摘要：為適應(yīng)“放管服”改革風(fēng)險的不斷變化，通過引入COSO（2017）新框架，以治理與文化、戰(zhàn)略與目標(biāo)設(shè)定、績效、評估與修訂、信息溝通與報(bào)告五個維度為出發(fā)點(diǎn)，突出“監(jiān)管”職能，建設(shè)組織文化、踐行依法治企、優(yōu)流程達(dá)績效、強(qiáng)化風(fēng)控評估、完善溝通機(jī)制，對促進(jìn)供電企業(yè)風(fēng)險管理模式升級，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險防控能力提高，有效降低風(fēng)險損失，提升企業(yè)價值具有重要作用。

關(guān)鍵詞：“放管服”、風(fēng)險管理模式、風(fēng)控能力

作者簡介：李萬潮（1970-）男，漢族，甘肅省永靖縣人，高級經(jīng)濟(jì)師，中共中央黨校研究生院，研究方向：企業(yè)管理。

近年來，國家電網(wǎng)有限公司提出大力推進(jìn)“放管服”改革，做好簡政放權(quán)的“減法”、加強(qiáng)監(jiān)管的“加法”、優(yōu)化服務(wù)的“乘法”，形成三管齊下、全面推進(jìn)的格局，以充分調(diào)動各層級的積極性、主動性、創(chuàng)造性。根據(jù)總部“放管服”第一批事項(xiàng)清單的要求，供電企業(yè)承接第一批“放管服”事項(xiàng)。權(quán)利下放后，“放管服”事項(xiàng)的業(yè)務(wù)管理要求及界面、業(yè)務(wù)涉及范圍、配合部門與單位等發(fā)生變化，供電企業(yè)面臨的風(fēng)險也隨之發(fā)生變化，因而有必要對“放管服”后的風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行梳理，配套相應(yīng)風(fēng)險防控措施，健全風(fēng)險防控體系，保障“放管服”政策的有效落地。

1建設(shè)組織文化，奠定風(fēng)控基石

風(fēng)險治理和文化是全面風(fēng)險管理框架其他要素的基礎(chǔ)。風(fēng)險治理確定基本基調(diào)，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險管理的重要性并確立管理責(zé)任的劃分;文化則是風(fēng)險價值觀、行為準(zhǔn)則的體現(xiàn)。供電企業(yè)通過健全組織保障機(jī)制、固化常態(tài)學(xué)習(xí)機(jī)制培育風(fēng)險防控土壤。

固化常態(tài)學(xué)習(xí)機(jī)制。做好“放管服”事項(xiàng)清單對應(yīng)制度標(biāo)準(zhǔn)的宣貫。認(rèn)真落實(shí)“放管服”涉及制度標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整后的工作要求，持續(xù)關(guān)注制度標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行實(shí)施情況。以改革相關(guān)事項(xiàng)為抓手，針對相應(yīng)部門和崗位人員，定期進(jìn)行風(fēng)險防控知識培訓(xùn)，梳理可能存在的風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)有效提前防范風(fēng)險，推進(jìn)各單位管好用好下放權(quán)限，充分發(fā)揮“放管服”改革增強(qiáng)基層積極性、主動性、創(chuàng)造性的重要作用。

強(qiáng)化風(fēng)控文化宣貫培訓(xùn)。開展《風(fēng)險管理與內(nèi)部控制》《稽核內(nèi)控與全面風(fēng)險管理及財(cái)稅管理重點(diǎn)工作安排》等相關(guān)主題風(fēng)控培訓(xùn)，提升風(fēng)險防控意識與專業(yè)能力。

明確風(fēng)險防控方向。風(fēng)險防控工作通過戰(zhàn)略制定與實(shí)際業(yè)務(wù)執(zhí)行，與上級戰(zhàn)略計(jì)劃、經(jīng)營績效融合在一起。供電企業(yè)踐行依法治企理念，以規(guī)章制度為抓手，以風(fēng)險清單事項(xiàng)執(zhí)行的事前、事中、事后全過程為導(dǎo)向，創(chuàng)新建立風(fēng)險防控指數(shù)，計(jì)算風(fēng)險防控水平，確保“放管服”事項(xiàng)執(zhí)行風(fēng)險在可承受范圍內(nèi)，保障各項(xiàng)工作聚焦上級戰(zhàn)略目標(biāo)和供電企業(yè)發(fā)展目標(biāo)。

創(chuàng)新風(fēng)險防控指數(shù)。結(jié)合總部近年下達(dá)的事項(xiàng)清單，供電企業(yè)從風(fēng)險清單事項(xiàng)執(zhí)行的事前、事中、事后全過程，將風(fēng)險防控工作劃分為事前預(yù)防、事中監(jiān)控、事后處置三階段，創(chuàng)新建立風(fēng)險防控指數(shù)，對風(fēng)險進(jìn)行量化評價，確?！胺殴芊笔马?xiàng)執(zhí)行風(fēng)險在可承受范圍內(nèi)，支撐“放管服”改革落地。

風(fēng)險防控指數(shù)是評價風(fēng)險全過程執(zhí)行情況的總體指標(biāo)。通過層次分析法，計(jì)算風(fēng)險防控各環(huán)節(jié)關(guān)鍵指標(biāo)權(quán)重，由此建立風(fēng)險防控指數(shù)計(jì)算模型。

其中，b_n為各項(xiàng)指標(biāo)權(quán)重，X_n為各項(xiàng)指標(biāo)得分。二級指標(biāo)包括風(fēng)險覆蓋率、風(fēng)險查防率、風(fēng)險治理率及風(fēng)險處置率。通過數(shù)學(xué)模型及統(tǒng)計(jì)分析法、問卷調(diào)查法、專家打分法，得出以下風(fēng)險防控指數(shù)。

2踐行依法治企，明確風(fēng)控方向

風(fēng)險防控工作通過戰(zhàn)略制定與實(shí)際業(yè)務(wù)執(zhí)行，與企業(yè)戰(zhàn)略計(jì)劃、經(jīng)營績效融合在一起。健全完善、落實(shí)得力的規(guī)章制度是依法治企的基礎(chǔ)，也是企業(yè)內(nèi)部實(shí)行法治管理的重要手段。供電企業(yè)以“放管服”事項(xiàng)清單為主線，結(jié)合“放管服”事項(xiàng)的業(yè)務(wù)管理要求及界面、業(yè)務(wù)涉及范圍、配合部門與單位等的變化，開展對應(yīng)制度標(biāo)準(zhǔn)的修訂工作，從制度標(biāo)準(zhǔn)上保障和促進(jìn)企業(yè)改革發(fā)展。

為強(qiáng)化“放管服”事項(xiàng)風(fēng)險防范，規(guī)范風(fēng)險治理，企業(yè)從源頭上規(guī)范管理，完善修訂制度，強(qiáng)化監(jiān)督管控，建立長效機(jī)制。

3優(yōu)化風(fēng)控流程，達(dá)成防控績效

“放管服”改革不是一蹴而就的，需要動態(tài)調(diào)整、不斷完善，風(fēng)險防控工作亦是。供電企業(yè)通過編制風(fēng)險清單，對風(fēng)險進(jìn)行分類，并按此開展“放管服”事項(xiàng)的風(fēng)險查防、治理、處置等工作，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險可控、在控。

創(chuàng)新風(fēng)險分類。將風(fēng)險分為兩類：A類風(fēng)險，指各部門發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險主要由本部門通過優(yōu)化工作流程、完善業(yè)務(wù)操作和管理來改進(jìn)，后續(xù)核實(shí)、分析、整改主要由本部門人員完成;B類風(fēng)險，指各部門發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險主要由其他部門通過優(yōu)化工作流程、完善業(yè)務(wù)操作和管理來改進(jìn)，后續(xù)核實(shí)、分析、整改主要由其他部門人員完成。B類風(fēng)險的防范工作充分體現(xiàn)出部門協(xié)同力量，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險后，能夠打破傳統(tǒng)的垂直型管理模式，運(yùn)用扁平型風(fēng)險管控模式，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)工作橫向監(jiān)督，打造多部門共同發(fā)現(xiàn)、共同決策、共同解決的全方位防線。

建立風(fēng)險分級提示。B類風(fēng)險提示單分三級進(jìn)行簽發(fā)和管理，設(shè)立“三級提示”風(fēng)險分級模式。

一級提示：同一部門同一問題第一次發(fā)生風(fēng)險。

二級提示：①一級提示發(fā)出后，經(jīng)督促，問題所涉部門（單位）未在限期內(nèi)返回風(fēng)險提示反饋單;②一級提示發(fā)出后，問題所涉部門（單位）雖在限期內(nèi)進(jìn)行處理并反饋，但整改成效不明顯、同類問題和風(fēng)險未得到有效防控或再次發(fā)生。

三級提示：①二級提示發(fā)出后，經(jīng)督促，問題所涉部門（單位）未在限期內(nèi)返回風(fēng)險提示反饋單;②二級提示發(fā)出后，問題所涉部門（單位）雖在限期內(nèi)進(jìn)行處理并反饋，但整改成效不明顯、同類問題和風(fēng)險未得到有效防控或反復(fù)發(fā)生。

建立配套“A/B”風(fēng)險反饋單。《風(fēng)險提示單》接受部門（單位）在要求的期限內(nèi)開展問題核實(shí)分析及處理整改等工作，并填寫《風(fēng)險提示反饋單》。反饋單主要內(nèi)容包括：問題描述、問題核實(shí)及分析、處理意見、改進(jìn)措施及整改落實(shí)情況、反饋部門（單位）負(fù)責(zé)人審核意見、反饋時間、風(fēng)險提示發(fā)出部門簽收人等。因客觀原因，接受人、部門（單位）在限期內(nèi)確無法完成相應(yīng)工作的，可與發(fā)出部門協(xié)商一致后調(diào)整反饋期限，但調(diào)整次數(shù)不得超過2次。

建立問責(zé)機(jī)制。對照下放的權(quán)力，減少事前干預(yù)，完善各項(xiàng)事中事后監(jiān)管辦法和措施，加強(qiáng)事中事后監(jiān)管和績效評價，健全失職瀆職問責(zé)機(jī)制，由“放管服”改革工作領(lǐng)導(dǎo)牽頭落實(shí)，通過事后追責(zé)倒逼“放管服”責(zé)任落實(shí)。

對輕微問題，未造成重大經(jīng)濟(jì)損失的，采取提醒、誡勉、約談、批評教育、責(zé)令整改處置方式，促其正視問題，及時整改。對問題較為嚴(yán)重的，進(jìn)行問責(zé)處分約談，約談內(nèi)容包括，了解受處分人對所受處分意見，了解其對所犯錯誤認(rèn)識;了解其在思想認(rèn)識和工作方面的表現(xiàn)、整改情況，引導(dǎo)其正確對待處理，有效整改。對于涉嫌違紀(jì)違法的，及時向紀(jì)檢監(jiān)察部門或主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

4強(qiáng)化風(fēng)控評估，完善控制措施

為有效防范重大風(fēng)險對公司經(jīng)營情況的影響，公司以強(qiáng)化專項(xiàng)和重大風(fēng)險管理為抓手，緊盯高風(fēng)險領(lǐng)域、主要經(jīng)濟(jì)活動、重大經(jīng)營活動、重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)、重大決策事項(xiàng)，梳理關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)，剖析風(fēng)險成因并制定防控措施，以防范重大風(fēng)險。

建立“事項(xiàng)清單-問卷調(diào)查-剖析成因”評估模式。專項(xiàng)風(fēng)險評估以事項(xiàng)清單為立足點(diǎn)，采用問卷調(diào)查方式，進(jìn)行風(fēng)險源分析探索，全面梳理風(fēng)險成因。以轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、增資擴(kuò)股、投資并購為例。

結(jié)合推進(jìn)“放管服”事項(xiàng)清單中的“集體企業(yè)投資管理審批權(quán)限下放”事項(xiàng)，供電企業(yè)組織開展針對轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、增資擴(kuò)股、投資并購三事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)風(fēng)險評估。

其一，針對轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、增資擴(kuò)股、投資并購具體事項(xiàng)，開展風(fēng)險評估。通過梳理盡職調(diào)查報(bào)告、決策意見、可行性分析報(bào)告，結(jié)合公司現(xiàn)有內(nèi)控流程、風(fēng)險操作指南、風(fēng)險信息庫、風(fēng)險案例庫，探索分析相關(guān)業(yè)務(wù)，明確事項(xiàng)清單。

其二，設(shè)置調(diào)查問卷，風(fēng)險評估從風(fēng)險發(fā)生可能性和風(fēng)險影響程度兩個維度分析，同時設(shè)置主要風(fēng)險成因選項(xiàng)，全面梳理識別潛在風(fēng)險因素。被調(diào)查人員結(jié)合自身崗位涉及的業(yè)務(wù)領(lǐng)域和業(yè)務(wù)流程，勾選對應(yīng)風(fēng)險類型主要成因，若成因未包含在內(nèi)，則可以給與補(bǔ)充。

其三，針對增量配售電有限公司梳理出6項(xiàng)風(fēng)險點(diǎn)，對應(yīng)風(fēng)險成因32條;針對集體企業(yè)梳理出9項(xiàng)風(fēng)險點(diǎn)，對應(yīng)成因53條。

構(gòu)建“排查風(fēng)險-督促整改-形成報(bào)告”閉環(huán)管理模式。以成本管理廉潔風(fēng)險為例，構(gòu)建“成立項(xiàng)目組-排查風(fēng)險-督促整改-形成報(bào)告”閉環(huán)管理模式。其一，為全面查找成本管理中風(fēng)險點(diǎn)，規(guī)范成本使用行為，財(cái)務(wù)部牽頭組織成立協(xié)同監(jiān)督項(xiàng)目組，聯(lián)合紀(jì)委、審計(jì)等部門，以成本管理廉潔風(fēng)險為出發(fā)點(diǎn)，以共性問題整改清單為載體，全面排查風(fēng)險點(diǎn)。其二，項(xiàng)目組針對成本管理廉潔風(fēng)險點(diǎn)，擬定《協(xié)同監(jiān)督整改報(bào)告》，督促問題整改。以共性問題清單、整改情況、取得成效為重點(diǎn)，形成協(xié)同監(jiān)督總結(jié)報(bào)告。

建全重大風(fēng)險防控機(jī)制。對重大風(fēng)險管理，以信息收集表單為依托，形成“收集風(fēng)險信息-分析風(fēng)險源-制定應(yīng)對策略”重大風(fēng)險管理閉環(huán)。在“放管服”改革過程中，通過加強(qiáng)客戶服務(wù)風(fēng)險防控，推進(jìn)“國網(wǎng)客服中心數(shù)據(jù)共享”事項(xiàng)承接;通過項(xiàng)目管理風(fēng)險防控，推進(jìn)“關(guān)于科研項(xiàng)目預(yù)算、項(xiàng)目實(shí)施及驗(yàn)收管理”事項(xiàng)承接。

5完善溝通機(jī)制，推進(jìn)有效風(fēng)控

通過月度報(bào)告加強(qiáng)信息溝通，通過開展第三方評估及時反饋“放管服”政策的適應(yīng)情況，并開發(fā)風(fēng)險信息管控工具，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險及時、透明管理。

建立月度報(bào)告機(jī)制。每月底，“放管服”改革專業(yè)工作小組總結(jié)當(dāng)月風(fēng)險防控工作開展情況，并向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告，包含修訂的標(biāo)準(zhǔn)制度、風(fēng)險防控指數(shù)、收到及發(fā)放的風(fēng)險提示單、發(fā)出的風(fēng)險反饋、重大風(fēng)險防控等方面，按月形成《實(shí)時監(jiān)督報(bào)告》。

建立三維評估反饋機(jī)制。針對“放管服”清單事項(xiàng)的推行，建立基層、客戶、群眾三維評估機(jī)制，把是否解放和發(fā)展了生產(chǎn)力，是否更有利于提高電網(wǎng)安全高效發(fā)展水平，更好提高優(yōu)質(zhì)服務(wù)水平、提高管理效率、提高風(fēng)險防控能力作為檢驗(yàn)“放管服”改革成效的標(biāo)準(zhǔn)，及時總結(jié)反饋和研究解決存在的問題，并及時向“放管服”改革領(lǐng)導(dǎo)小組反饋。

開發(fā)風(fēng)險管控工具。運(yùn)用“互聯(lián)網(wǎng)+”思維，針對風(fēng)險管理全流程及重點(diǎn)模塊，設(shè)計(jì)并開發(fā)風(fēng)險管控工具，主要包含風(fēng)險“學(xué)習(xí)與共享”“搜集與更新”“提示與反饋”“掛號與銷號”四大功能，促進(jìn)信息及時、透明溝通。

6.結(jié)論和成果

通過“放管服”改革下風(fēng)險防控體系優(yōu)化，形成四方面成果：

一是建成較為健全的風(fēng)險防控體系。通過引入COSO（2017）新框架，以治理與文化、戰(zhàn)略與目標(biāo)設(shè)定、績效、審查與修訂、信息溝通與報(bào)告5個維度為立足點(diǎn)，建立以組織及文化為基礎(chǔ)、以依法治企為方向、以流程促績效為手段、以重大和專項(xiàng)風(fēng)險為重點(diǎn)、以信息溝通為支撐的風(fēng)險防控體系。

二是創(chuàng)新構(gòu)建風(fēng)險防控指數(shù)?；陲L(fēng)險管理事前、事中、事后全過程，通過對風(fēng)險防控能力進(jìn)行量化，精準(zhǔn)鎖定薄弱環(huán)節(jié)，支撐“放管服”政策有效落地。

三是固化形成《供電企業(yè)風(fēng)險提示與反饋管理辦法》，創(chuàng)新《風(fēng)險提示單》《風(fēng)險反饋單》等載體，創(chuàng)新開展風(fēng)險提示與反饋工作，實(shí)踐了一條風(fēng)險動態(tài)防控的有效路徑，促進(jìn)風(fēng)險防控化事后為事前、化被動為主動。

四是形成與自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)相契合風(fēng)險問題清單。通過以《崗位風(fēng)險評價表》《流程風(fēng)險評估表》為載體，形成覆蓋企業(yè)各部門、各崗位的風(fēng)險問題清單包含87個風(fēng)險點(diǎn);基于“放管服”改革，梳理出可能發(fā)生的風(fēng)險點(diǎn)15個，提高全面風(fēng)險防范能力。

7成效

本文通過五個維度風(fēng)險防控體系優(yōu)化，達(dá)到預(yù)期目的。主要體現(xiàn)在如下幾個方面。

“線下”組織開展文化培訓(xùn)活動成效顯著，全面提升風(fēng)險防范意識。通過面談和問卷相結(jié)合方式，證明公司員工對全面風(fēng)險認(rèn)知和風(fēng)險防控意識得到有效提高;員工能夠主動發(fā)現(xiàn)風(fēng)險點(diǎn)，糾正和規(guī)范現(xiàn)有的風(fēng)險行為，實(shí)現(xiàn)潛在風(fēng)險的管理和預(yù)防，風(fēng)險防范意識顯著提升。

通過公司風(fēng)險管控平臺，將風(fēng)險學(xué)習(xí)資料上傳至資料共享模塊，實(shí)現(xiàn)資料實(shí)時共享，風(fēng)控資料利用率同比上升27%;視頻學(xué)習(xí)模塊，包含豐富的學(xué)習(xí)視頻資料，營造公司輕松學(xué)習(xí)氛圍，風(fēng)控意識上升顯著，平臺風(fēng)控考題庫正確率同比上升42%。

針對電網(wǎng)安全風(fēng)險，排查出問題172項(xiàng)，完成整改164項(xiàng)，整改率高達(dá)95.3%;針對客戶服務(wù)風(fēng)險，分析風(fēng)險成因，采取防范措施，從源頭管控風(fēng)險;針對資金安全風(fēng)險，共檢查問題33項(xiàng)，針對性地提出整改意見，整改率高達(dá)100%。

針對物資采購風(fēng)險，貫徹落實(shí)風(fēng)險防控10項(xiàng)重點(diǎn)措施;針對工程安全風(fēng)險，制定相應(yīng)管理措施5項(xiàng)，有效降低風(fēng)險發(fā)生可能性;針對產(chǎn)業(yè)單位改革風(fēng)險，制定風(fēng)險管理應(yīng)對措施，有效防范產(chǎn)業(yè)單位改革改制風(fēng)險。

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