文/潘華鍵 編輯/韓英彤

開(kāi)證行需細(xì)致、審慎地審核開(kāi)證條款，識(shí)別條款風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的類型以及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并根據(jù)申請(qǐng)人的開(kāi)證本意準(zhǔn)確地?cái)M定信用證條款，以切實(shí)維護(hù)申請(qǐng)人的利益。

開(kāi)證行在開(kāi)證時(shí)，如何根據(jù)申請(qǐng)人的開(kāi)證本意和條款的風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行綜合評(píng)估，擬定出最適合的信用證條款，以達(dá)到準(zhǔn)確反映申請(qǐng)人的開(kāi)證本意、維護(hù)申請(qǐng)人利益、提高客戶滿意度的目的，是一個(gè)值得我們關(guān)注和探討的問(wèn)題。本文將通過(guò)三個(gè)具體的實(shí)務(wù)案例，探討開(kāi)證行處理開(kāi)證條款問(wèn)題時(shí)的思路。

案例1：保單/匯票金額與發(fā)票金額的匹配關(guān)系

情景還原

信用證分A、B兩部分支取。A部分的匯票金額為貨值的95%，同時(shí)要求提交金額為發(fā)票金額110%的保險(xiǎn)單據(jù)。

條款分析

信用證分A、B兩部分支款的情況經(jīng)常出現(xiàn)在貨物為鐵礦石、有色金屬、煤等大宗商品或機(jī)械設(shè)備的信用證中。一般A部分支取90%或以上的貨值，B部分為尾款，在大宗商品的最終價(jià)格確定后，或機(jī)械設(shè)備驗(yàn)收合格后進(jìn)行支取。

在上述條款中，A部分匯票金額為貨值的95%，沒(méi)有明確發(fā)票金額；而信用證對(duì)保單金額的要求為發(fā)票金額110%。那么，如果實(shí)際交單時(shí)A部分的發(fā)票金額等于貨值的95%，則保單金額等于貨值的104.5%，而不是常見(jiàn)的110%貨值。而在信用證實(shí)務(wù)中，大部分的保單金額為110%貨值，其中的10%的投保加成實(shí)際上是將申請(qǐng)人的預(yù)期利潤(rùn)和開(kāi)立信用證有關(guān)前期費(fèi)用加入貨價(jià)內(nèi)一并進(jìn)行投保，以便在貨物遭受損失時(shí)，申請(qǐng)人獲得足額賠償。UCP600第28條Fⅱ款亦規(guī)定，如果信用證對(duì)投保金額未做規(guī)定，且CIF或CIP價(jià)格確定的時(shí)候，投保金額須至少為貨物的CIF或CIP價(jià)格的110%。從本案信用證對(duì)保單金額的要求看，雖然具有一定的合理性，但顯然與實(shí)務(wù)常見(jiàn)做法存在差異。那么，這一條款是否確實(shí)是申請(qǐng)人的本意呢？這是需要開(kāi)證行通過(guò)詢問(wèn)申請(qǐng)人進(jìn)行進(jìn)一步的了解。

在本案中，申請(qǐng)人的本意有以下兩種可能情況：

情況一：保單金額需等于貨值的110%。這與上述實(shí)務(wù)中常見(jiàn)的做法一致。而如按照原表述方式，則會(huì)出現(xiàn)投保金額少于申請(qǐng)人預(yù)期，從而在貨物出險(xiǎn)后面臨不能獲得足夠賠付的風(fēng)險(xiǎn)（獲得的索賠低于其所遭受的損失）。在這種情況下，應(yīng)將信用證的保單金額改為110%貨值。

情況二：保單金額確實(shí)是發(fā)票金額的110%。這時(shí)無(wú)需改動(dòng)條款，但需要提示申請(qǐng)人，倘若信用證對(duì)發(fā)票金額沒(méi)有規(guī)定，則來(lái)單時(shí)的發(fā)票金額存在不確定性，從而將導(dǎo)致保單金額的不確定。

案例2：發(fā)票顯示固定金額扣減時(shí)，貨物數(shù)量上下浮動(dòng)幅度與金額溢短裝的匹配關(guān)系

情景還原

開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)相關(guān)信息如下：

32B：866250美元

39A：10/10

45A：貨物：散裝水泥

單價(jià)：每噸38.5美元

數(shù)量：25000噸

貨值：962500美元

46A：發(fā)票，顯示預(yù)付款扣減額96250美元

47A：無(wú)溢短裝條款

條款分析

該條款需要注意以下兩點(diǎn)：

一是貨物數(shù)量的上下浮規(guī)定是否正確表達(dá)了申請(qǐng)人的本意。上述信用證的貨物數(shù)量單位為噸，根據(jù)UCP600第30（B）款，貨物數(shù)量適用于5%的溢短裝幅度；但從實(shí)務(wù)看，此類條款的申請(qǐng)人本意大多為要求貨物數(shù)量上下浮10%。因此，該條款可能未能正確表達(dá)申請(qǐng)人的本意。

二是信用證金額溢短裝與貨物數(shù)量上下浮之間的匹配關(guān)系是否正確。該開(kāi)證條款同時(shí)存在發(fā)票顯示固定金額的預(yù)付款扣減條款和溢短裝條款。在實(shí)務(wù)中，部分貨值在證外通過(guò)預(yù)付款的形式進(jìn)行支付經(jīng)常發(fā)生。其表述一般分為兩種情形，即固定貨物價(jià)值比例在證外支付，以及固定金額在證外支付。在假設(shè)單價(jià)沒(méi)有溢短裝的前提下，對(duì)于第一種情形，信用證金額的溢短裝幅度與貨物數(shù)量的上下浮動(dòng)幅度需保持一致；而對(duì)于第二種情形，兩者并不是簡(jiǎn)單的等同關(guān)系，而是適用以下公式：

根據(jù)公式，如果保持?jǐn)?shù)量上下浮5%不變，則該信用證金額的溢短裝應(yīng)為5.556%。因此，上述開(kāi)證條款的信用證金額溢短裝與貨物數(shù)量上下浮比例是不匹配的。這一方面產(chǎn)生了原信用證條款是否確實(shí)是申請(qǐng)人本意的疑惑；另一方面，信用證條款前后不匹配將可能導(dǎo)致后續(xù)不必要的糾紛、修改，造成不必要的費(fèi)用及延誤。

在本案中，申請(qǐng)人的本意有以下三種可能情況：

情況一：貨物數(shù)量的上下浮為10%，信用證金額隨貨物數(shù)量相應(yīng)浮動(dòng)。需要在信用證內(nèi)對(duì)貨物數(shù)量的10%溢短裝進(jìn)行明確規(guī)定，以排除UCP600第30（B）款的適用。如在數(shù)量25000噸后加上（+/-10%），且根據(jù)公式進(jìn)行計(jì)算，信用證金額溢短裝約等于11.112%。

情況二：信用證金額要求10%的上下浮動(dòng)幅度，貨物數(shù)量隨信用證金額相應(yīng)浮動(dòng)。此時(shí)根據(jù)公式進(jìn)行反向推導(dǎo)，可知貨物數(shù)量的上下浮為9%，應(yīng)在貨描數(shù)量加上（+/-9%）。

情況三：貨物數(shù)量要求5%的上下浮動(dòng)幅度，信用證金額相應(yīng)浮動(dòng)。此時(shí)根據(jù)公式進(jìn)行計(jì)算，信用證金額溢短裝應(yīng)改為5.556%。

案例3：運(yùn)輸單據(jù)名稱與運(yùn)費(fèi)表述的匹配關(guān)系

情景還原

海運(yùn)提單（OCEAN B/L）,顯示運(yùn)費(fèi)按租船合同支付。

條款分析

在實(shí)務(wù)中，小批量雜貨一般使用班輪運(yùn)輸，進(jìn)而要求提交海運(yùn)提單。大宗商品一般使用租船運(yùn)輸，進(jìn)而要求提交租船提單。該條款同時(shí)使用了海運(yùn)提單的單據(jù)名稱與租船提單特有的運(yùn)費(fèi)表述方式。那么，申請(qǐng)人的本意是要求提交海運(yùn)提單還是租船提單呢？這一條款是否確實(shí)已經(jīng)表達(dá)出申請(qǐng)人的本意呢？這需要開(kāi)證行通過(guò)詢問(wèn)申請(qǐng)人做進(jìn)一步了解。

在本案中，申請(qǐng)人的本意有以下兩種可能情況：

情況一：要求提交租船提單。UCP600專門分別使用了不同的標(biāo)題對(duì)海運(yùn)提單和租船提單進(jìn)行了描述：第20條對(duì)提單使用了B/L的表述方式，第22條對(duì)租船提單使用了CHARTER PARTY B/L的表述方式。為使信用證條款前后之間保持一致性，應(yīng)將條款中的OCEAN B/L改為CHARTER PARTY B/L。但對(duì)于這一改動(dòng)，有人可能會(huì)因UCP600及ISBP745中均有“無(wú)論名稱如何”的措辭而提出質(zhì)疑，認(rèn)為此種改動(dòng)沒(méi)有必要。實(shí)際上，國(guó)際慣例的措辭應(yīng)理解為在到單環(huán)節(jié)，無(wú)論受益人所提交的運(yùn)輸單據(jù)名稱為B/L、CHARTER PARTY B/L、TANKER B/L或其他單據(jù)名稱，只要運(yùn)輸單據(jù)表明其受租船合同約束，或顯示對(duì)租船合同的任何援引，就將依據(jù)租船提單的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核；而在開(kāi)證環(huán)節(jié)，則應(yīng)避免運(yùn)輸單據(jù)名稱與運(yùn)輸單據(jù)的顯示內(nèi)容出現(xiàn)不匹配的情況。退一步來(lái)說(shuō)，如果不改動(dòng)原條款會(huì)產(chǎn)生什么影響呢？由于原條款在審單時(shí)仍依照租船提單審核，該條款并沒(méi)有改變申請(qǐng)人的本意，對(duì)申請(qǐng)人的利益也不會(huì)造成實(shí)質(zhì)性的影響，屬于信用證條款前后不匹配的范疇。

情況二：要求提交海運(yùn)提單。由于ISBP 745第E1 b段規(guī)定，提單不得含有任何租船合同的信息。因此運(yùn)費(fèi)表述應(yīng)改為海運(yùn)提單應(yīng)有的“運(yùn)費(fèi)預(yù)付”或“運(yùn)費(fèi)待收”，以使條款前后匹配。在此種情況下如果不改動(dòng)原條款會(huì)產(chǎn)生什么影響呢？鑒于ISBP 745第G2 b段關(guān)于“運(yùn)輸單據(jù)顯示……‘運(yùn)費(fèi)按租船合同支付’之類措辭，無(wú)論名稱如何，都表示該運(yùn)輸單據(jù)受租船合同約束”的規(guī)定，該條款將被視為租船提單，審單時(shí)按照租船提單的要求進(jìn)行審核。而租船提單和海運(yùn)提單的審核要點(diǎn)在簽署方、顯示承運(yùn)人名稱、卸貨港等諸多地方均有明顯不同。例如，實(shí)際來(lái)單時(shí)提單并未顯示承運(yùn)人的名稱，但由于該提單將按照UCP600第22條租船提單進(jìn)行審核，該不符點(diǎn)將不成立，申請(qǐng)人將需對(duì)外付款。在這種情況下，原條款會(huì)對(duì)申請(qǐng)人的利益造成實(shí)質(zhì)性的損害。如果信用證的貨物是小批量雜貨且出現(xiàn)此類條款，開(kāi)證行需要格外注意條款是否符合申請(qǐng)人的本意。

ISBP745預(yù)先考慮事項(xiàng)第iv.段規(guī)定，“各有關(guān)方如對(duì)信用證或修改申請(qǐng)，以及信用證或其任何修改的開(kāi)立的細(xì)節(jié)加以謹(jǐn)慎關(guān)注，審單階段出現(xiàn)的許多問(wèn)題能夠得以避免或解決。申請(qǐng)人和受益人應(yīng)審慎考慮所要求提交的單據(jù)、單據(jù)的出具人、單據(jù)的數(shù)據(jù)內(nèi)容和單據(jù)的交單期限”。在實(shí)務(wù)中，開(kāi)證人員亦需細(xì)致、審慎地審核開(kāi)證條款，識(shí)別條款風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的類型以及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并結(jié)合申請(qǐng)人的開(kāi)證本意，準(zhǔn)確地?cái)M定信用證條款，以切實(shí)維護(hù)申請(qǐng)人的利益。