徐耀強(qiáng)

編者按：7月21日習(xí)近平總書記在京主持召開企業(yè)家座談會，強(qiáng)調(diào)要千方百計(jì)把市場主體保護(hù)好，激發(fā)市場主體活力，大力弘揚(yáng)企業(yè)家精神，推動企業(yè)發(fā)揮更大作用、實(shí)現(xiàn)更大發(fā)展，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展積蓄基本力量。尤其是，在談到如何弘揚(yáng)企業(yè)家精神時，習(xí)近平特別提出“希望大家承擔(dān)社會責(zé)任”，由此引發(fā)了廣大企業(yè)家的強(qiáng)烈思想共鳴。

作為我國經(jīng)濟(jì)活動的主要參與者、就業(yè)機(jī)會的主要提供者、技術(shù)進(jìn)步的主要推動者，企業(yè)家和企業(yè)必須承擔(dān)社會責(zé)任的內(nèi)在根據(jù)是什么呢？基于企業(yè)社會責(zé)任管理的實(shí)踐和研究，本文作者綜合運(yùn)用經(jīng)濟(jì)學(xué)、社會學(xué)、倫理學(xué)、法律學(xué)、管理學(xué)的多維度、跨學(xué)科的當(dāng)代理論，對企業(yè)家和企業(yè)必須承擔(dān)社會責(zé)任的內(nèi)在邏輯，進(jìn)行了觀察和剖析。

維度一：經(jīng)濟(jì)學(xué)的觀察

打破了家庭農(nóng)場和作坊樊籬的現(xiàn)代企業(yè)，是工業(yè)經(jīng)濟(jì)時代到來時組織各種要素進(jìn)行生產(chǎn)的有效率的組織形式。然而在社會化大生產(chǎn)過程中，由于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的外部性問題客觀存在，使企業(yè)的逐利活動與社會的整體利益之間可能會產(chǎn)生矛盾。因此，企業(yè)必須承擔(dān)、管理由此引發(fā)的社會責(zé)任的經(jīng)濟(jì)后果。

首先，企業(yè)家和企業(yè)必須承擔(dān)社會責(zé)任是因其需要為其外部性行為負(fù)責(zé)。按照福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的觀點(diǎn)，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的外部性是客觀存在的。為了解決這個問題，庇古的理論是通過政府征收“庇古稅”來消除這種影響，以此實(shí)現(xiàn)社會資源的有效配置和整個社會福利水平的提高。實(shí)際上，庇古稅就是邊際私人收益與邊際社會收益的差額，但是要解決這個問題僅靠市場機(jī)制的作用是無法實(shí)現(xiàn)的，而只能通過政府的行政行為或企業(yè)的自愿行為來調(diào)節(jié)。也就是說，企業(yè)社會經(jīng)營過程中產(chǎn)生的外部性問題，必須通過企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任來解決。

其次，企業(yè)家和企業(yè)必須承擔(dān)社會責(zé)任是因其需要為其契約聯(lián)合體負(fù)責(zé)。契約理論認(rèn)為，企業(yè)是各種要素投入者為了各自的目的聯(lián)合起來組成的一個有效率的“契約聯(lián)合體”。企業(yè)生存和發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)除了股東投入的股權(quán)資本外，還包括債權(quán)人在內(nèi)的其他企業(yè)“締約者”，他們通過一系列顯性契約和隱性契約將資源投入到企業(yè)這一“契約聯(lián)合體”中，以此進(jìn)行優(yōu)化配置并實(shí)現(xiàn)自身的利益。也正因?yàn)槿绱?，多納德和鄧菲（1994）認(rèn)為：因?yàn)樵谄髽I(yè)這個“契約聯(lián)合體”中，每一個契約參與者都向企業(yè)提供了特定資源，所以企業(yè)必須為每一個契約參與者承擔(dān)相應(yīng)的社會責(zé)任。

最后，企業(yè)家和企業(yè)必須承擔(dān)社會責(zé)任是因其需要為其利益相關(guān)者負(fù)責(zé)。企業(yè)利益相關(guān)者理論認(rèn)為，企業(yè)是一個由企業(yè)的股東、債權(quán)人、雇員、消費(fèi)者、供應(yīng)商等交易伙伴，也包括政府部門、本地居民、媒體、環(huán)境保護(hù)主義者等壓力集團(tuán)，甚至還包括自然環(huán)境、人類后代、非人物種等受到企業(yè)經(jīng)營活動直接或間接影響的客體在內(nèi)的利益相關(guān)者構(gòu)成的共同體。利益相關(guān)者理論要求，一方面，企業(yè)利益相關(guān)者必須參與企業(yè)社會責(zé)任的治理，有區(qū)別地承擔(dān)各自的社會責(zé)任;另一方面，企業(yè)也必須加強(qiáng)社會責(zé)任管理，要切實(shí)履行對企業(yè)利益相關(guān)者的社會責(zé)任。

維度二：社會學(xué)的觀察

社會性也是企業(yè)的重要屬性。企業(yè)作為重要的社會成員，已經(jīng)深深地嵌入特定的社會結(jié)構(gòu)、社會文化、社會關(guān)系網(wǎng)絡(luò)以及環(huán)境、資源關(guān)系之中。事實(shí)上，企業(yè)的發(fā)展是經(jīng)濟(jì)性與社會性的統(tǒng)一。也就是說，企業(yè)要實(shí)現(xiàn)自身經(jīng)濟(jì)效益的最大化，必須承擔(dān)相應(yīng)的社會責(zé)任。

第一，從社會交換論的角度來看，企業(yè)家和企業(yè)主動踐行社會責(zé)任是一種必然選擇。社會交換理論告訴我們，企業(yè)作為一種社會主體，與社會及其他成員時刻都在進(jìn)行著社會互動，這種互動實(shí)際上就是一種社會交換行為。

按照社會交換理論，企業(yè)要順利實(shí)現(xiàn)與其他群體或主體的社會交換，就得遵循公平性與互惠性原則。唯有如此，企業(yè)才能保持各種社會交換關(guān)系的平衡，使得交換各方各得所需、和諧發(fā)展。這就意味著企業(yè)在社會交換過程中必須尊重和兼顧其他社會主體的利益，換言之，必須把這種良好互動建立在切實(shí)履行社會責(zé)任的基礎(chǔ)上。

第二，從社會沖突論的角度來看，企業(yè)家和企業(yè)主動踐行社會責(zé)任是一種合理機(jī)制。社會沖突論的代表人物拉爾夫·達(dá)倫多夫認(rèn)為，社會沖突一旦形成，企圖壓制和消滅是徒勞無益的，只能通過制度化來調(diào)節(jié)。沖突論的另一位代表人物劉易斯·科塞在其“社會安全閥”理論中強(qiáng)調(diào)，外群體沖突可以把“其他方面毫無聯(lián)系或?qū)α⒌膫€人或群體相互聯(lián)系起來，并把他們帶進(jìn)一個公共社會活動領(lǐng)域”。

事實(shí)上，企業(yè)通過開展社會責(zé)任管理這一“公共社會活動”，可以使得“毫無聯(lián)系或?qū)αⅰ钡母鞣较嗷ヂ?lián)系起來，在互動中協(xié)調(diào)彼此的關(guān)系，從而促進(jìn)企業(yè)與其外部社會各方的良性互動與和諧發(fā)展。

第三，從企業(yè)公民論的角度來看，企業(yè)家和企業(yè)主動踐行社會責(zé)任是一種高尚追求。企業(yè)公民理論認(rèn)為，社會是企業(yè)利益的來源，企業(yè)作為社會的一員，必須融入到社會群體之中，與各種組織產(chǎn)生互動。企業(yè)不只是社會財(cái)富的創(chuàng)造者，同時還是社會資源的消耗者。

一方面，企業(yè)是社會的細(xì)胞，離開社會資源，企業(yè)的發(fā)展就難以生存。另一方面，企業(yè)的生生死死，甚至是被淘汰出局，都需要由社會來承接。因此，企業(yè)與社會是一種共生共榮的關(guān)系，企業(yè)在處理與社會的關(guān)系時必須主動承擔(dān)起應(yīng)承擔(dān)的社會責(zé)任，把企業(yè)的發(fā)展融入社會的發(fā)展之中。企業(yè)來自社會，也必須回饋社會，這是一種新形勢下的社企關(guān)系。企業(yè)在享受社會賦予的資源及機(jī)會時，理應(yīng)以符合倫理、道德的行動回報(bào)社會。

維度三：倫理學(xué)的觀察

在市場經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)不僅是獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，也是具有獨(dú)立人格的倫理實(shí)體，具有“經(jīng)濟(jì)人”與“道德人”兩種屬性。企業(yè)社會責(zé)任的最早提出，就是人們對于企業(yè)基于期待而加于其身的一種道德責(zé)任。

其一，從生產(chǎn)環(huán)節(jié)來看，企業(yè)家和企業(yè)必須實(shí)現(xiàn)環(huán)保責(zé)任與質(zhì)量責(zé)任的統(tǒng)一。生產(chǎn)過程，既是人與自然之間的交換活動，也是人與社會之間的交換活動，其雙重身份決定了企業(yè)的雙重倫理責(zé)任，即對自然的環(huán)保責(zé)任和對社會的質(zhì)量責(zé)任。從環(huán)保方面來看，企業(yè)必須以最小的環(huán)境影響和最小的資源投入實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)效率的最大化。從質(zhì)量方面來看，企業(yè)必須秉承“質(zhì)量第一”的倫理原則，為社會提供最優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)。

其二，從交換環(huán)節(jié)來看，企業(yè)家和企業(yè)必須實(shí)現(xiàn)公平交易與誠實(shí)守信的統(tǒng)一。在正常情況下，如果不能做到公平交易、誠實(shí)守信，社會交換活動顯然就不可能順利發(fā)生，更不可能持續(xù)發(fā)展。事實(shí)上，公平交易、誠實(shí)守信是企業(yè)道德資本的重要來源，是樹立企業(yè)品牌形象的重要途徑?？梢?，做到公平交易、履行誠信承諾是企業(yè)社會責(zé)任在交換領(lǐng)域的倫理要求。

其三，從分配環(huán)節(jié)來看，企業(yè)家和企業(yè)必須實(shí)現(xiàn)市場調(diào)節(jié)與道德調(diào)節(jié)的統(tǒng)一。我國當(dāng)前的社會收入分配方式有兩個途徑：一是市場主導(dǎo)的初次分配;二是政府主導(dǎo)的再分配。但是，由于市場運(yùn)行中的“市場失靈”和“政府失靈”，導(dǎo)致了在社會分配上客觀上存在著貧富差距過大、弱勢群體等社會問題。為克服這一弊端，厲以寧教授將基于道德信念的慈善公益事業(yè)稱之為第三次分配。事實(shí)上，它是基于一種內(nèi)化于社會成員內(nèi)心的道德共識而自發(fā)實(shí)施的調(diào)節(jié)方式。這就要求企業(yè)積極參與慈善公益事業(yè)，主動承擔(dān)社會責(zé)任、開展社會責(zé)任管理，以此促成第三次分配的實(shí)現(xiàn)。

其四，從消費(fèi)環(huán)節(jié)來看，企業(yè)家和企業(yè)必須實(shí)現(xiàn)顧客滿意與消費(fèi)引導(dǎo)的統(tǒng)一。從某種意義上講，社會再生產(chǎn)過程能否和諧順利實(shí)現(xiàn)，其必要前提是消費(fèi)環(huán)節(jié)能否達(dá)到理性與健康。因此，企業(yè)在消費(fèi)倫理方面必須承擔(dān)雙重社會責(zé)任，即實(shí)現(xiàn)滿足顧客需求與引導(dǎo)顧客合理消費(fèi)的統(tǒng)一。也就是說，企業(yè)必須樹立以人為本的理念，一方面要堅(jiān)持需求為導(dǎo)向，根據(jù)不同顧客的需求生產(chǎn)多元化的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品，不斷提高顧客的滿意度;另一方面，企業(yè)要以綠色消費(fèi)為目標(biāo)，要積極引導(dǎo)消費(fèi)者健康理性消費(fèi)，以避免過度消費(fèi)行為的發(fā)生。

維度四：法律學(xué)的觀察

肇始于20世紀(jì)20年代的企業(yè)社會責(zé)任理論，如今已被國內(nèi)外主流觀點(diǎn)所認(rèn)同。從法律學(xué)的視角來觀察，企業(yè)應(yīng)在追求利潤之外，積極承擔(dān)社會責(zé)任的主張，這是具有充分的國際法、國內(nèi)法根據(jù)的。

第一，企業(yè)家和企業(yè)必須承擔(dān)社會責(zé)任，因其具有充分的國際法條依據(jù)。例如，關(guān)于企業(yè)對于勞動者的責(zé)任，早在1919年4月巴黎和會通過的《國際勞動憲章》，便明確了勞動者權(quán)益保護(hù)的9項(xiàng)原則。

特別是，1944年國際勞工組織在美國費(fèi)城通過的《費(fèi)城宣言》，對于戰(zhàn)后勞工權(quán)益的爭取目標(biāo)和原則，做了重新的規(guī)定。其內(nèi)容主要包括：基本人權(quán)、就業(yè)、工作條件、勞動關(guān)系、社會政策和社會保障、勞動行政管理、特殊群體和特定職業(yè)的權(quán)益保障等。

在1998年6月第86屆國際勞工大會通過的《勞工權(quán)利基本原則宣言》中特別規(guī)定，勞工基本權(quán)利包括四個方面的內(nèi)容：1.結(jié)社自由和集體談判;2.消除一切形式的強(qiáng)迫勞動;3.有效地廢除童工制度;4.消除就業(yè)歧視。這四項(xiàng)勞工基本權(quán)利，主要體現(xiàn)在國際勞工組織的8個“基本公約”中。

第二，企業(yè)家和企業(yè)必須承擔(dān)社會責(zé)任，因其已被各國立法和司法確立。例如，早在20世紀(jì)70年代，美國就有48個州明確支持注冊公司可以不通過特別的章程條款來資助慈善事業(yè)，試圖以法律來促進(jìn)公司對社會回饋財(cái)富，實(shí)踐自己的社會責(zé)任。而自1985年后，美國以賓西法尼亞州為首的29個州通過法律規(guī)定：“經(jīng)理得考慮非股東利益相關(guān)者的利益?！贝送?，許多發(fā)達(dá)國家如法國、英國、德國、日本等也先后在各自立法中確立了企業(yè)社會責(zé)任的理念。

我國2005年修訂的新《公司法》，在總則第5條第1款規(guī)定：“公司從事經(jīng)營活動，必須遵守法律、行政法規(guī)，遵守社會公德、商業(yè)道德，誠實(shí)守信，接受政府和社會公眾的監(jiān)督，承擔(dān)社會責(zé)任?！边@是我國立法中首次通過成文法直接引進(jìn)“社會責(zé)任”，被視為立法創(chuàng)舉。

第三，企業(yè)家和企業(yè)必須承擔(dān)社會責(zé)任，因其具有充分的法學(xué)理論基礎(chǔ)。法學(xué)界幾經(jīng)發(fā)展，在企業(yè)必須承擔(dān)、管理社會責(zé)任方面已經(jīng)形成了充分的法學(xué)支撐理論。主要表現(xiàn)在三個方面：

一是公司利害關(guān)系人理論。這種理論認(rèn)為，企業(yè)各個利益集團(tuán)在追求社會團(tuán)結(jié)、社會公正、民族的繁榮和生態(tài)環(huán)境保護(hù)等方面有著共同的利益和要求。因此，僅僅保護(hù)股東利益，而忽視對公司利害關(guān)系人的保護(hù)，不僅不合乎社會正義，而且也是對社會生產(chǎn)力的極大破壞。

二是公司作用力理論。現(xiàn)代社會，公司的經(jīng)濟(jì)力量不斷壯大，社會財(cái)富越來越向公司集中。公司在創(chuàng)造巨大社會財(cái)富的同時，也衍生了諸如環(huán)境污染、欺詐消費(fèi)者、侵害職工權(quán)益、排擠中小競爭者等等許多社會問題。因此，公司必須擔(dān)負(fù)起與其社會地位相適應(yīng)的社會責(zé)任。

三是實(shí)現(xiàn)社會義務(wù)理論。這種理論認(rèn)為，企業(yè)在推動許多社會權(quán)的實(shí)現(xiàn)上大有可為，如保護(hù)公民的環(huán)境權(quán)、工作權(quán)、消費(fèi)者權(quán)、勞動者參加公司經(jīng)營管理的權(quán)利，以此從根本上解決失業(yè)、環(huán)保等社會問題。

維度五：管理學(xué)的觀察

在實(shí)踐中，我們不難發(fā)現(xiàn)，企業(yè)社會責(zé)任實(shí)踐的發(fā)展過程，就是企業(yè)管理方式不斷發(fā)展進(jìn)化的過程。企業(yè)社會責(zé)任管理是企業(yè)管理的重要組成部分。顯然，隨著企業(yè)社會責(zé)任理論和實(shí)踐的發(fā)展，它對企業(yè)管理的思想和實(shí)踐正在產(chǎn)生越來越重要的影響。

其一，必須把企業(yè)社會責(zé)任納入企業(yè)管理，因其是企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的重要構(gòu)成。諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎得主西蒙（Simon）就曾指出：若要企業(yè)戰(zhàn)略獲得正確的方向，必然需要道德的指引，同時，還因?yàn)槠髽I(yè)自身經(jīng)營活動與社會相互作用的領(lǐng)域兩者之間有著高度的相互依賴性，所以必須將整體戰(zhàn)略與社會責(zé)任聯(lián)系起來。因此，也就必須把企業(yè)社會責(zé)任納入企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，并成為戰(zhàn)略的重要構(gòu)成。

戰(zhàn)略大師邁克爾·波特（Michael Porter）將企業(yè)社會責(zé)任分為反應(yīng)型和戰(zhàn)略型兩類。在他看來，反應(yīng)型企業(yè)社會責(zé)任主要表現(xiàn)在企業(yè)如何做一個良好的企業(yè)公民、如何減輕企業(yè)價值鏈活動對社會造成的損害上。而戰(zhàn)略型企業(yè)社會責(zé)任，則是尋找能為企業(yè)和社會創(chuàng)造共享價值的機(jī)會，包括價值鏈上的創(chuàng)新和競爭環(huán)境的投資。也就是說，企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任，是實(shí)現(xiàn)自身發(fā)展的重大戰(zhàn)略選擇之一。

其二，必須把企業(yè)社會責(zé)任納入企業(yè)管理，因其是企業(yè)競爭優(yōu)勢的重要體現(xiàn)。企業(yè)競爭優(yōu)勢是在企業(yè)持續(xù)發(fā)展中形成的，能為企業(yè)帶來巨大價值并支撐企業(yè)長期發(fā)展的能力，是企業(yè)核心競爭力形成的基礎(chǔ)和前提條件。

邁克爾·波特（2006）指出：“企業(yè)社會責(zé)任其實(shí)并不簡單意味著成本、約束或者說是慈善活動的需要，而是企業(yè)實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新和提高競爭優(yōu)勢的潛在機(jī)會……這樣的思維在未來的競爭中將是決定成敗的因素?！薄爸挥型ㄟ^戰(zhàn)略性地承擔(dān)社會責(zé)任，企業(yè)才能對社會施以最大的積極影響，同時收獲最豐厚的商業(yè)利益?！憋@然，企業(yè)社會責(zé)任管理正是通過建立企業(yè)與社會“雙贏”的關(guān)系來發(fā)展企業(yè)的社會價值，有效保護(hù)其經(jīng)濟(jì)價值，進(jìn)而成為企業(yè)價值活動機(jī)制的重要組成部分。

其三，必須把企業(yè)社會責(zé)任納入企業(yè)管理，因其是企業(yè)良好績效的重要來源。實(shí)踐表明，那些將企業(yè)社會責(zé)任納入企業(yè)管理，在謀求經(jīng)濟(jì)利益的同時自覺履行道德義務(wù)，對社會切實(shí)負(fù)責(zé)的企業(yè)，就可以樹立良好的社會形象，提高自己產(chǎn)品和服務(wù)的聲譽(yù)，并為企業(yè)帶來更多的經(jīng)濟(jì)效益。

美國德保羅大學(xué)的Curtis C.Verschoor教授等學(xué)者在2002年進(jìn)行了一項(xiàng)企業(yè)社會責(zé)任與企業(yè)財(cái)務(wù)績效的專題研究。他們將《商業(yè)道德》（Business Ethic）雜志基于企業(yè)對股東、海外投資者、員工、環(huán)境、社區(qū)、女性、少數(shù)民族等七大利益相關(guān)者提供服務(wù)的定量評估標(biāo)準(zhǔn)而評選出的100家“最佳企業(yè)公民”與“標(biāo)準(zhǔn)普爾500強(qiáng)”中的其他企業(yè)財(cái)務(wù)業(yè)績進(jìn)行了比較，結(jié)果是前者的財(cái)務(wù)狀況平均分比后者高出10%，說明企業(yè)社會責(zé)任與企業(yè)經(jīng)營業(yè)績之間存在正相關(guān)關(guān)系，履行企業(yè)社會責(zé)任可以轉(zhuǎn)化為企業(yè)長期經(jīng)營績效。

綜上所述，企業(yè)家和企業(yè)必須承擔(dān)社會責(zé)任，具有充分的經(jīng)濟(jì)學(xué)、社會學(xué)、倫理學(xué)、法律學(xué)和管理學(xué)意義上的理論依據(jù)。毫不夸張地說，承擔(dān)社會責(zé)任是中國企業(yè)行穩(wěn)致遠(yuǎn)的必由之路，因?yàn)樵诋?dāng)今社會，企業(yè)與社會是一種共生共榮的關(guān)系，企業(yè)的發(fā)展是經(jīng)濟(jì)性與社會性的高度統(tǒng)一。明年，我國就將進(jìn)入“十四五”時期，我們的企業(yè)和企業(yè)家，你們準(zhǔn)備好了嗎？

作者系中國華電集團(tuán)有限公司黨組辦副主任