也使得管理環(huán)節(jié)無法得到重視，致使財務(wù)管理機(jī)制體系在構(gòu)建過程當(dāng)中，其運(yùn)作規(guī)范性有待于提升。同時，部分商業(yè)銀行在發(fā)展中無法重視自身產(chǎn)品的創(chuàng)新環(huán)節(jié)，使自身所具有的服務(wù)水平相對較低，服務(wù)質(zhì)量有待提升，對整體商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的辦理效果產(chǎn)生影響。甚至部分商業(yè)銀行在發(fā)展中其成本核算管理機(jī)制嚴(yán)重欠缺，對成本核算分配系統(tǒng)的構(gòu)建無法重視，使其實際操作性嚴(yán)重缺失，無法對各項盈利能力的綜合評估指標(biāo)需求予以滿足，最終致使財務(wù)管理工作存在著流于形式的問題。

3.素質(zhì)水平有待提升

在互聯(lián)網(wǎng)金融時代的背景之下，商業(yè)銀行的財務(wù)管理工作具有更加復(fù)雜化的特征。舉例說明，財務(wù)管理工作需要進(jìn)行進(jìn)一步細(xì)化，而對于財務(wù)管理人員而言，需要使其綜合素質(zhì)得到提升，需要使財務(wù)管理人員能夠夯實理論基礎(chǔ)，并且需要提高財務(wù)管理人員的實踐經(jīng)驗，進(jìn)一步使財務(wù)管理人員能夠在大數(shù)據(jù)等諸多創(chuàng)新性技術(shù)的應(yīng)用過程當(dāng)中，將各類技術(shù)進(jìn)行有效的分析研究，并且進(jìn)行有效處理，對當(dāng)前日常管理的實際需求予以滿足。然而，目前我國商業(yè)銀行在實際財務(wù)管理過程當(dāng)中存在高素質(zhì)專業(yè)人才缺失問題，使得各項工作開展過程當(dāng)中容易出現(xiàn)各類問題，甚至部分商業(yè)銀行的財務(wù)管理工作在開展過程當(dāng)中，其數(shù)據(jù)分析能力以及處理能力有待提升，很難在當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融時代背景之下，對于該崗位的實際要求予以滿足。此外，在商業(yè)銀行的發(fā)展過程中，銀行的信息化水平有待提升，雖然目前已經(jīng)能夠在業(yè)務(wù)發(fā)展等諸多領(lǐng)域?qū)Ω黝愋畔⒒侄芜M(jìn)行應(yīng)用，但就整體財務(wù)管理而言，仍然無法將信息化管理方式進(jìn)行有效普及。

三、分析互聯(lián)網(wǎng)金融時代背景之下商業(yè)銀行財務(wù)管理的創(chuàng)新方式

商業(yè)銀行財務(wù)管理及自身的水平會與其總體管理水平擁有著較為密切的聯(lián)系，由此也可認(rèn)為財務(wù)管理效果會對商業(yè)銀行的管理工作效果產(chǎn)生影響，甚至?xí)ι虡I(yè)銀行及自身所存在的綜合競爭能力產(chǎn)生較為突出的影響。總結(jié)而言，財務(wù)管理的具體創(chuàng)新措施，可從以下幾個角度進(jìn)行詳細(xì)的分析。

1.構(gòu)建較為全面的成本管理模式

為了對全方位的財務(wù)管理成本要求予以滿足，商業(yè)銀行在發(fā)展中需要對財務(wù)管理模式進(jìn)行更新。成本管理是當(dāng)前商業(yè)財務(wù)管理中所具有的極為重要的環(huán)節(jié)，并且其自身擁有較為重要的作用與地位，能夠使得商業(yè)銀行的綜合核心競爭能力得以提升，并且能夠更為有效地對商業(yè)銀行的成本投入進(jìn)行控制，使商業(yè)銀行擁有更加充足的經(jīng)濟(jì)效益。由此可見，進(jìn)一步地對財務(wù)成本管理模式進(jìn)行推進(jìn)，能夠使成本投入方案得到優(yōu)化，對各類財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行有效的規(guī)避，以此使得財務(wù)成本結(jié)構(gòu)得到改善，實現(xiàn)更為全面有效地對財務(wù)成本進(jìn)行控制的目標(biāo)，并且進(jìn)一步地使其自身所存在的管理作用得到有效的發(fā)揮。同時，能夠更加全面地對財務(wù)成本管理以及相應(yīng)的風(fēng)險管理進(jìn)行細(xì)化，將其作為核心內(nèi)容，使得成本管理所具有的科學(xué)性以及相應(yīng)的全面性大幅度的提升，由此便需要財務(wù)管理人員在發(fā)展中能夠擁有更加正確的管理意識，充分地對財務(wù)的成本管理工作予以重視。

2.對運(yùn)行機(jī)制進(jìn)行完善

在實際管理過程當(dāng)中，商業(yè)銀行需要充分的將實事求是的工作原則予以落實，對傳統(tǒng)的運(yùn)作管理模式進(jìn)行改變，進(jìn)一步地對矩陣管理模式進(jìn)行推廣，組建以中心輻射狀為基礎(chǔ)的優(yōu)質(zhì)組織結(jié)構(gòu)模型，并且需要充分地將成本效益原則作為其發(fā)展的實際導(dǎo)向，進(jìn)一步地對銀行內(nèi)部的管理控制力度進(jìn)行強(qiáng)化，使得實際發(fā)展能夠滿足全面預(yù)算管理的現(xiàn)實需求，依照各類具象化的指標(biāo)，將各類量化考核手段進(jìn)行應(yīng)用，同時需要樹立更為優(yōu)質(zhì)的財務(wù)管理理念，引進(jìn)完善的系統(tǒng)預(yù)警機(jī)制，使得商業(yè)銀行的資源利用率有效提升。此外，需要進(jìn)一步地搭建綜合性的考評體系，進(jìn)一步使商業(yè)銀行在發(fā)展過程中各個部門能夠?qū)θ蝿?wù)指標(biāo)進(jìn)行有效完成。引入現(xiàn)代化的財務(wù)管理理念，使商務(wù)銀行運(yùn)作管理模式的精細(xì)化特征得以體現(xiàn)，進(jìn)一步使財務(wù)管理的整體效率得到有效的提升。

3.使技術(shù)水平得到有效的提升

為了使商業(yè)銀行在當(dāng)前較為激烈的市場競爭環(huán)境中能夠贏得一席之地，商業(yè)銀行在發(fā)展過程當(dāng)中需要充分地考慮互聯(lián)網(wǎng)金融時代的實際特點(diǎn)，進(jìn)一步地對互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)化及信息化的財務(wù)管理模式進(jìn)行應(yīng)用，立足于當(dāng)前所具有的信息資源，進(jìn)一步應(yīng)用較為全面且具有高效性的整合方式，擬定全方位的預(yù)算管理模式方案，持續(xù)對商業(yè)銀行中所存在的各種資源配置進(jìn)行優(yōu)化，以此使得商業(yè)銀行在發(fā)展過程當(dāng)中，能夠充分地對當(dāng)前的互聯(lián)網(wǎng)金融時代發(fā)展趨勢予以迎合，同時商業(yè)銀行在開展財務(wù)管理的過程當(dāng)中，可以進(jìn)一步地應(yīng)用系統(tǒng)化的分析方式，對當(dāng)前財務(wù)信息進(jìn)行有效管理，結(jié)合顧客業(yè)務(wù)的實際需求以及當(dāng)前市場狀況的特征與具體的發(fā)展計劃，構(gòu)建更為優(yōu)質(zhì)的信息化財務(wù)管理系統(tǒng)，使得商業(yè)銀行管理的信息化水平得以大幅度的提高。此外，還需要充分地對各類信息技術(shù)手段進(jìn)行應(yīng)用，由此使財務(wù)管理信息化水平的提高獲得有效的支持。

4.對管理模式進(jìn)行更新

在商業(yè)銀行的發(fā)展中，由于受到當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融時代的影響，其整體發(fā)展特征需要對傳統(tǒng)的成本核算方法進(jìn)行轉(zhuǎn)變，依照當(dāng)前客戶不斷變化的多樣化特征，以及產(chǎn)品的創(chuàng)新性特征，以銀行各方面的業(yè)務(wù)作為其發(fā)展的切入點(diǎn)，充分地融合全面核算的理念，對收效甚微的項目予以放棄，進(jìn)一步地擴(kuò)張在當(dāng)前發(fā)展中其發(fā)展前景較為優(yōu)良的投資項目，由此對各類項目的費(fèi)用進(jìn)行合理化分配，使當(dāng)前攤銷以及全程監(jiān)控的成本支出需求得到滿足。同時，需要進(jìn)一步地考慮商業(yè)銀行在發(fā)展過程當(dāng)中逐步向服務(wù)型模式進(jìn)行轉(zhuǎn)變的特點(diǎn)，進(jìn)一步使服務(wù)成本的管理力度得到有效增加，充分地應(yīng)用動因分析的模式，對各類因素予以兼顧，由此使得商業(yè)銀行在發(fā)展過程當(dāng)中，其自身所具有的目標(biāo)成本管理效率大幅度提升，并且能夠持續(xù)細(xì)化各項成本分配管理內(nèi)容，使得商業(yè)銀行在發(fā)展過程中所具有的價值鏈得到有效延伸。

四、結(jié)語

目前，我國商業(yè)銀行在發(fā)展中呈現(xiàn)出更加蓬勃且多元化的發(fā)展態(tài)勢，而當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展水平進(jìn)一步提升，也對商業(yè)銀行的實際財務(wù)管理工作提出了更加嚴(yán)格的要求。由此相關(guān)的商業(yè)銀行在發(fā)展過程當(dāng)中，需要充分地將具體問題具體分析的工作原則予以應(yīng)用，進(jìn)一步依照互聯(lián)網(wǎng)財務(wù)管理的實際形式對當(dāng)前銀行在財務(wù)管理過程當(dāng)中所存在的各類問題進(jìn)行有效分析，進(jìn)一步地對其發(fā)展的局限性進(jìn)行探究，充分歸納各類具有高度創(chuàng)新型的發(fā)展措施以及發(fā)展戰(zhàn)略，進(jìn)一步使企業(yè)在發(fā)展過程當(dāng)中，財務(wù)管理工作能夠發(fā)揮指導(dǎo)作用，由此使我國商業(yè)銀行在發(fā)展中能夠進(jìn)一步地推動金融業(yè)得到有效的信息化發(fā)展，使整體行業(yè)所具有的創(chuàng)新性得以提升，增加商業(yè)銀行與當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)時代發(fā)展特征的契合度。