溫晶

國電庫車發(fā)電有限公司 新疆阿克蘇 842000

1 電力企業(yè)資金管理的重要作用

電力企業(yè)是我國國有企業(yè)的重要組成部分，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，電力企業(yè)也呈現(xiàn)出不斷擴(kuò)大的趨勢(shì)，為適應(yīng)國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展及人們生活對(duì)電能的需要，國家高度關(guān)注電力公司的投資創(chuàng)建，客觀上需要電力公司加強(qiáng)電能生產(chǎn)力度與規(guī)模。因此重視電力企業(yè)的財(cái)務(wù)管理問題便成為發(fā)展中不可忽視的問題，企業(yè)的資金管理包括資金流動(dòng)全過程的管理。通過加強(qiáng)企業(yè)的資金管理，經(jīng)過采用現(xiàn)有資金、股權(quán)籌資等多種途徑融集所要經(jīng)費(fèi)，科學(xué)規(guī)劃工期債務(wù)融資比重及長短期經(jīng)費(fèi)配置比例，可以在一定程度上規(guī)避企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)[1]。電力企業(yè)與其他企業(yè)相比涉及電力項(xiàng)目建設(shè)的投資所需要的資金相對(duì)較大，要及時(shí)把握組織資金狀況，制定資金風(fēng)險(xiǎn)防范與預(yù)警制度，只有做好資金管理工作，才可以促使各部門之間工作協(xié)調(diào)，保證電力企業(yè)的有序進(jìn)行，以此提高行業(yè)的市場(chǎng)競爭力。

2 電力企業(yè)資金管理現(xiàn)存的兩大問題

首先，資金管理體系有待完善。有效的資金管理可以避免資金管理中的很多問題，電力企業(yè)因資金使用相對(duì)集中，資金管理則更為重要。但是有健全的資金預(yù)算管理制度且能有效執(zhí)行的電力企業(yè)確不多見。資金管理制度不健全主要有兩個(gè)方面的原因：一是沒有專門的資金預(yù)算管理部門和人員，二是資金預(yù)算編制流于形式、未結(jié)合實(shí)際情況，無法有效執(zhí)行。不考慮企業(yè)的經(jīng)營狀況和資金的現(xiàn)狀，很容易造成資金調(diào)度跟不上經(jīng)營計(jì)劃的開展，對(duì)經(jīng)營計(jì)劃和現(xiàn)金流的控制起不到支撐作用，資金短缺和資金閑置的狀況就會(huì)經(jīng)常發(fā)生。

其次，現(xiàn)金流不足，資金使用效率低。當(dāng)前有些電力公司的應(yīng)收款項(xiàng)回收緩慢，用戶管理不標(biāo)準(zhǔn)，“賒賬”、“三角債”情況普遍?，F(xiàn)金流不足的主要原因是應(yīng)收賬款不能及時(shí)追回，存貨占用資金過多[2]。如果企業(yè)出現(xiàn)大額應(yīng)收款項(xiàng)，且回收緩慢或產(chǎn)生壞賬，公司流動(dòng)資金容易產(chǎn)生短缺。電力企業(yè)基本不存在預(yù)收賬款，銷售模式都是賒銷方式，先采購生產(chǎn)和銷售，最后再收款并且有相當(dāng)一段時(shí)間的賬期。如果未提前做好資金使用規(guī)劃，就可能會(huì)導(dǎo)致可能會(huì)存在自有現(xiàn)金流不足，降低資金使用效率，影響正常生產(chǎn)經(jīng)營及企業(yè)長足發(fā)展。

3 優(yōu)化電力企業(yè)資金管理的措施

3.1 健全電力企業(yè)資金監(jiān)督體系

電力企業(yè)是一個(gè)資金相對(duì)高度集中的企業(yè)，因此加強(qiáng)監(jiān)督是保障企業(yè)資金流動(dòng)的重要方式，也是規(guī)避企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑[3]。完善資金監(jiān)督制度是保障資金安全運(yùn)營的事中、事后監(jiān)督舉措，制定完善的資金控制監(jiān)督體系可以加強(qiáng)資金安全運(yùn)營的事前預(yù)防，因此，在電力企業(yè)開展經(jīng)營活動(dòng)的過程中應(yīng)該做好其相應(yīng)的監(jiān)督工作，需要完善電力企業(yè)的各項(xiàng)規(guī)章制度，同時(shí)建立一定的資金效益考核標(biāo)準(zhǔn)。電力公司監(jiān)管者定時(shí)和不定時(shí)對(duì)電力公司資金應(yīng)用情況進(jìn)行審查與監(jiān)督，保證資金運(yùn)營科學(xué)合理。

3.2 提高資金管理意識(shí)，提升專業(yè)人員素質(zhì)

電力企業(yè)提高財(cái)務(wù)管理中的資金管理水平，需要提高財(cái)務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，這對(duì)于有效制定和運(yùn)用科學(xué)的資金管理措施、提高資金管理效果都是具有基礎(chǔ)意義的[4]。資金在企業(yè)中是用于采購材料，支付工資，繳納稅款等日常經(jīng)營的，也涉及籌資活動(dòng)和投資活動(dòng)，由此可以看出，資金貫穿于企業(yè)的一切業(yè)務(wù)活動(dòng)中，各部門各崗位均會(huì)涉及到資金問題，因此培養(yǎng)所有人員的資金管理意識(shí)勢(shì)在必行。電力企業(yè)應(yīng)該通過優(yōu)化措施提高財(cái)務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，不斷提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員隊(duì)伍的業(yè)務(wù)水平，財(cái)務(wù)人員也需要自我學(xué)習(xí)提升，將自身從業(yè)務(wù)核算水平提升到業(yè)務(wù)管理水平，以達(dá)到資金管理專業(yè)性的需求。

3.3 強(qiáng)化電力企業(yè)的資金預(yù)算管理

企業(yè)的資金預(yù)算管理主要包括企業(yè)固定資產(chǎn)的預(yù)算管理、流動(dòng)資金的預(yù)算管理、專項(xiàng)資金的預(yù)算管理。資金預(yù)算管理屬于電力公司財(cái)務(wù)控制的關(guān)鍵內(nèi)容，而財(cái)務(wù)控制又是電力公司管理的核心。對(duì)于資金利用不合理的現(xiàn)象，預(yù)算部門應(yīng)該及時(shí)進(jìn)行反饋，避免造成企業(yè)的資金損失，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金的合理流動(dòng)。并且政府應(yīng)該加大電力公司加資金投入建設(shè)力度，增加電能供應(yīng)為了進(jìn)一步提升企業(yè)預(yù)算管理的科學(xué)性和高校性，符合當(dāng)今電力企業(yè)的發(fā)展要求，強(qiáng)化電力公司資金預(yù)算控制，是促進(jìn)電力公司良性運(yùn)營、穩(wěn)定發(fā)展的要求[5]。

4 結(jié)語

綜上所述，電力企業(yè)針對(duì)資金管理模式，需要向系統(tǒng)化以及精細(xì)化進(jìn)行發(fā)展，所以相應(yīng)的安全性、盈利能力以及流動(dòng)性十分關(guān)鍵。在如今的企業(yè)發(fā)展過程中，越來越認(rèn)識(shí)到資金管理的重要性，例如像電力企業(yè)這種大型集團(tuán)企業(yè)資金管理中，要同時(shí)做到資金預(yù)算精準(zhǔn)、執(zhí)行有序、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)資金利用效率。對(duì)資金使用的合理性給予保障的同時(shí)，要將其進(jìn)行規(guī)范化，確保信息公開透明，使資金的規(guī)劃性有所提升，以便對(duì)資金的合理使用給予進(jìn)一步的保障。現(xiàn)階段市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競爭越來越激烈，電力企業(yè)面臨著較大的生存壓力，通過科學(xué)的管理企業(yè)的資金流動(dòng)可以幫助電力企業(yè)更好的適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境。