劉輝

摘要：企業(yè)發(fā)展不可避免存在各種內(nèi)、外風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營管理或多或少產(chǎn)生著影響，重大風(fēng)險(xiǎn)或?qū)⒂绊懫髽I(yè)的生存和國家、地方環(huán)境與經(jīng)濟(jì)效益。作為中央企業(yè)的中國石化，內(nèi)部管理手段與方法影響著國內(nèi)石化行業(yè)的發(fā)展走向。在當(dāng)代國際、國內(nèi)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展、競(jìng)爭日趨激烈的情況下，必須提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)，防患于未然，將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)在未發(fā)生時(shí)即被預(yù)見與預(yù)防，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)出之時(shí)即得到有效遏制?！八娜芾怼闭窃谶@一要求下開展的“全員、全面、全過程、全天候”的風(fēng)險(xiǎn)管控方案，基于“四全管理”進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)管控，將有效預(yù)防企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，促進(jìn)企業(yè)健康有序發(fā)展。

關(guān)鍵詞：四全管理;石化企業(yè);風(fēng)險(xiǎn)管控應(yīng)用

對(duì)于“風(fēng)險(xiǎn)”一詞的來源，目前最為普遍的一種說法是源于人類對(duì)于海洋的探索活動(dòng)。在遠(yuǎn)古時(shí)期，沿海的人們以打魚為生，每次出海都要祈禱神靈保佑自己能夠平安歸來，他們?cè)陂L期的捕撈實(shí)踐中，深深的體會(huì)到“風(fēng)”給他們帶來的無法預(yù)測(cè)、無法確定的危險(xiǎn)，他們認(rèn)識(shí)到，在出海打魚的過程中，“險(xiǎn)”往往與“風(fēng)”相伴，由“風(fēng)”生“險(xiǎn)”，因此有了“風(fēng)險(xiǎn)”一詞的由來。近代，人們將風(fēng)險(xiǎn)定義為：不確定性對(duì)目標(biāo)的影響。

一、企業(yè)全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理勢(shì)在必行

（一）國家層面關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)防控的戰(zhàn)略部署。

2006年6月，國務(wù)院國資委發(fā)布《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，加強(qiáng)中央企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。全面風(fēng)險(xiǎn)管理，指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。

2017年10月18日，十九大報(bào)告中提出：要堅(jiān)決打好防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)、精準(zhǔn)脫貧、污染防治的攻堅(jiān)戰(zhàn)，使全面建成小康社會(huì)得到人民認(rèn)可、經(jīng)得起歷史檢驗(yàn)。將堅(jiān)決打好防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)放在“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”之首。2019年1月21日，“省部級(jí)主要領(lǐng)導(dǎo)干部堅(jiān)持底線思維著力防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)專題研討班”開班式上對(duì)當(dāng)前形勢(shì)作出明確判斷：當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)形勢(shì)總體是好的，但經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨的國際環(huán)境和國內(nèi)條件都在發(fā)生深刻而復(fù)雜的變化，推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革過程中不可避免會(huì)遇到一些困難和挑戰(zhàn)，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行穩(wěn)中有變、變中有憂，我們既要保持戰(zhàn)略定力，推動(dòng)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展沿著正確方向前進(jìn);又要增強(qiáng)憂患意識(shí)，未雨綢繆，精準(zhǔn)研判、妥善應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域可能出現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)。要深刻認(rèn)識(shí)和準(zhǔn)確把握外部環(huán)境的深刻變化和我國改革發(fā)展穩(wěn)定面臨的新情況新問題新挑戰(zhàn)，堅(jiān)持底線思維，增強(qiáng)憂患意識(shí)，提高防控能力，著力防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)，保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展和社會(huì)大局穩(wěn)定，為決勝全面建成小康社會(huì)、奪取新時(shí)代中國特色社會(huì)主義偉大勝利、實(shí)現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興的中國夢(mèng)提供堅(jiān)強(qiáng)保障。

（二）企業(yè)可持續(xù)發(fā)展需要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。

當(dāng)今，在全球化、信息化不斷加深的時(shí)代背景下，企業(yè)所面臨的經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部交易活動(dòng)越來越復(fù)雜，不確定因素越來越多。因此企業(yè)要面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)也越來越大、越來越復(fù)雜。在這樣危機(jī)四伏的環(huán)境下，企業(yè)要想掌握主動(dòng)，把風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響力控制在可接受的范圍內(nèi)，就必須強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高自身預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)和抗擊風(fēng)險(xiǎn)的能力。

2001年美國安然、世界通信等公司的財(cái)務(wù)丑聞像一枚重磅炸彈再次引爆了許多公司在公司治理和風(fēng)險(xiǎn)管理方面的重大隱患和缺陷，由于石油衍生品投機(jī)業(yè)務(wù)導(dǎo)致巨額虧損，中航油（新加坡）公司被迫向新加坡法院申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù);毒奶粉事件爆發(fā)，曾經(jīng)市值149.07億元的三鹿品牌資產(chǎn)灰飛煙滅……總結(jié)這些企業(yè)的失敗案例，分析它們的種種過失，不難發(fā)現(xiàn)，從控制風(fēng)險(xiǎn)的角度去看，這些企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的實(shí)質(zhì)性缺失是它們最終失敗的罪魁禍?zhǔn)住?/p>

（三）中國石化世界一流發(fā)展戰(zhàn)略需要風(fēng)險(xiǎn)管理提供保證。

2011年8月，中國石化明確提出“建成成為人民滿意、世界一流能源化工公司”作為企業(yè)愿景。世界政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)風(fēng)云變化，國企不斷深化改革，脫離行政干預(yù)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，成為獨(dú)立的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體，要貫徹踐行“改革、管理、創(chuàng)新、發(fā)展”工作方針，就必須堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)總基調(diào)，堅(jiān)持問題導(dǎo)向和目標(biāo)引領(lǐng)，突出風(fēng)險(xiǎn)防控，聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域，夯實(shí)筑牢風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)。

2013年中國石化制定《全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施細(xì)則》，指導(dǎo)下屬企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

2019年3月，中國石化開展“內(nèi)控制度執(zhí)行有效性提升行動(dòng)”，嚴(yán)格制度剛性執(zhí)行，強(qiáng)化監(jiān)督考核，持續(xù)提升內(nèi)控制度執(zhí)行有效性。

2019年12月，中國石化出臺(tái)《關(guān)于加強(qiáng)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)管控及高風(fēng)險(xiǎn)崗位、重點(diǎn)人員管理的指導(dǎo)意見》，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管控體系，聚焦重點(diǎn)，堅(jiān)決守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。

荊門石化作為中國石化的下屬企業(yè)在多年的企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐過程中，不斷創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理方式方法，多年來，將安全管理中的“四全管理”應(yīng)用于全面風(fēng)險(xiǎn)管理，融合風(fēng)險(xiǎn)控、內(nèi)控、合規(guī)管理，防范化解公司在生產(chǎn)經(jīng)營中的重大風(fēng)險(xiǎn)，確保風(fēng)險(xiǎn)可控在控，確保公司總體經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

二“、四全管理”應(yīng)用于全面風(fēng)險(xiǎn)管理

“四全管理”源于安全管理工作，即：全員，公司每一名員工，從公司領(lǐng)導(dǎo)到每個(gè)干部、職工;全面，包括公司生產(chǎn)經(jīng)營各個(gè)領(lǐng)域、各個(gè)專業(yè);全過程，每項(xiàng)業(yè)務(wù)的全流程、每項(xiàng)工作的各個(gè)環(huán)節(jié);全天候，一年365天，一天24小時(shí)，不管節(jié)假日，不論8小時(shí)以外。

“四全管理”應(yīng)用于全面風(fēng)險(xiǎn)管理，就是人人、處處、事事、時(shí)時(shí)都要把風(fēng)險(xiǎn)管理放在首位。

（一）全員參與風(fēng)控內(nèi)控管理。

1.??? 完善全員參與的風(fēng)控內(nèi)控管理制度。

內(nèi)控管理執(zhí)行公司《內(nèi)控實(shí)施細(xì)則》，每年根據(jù)總部要求公司全專業(yè)參與內(nèi)控制度修訂，履行規(guī)定審批程序后以紅頭文件下發(fā)執(zhí)行，并按實(shí)施細(xì)則相關(guān)要求對(duì)公司的生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)開展有效性測(cè)試檢查與評(píng)價(jià)。制定了《內(nèi)控檢查評(píng)價(jià)與考核辦法》，規(guī)范了內(nèi)控檢查評(píng)價(jià)方法，同時(shí)明確了考核的事項(xiàng)和標(biāo)準(zhǔn)。

風(fēng)險(xiǎn)管理方面，正式發(fā)布了《荊門石化全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施細(xì)則》等“1+12”全員參與的風(fēng)控內(nèi)控管理制度?！肚G門石化全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施細(xì)則》作為公司風(fēng)險(xiǎn)管理的概括指導(dǎo)性制度，明確了全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基本流程、管理內(nèi)容和職責(zé)分工，并按要求組織開展風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)工作。專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)方面，截止目前公司已經(jīng)發(fā)布了《荊門石化生產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控和隱患排查治理雙重預(yù)防機(jī)制管理實(shí)施細(xì)則》、《荊門石化公共安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及分級(jí)管控實(shí)施細(xì)則》、《荊門石化全員安全行為規(guī)范》、《荊門石化安全環(huán)保事故事件責(zé)任追究管理實(shí)施細(xì)則》、《荊門石化全員安全記分管理實(shí)施細(xì)則》、《荊門石化法律風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施細(xì)則》、《荊門石化產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施細(xì)則》、《荊門石化設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)缺陷管理實(shí)施細(xì)則》、《荊門石化信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理規(guī)定》、《荊門石化風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)實(shí)施辦法》、《荊門石化信訪穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理實(shí)施細(xì)則》和《荊門石化企業(yè)年金基金風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》等專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，通過建章立制，切實(shí)為加強(qiáng)重大重要風(fēng)險(xiǎn)的防范與化解保駕護(hù)航。

2.??? 建立全員參與的工作機(jī)制。

一是建立四位一體的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。公司持續(xù)完善內(nèi)控體系建設(shè)，推進(jìn)內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)管理的有機(jī)融合。荊門分公司成立了內(nèi)控和全面風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組，明確公司總經(jīng)理為第一責(zé)任人;企業(yè)管理處（法律事務(wù)處）是內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)管理的職能部門，負(fù)責(zé)推進(jìn)內(nèi)控體系建設(shè)工作，組織制（修）訂公司內(nèi)控實(shí)施細(xì)則，統(tǒng)籌推進(jìn)內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)管理一體化;各專業(yè)部門、業(yè)務(wù)中心和運(yùn)行部是內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)管理的責(zé)任主體，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)管理制度，確保內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)管理運(yùn)行有效;審計(jì)處負(fù)責(zé)內(nèi)控體系監(jiān)督評(píng)價(jià)。

二是全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)現(xiàn)“四進(jìn)”。

進(jìn)業(yè)務(wù)流程：以風(fēng)險(xiǎn)、問題為導(dǎo)向，對(duì)與財(cái)務(wù)共享相關(guān)的貨幣資金管理、承兌匯票管理、應(yīng)收款項(xiàng)管理、煉化生產(chǎn)成本管理、其他業(yè)務(wù)成本管理、期間費(fèi)用管理、財(cái)務(wù)報(bào)告業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)共享業(yè)務(wù)、稅務(wù)管理9個(gè)內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程，以及投資決策及管理和對(duì)外投資管理的2個(gè)業(yè)務(wù)矩陣改造為風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣。

進(jìn)制度：將風(fēng)險(xiǎn)管理要求逐步嵌入業(yè)務(wù)制度。為提高制度執(zhí)行性，各部門將內(nèi)控業(yè)務(wù)流程和權(quán)限指引重點(diǎn)管理要求嵌入專業(yè)管理制度，如將內(nèi)控制度中的合同審核會(huì)簽和審批權(quán)限編入《荊門石化合同管理實(shí)施細(xì)則》。為清晰管理程序，公司組織各專業(yè)編制了約277個(gè)專業(yè)管理業(yè)務(wù)流程圖并及時(shí)根據(jù)總部管理要求修訂更新，確保內(nèi)控體系管控要求真正落地落實(shí)。

進(jìn)崗位：公司以強(qiáng)化安全生產(chǎn)為重點(diǎn)，開展崗位安全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，共識(shí)別崗位安全風(fēng)險(xiǎn)568條;以加強(qiáng)行風(fēng)自律、廉潔為公為重點(diǎn)，開展崗位廉潔風(fēng)險(xiǎn)排查，共排查確定廉潔風(fēng)險(xiǎn)崗位446個(gè)（其中，高風(fēng)險(xiǎn)崗位74個(gè)，中風(fēng)險(xiǎn)崗位207個(gè)，低風(fēng)險(xiǎn)崗位165個(gè)），確定廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1792個(gè)（其中，高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)118個(gè)，中風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)634個(gè)，低風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1040個(gè)），共制訂完善防控措施6343條。有效促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)抓早抓小。

進(jìn)職責(zé)：公司修訂崗位說明書時(shí)，將崗位風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控職責(zé)相關(guān)內(nèi)容寫入崗位說明書專項(xiàng)條款。

三是全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施分層、分類和集中管理的管控方式。

分層管理：從分公司到各單位、各級(jí)管理層面，按照“誰分管誰負(fù)責(zé)”、“誰的業(yè)務(wù)誰負(fù)責(zé)”建立分層管理責(zé)任體系，分解分公司各類風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，按照管理職責(zé)權(quán)限履行相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理職能。

分類管理：劃分風(fēng)險(xiǎn)管控類別，由各專業(yè)管理部門牽頭負(fù)責(zé)，按照“誰的專業(yè)誰負(fù)責(zé)”原則，按照管理職能，負(fù)責(zé)相應(yīng)業(yè)務(wù)類別的風(fēng)險(xiǎn)管理。

歸口管理：發(fā)揮分公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的職能，統(tǒng)一明確全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架和各層級(jí)、各類別風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé);組織開展分公司全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，逐級(jí)分類匯總，確定各層面風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn);統(tǒng)一組織研究分公司重大、重要風(fēng)險(xiǎn)管理策略和應(yīng)對(duì)措施，并促進(jìn)落實(shí);推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)技術(shù)和工具的應(yīng)用;對(duì)跨部門和單位的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行協(xié)調(diào)。

3.??? 全員參與全面風(fēng)險(xiǎn)管理清單建立完善。

為進(jìn)一步做好風(fēng)險(xiǎn)防控工作，防范化解重大重要風(fēng)險(xiǎn)，公司組織全員參與自下而上的開展全面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，建立風(fēng)險(xiǎn)管控清單。共識(shí)別適用于公司的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)534個(gè)，評(píng)估出重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)33個(gè)，重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)137個(gè)，一般風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)364個(gè)。按照“誰分管誰負(fù)責(zé)”、“誰的業(yè)務(wù)誰負(fù)責(zé)”原則，牽頭管控單位和配合單位明確了責(zé)任崗位和責(zé)任人、風(fēng)險(xiǎn)管控涉及的內(nèi)部管理制度、控制點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)控制措施。并實(shí)行季度動(dòng)態(tài)管理，每季度組織專業(yè)部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行再識(shí)別、再評(píng)估，不斷充實(shí)和完善管控措施。各風(fēng)險(xiǎn)管控牽頭單位組織對(duì)責(zé)任范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管控制度和管控措施進(jìn)行再識(shí)別和修訂，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營和改革發(fā)展依法合規(guī)、制度可循、措施有效、責(zé)任落地。

4.??? 全員開展培訓(xùn)教育，提升風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。

一是2019年荊門石化借助總部開展內(nèi)控風(fēng)控競(jìng)賽為契機(jī)，掀起了內(nèi)控風(fēng)控大學(xué)習(xí)活動(dòng)的高潮。印刷《內(nèi)控風(fēng)控競(jìng)賽崗位練兵參考資料匯編》和《內(nèi)控風(fēng)控競(jìng)賽題庫》下發(fā)到各單位和部門。在荊門石化報(bào)上連續(xù)刊登內(nèi)控風(fēng)控方面的宣傳和學(xué)習(xí)資料，包括一張圖看懂公司內(nèi)控制度、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》等。將公司分管內(nèi)控風(fēng)控工作領(lǐng)導(dǎo)，各職能處室、業(yè)務(wù)中心和運(yùn)行部領(lǐng)導(dǎo)班子成員，“兩高一重”（高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、高風(fēng)險(xiǎn)崗位以及重點(diǎn)人員）人員共計(jì)283人納入到網(wǎng)絡(luò)學(xué)院內(nèi)控風(fēng)控崗位練兵范圍，并通過營造學(xué)習(xí)氛圍、每周公司調(diào)度會(huì)進(jìn)行通報(bào)等方式鼓勵(lì)和督促崗位練兵，在長達(dá)九周的內(nèi)控風(fēng)控崗位練兵活動(dòng)中，每周的練兵率均超過95%，位居總部煉化板塊前列。將內(nèi)控風(fēng)控基礎(chǔ)知識(shí)納入到技能操作人員每日一練崗位練兵活動(dòng)中，普及內(nèi)控風(fēng)控基礎(chǔ)知識(shí)。積極發(fā)動(dòng)員工參加“奮進(jìn)石化內(nèi)控風(fēng)控知識(shí)答題活動(dòng)”，第一期參加人員達(dá)到1463人，并有多人獲得了獎(jiǎng)項(xiàng)。開展內(nèi)控風(fēng)控知識(shí)選拔賽，通過崗位練兵和選拔比賽，營造了員工學(xué)習(xí)內(nèi)控風(fēng)控知識(shí)熱烈氛圍，提升了全員內(nèi)控風(fēng)控意識(shí)，提高了內(nèi)控風(fēng)控能力，為有效防控經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

二是長期堅(jiān)持年度多層次、全方位內(nèi)控風(fēng)控宣貫培訓(xùn)工作。邀請(qǐng)總部法律部專家講授依法依規(guī)治企和合同管理方面內(nèi)容，包括廠領(lǐng)導(dǎo)班子、各部門（單位）領(lǐng)導(dǎo)班子成員、內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員、風(fēng)控聯(lián)絡(luò)員、合同管理員和普法員在內(nèi)的100余人參加講座。公司設(shè)立風(fēng)控專項(xiàng)小組，多次集中學(xué)習(xí)國內(nèi)相關(guān)會(huì)議精神及國資委《關(guān)于做好中央企業(yè)防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)工作的幾點(diǎn)意見》、集團(tuán)公司工作會(huì)議關(guān)于防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)的工作部署和《中國石化全面依法依規(guī)治企，強(qiáng)化管理的意見》等，并就風(fēng)險(xiǎn)防控問題進(jìn)行研討發(fā)言，就如何抓好重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范深度剖析找問題，定措施，形成一致共識(shí)。公司內(nèi)控辦組織集中學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，組織舉辦風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控培訓(xùn)班三期，先后開展“內(nèi)控手冊(cè)修訂”、“內(nèi)控手冊(cè)宣貫”和“內(nèi)控風(fēng)控業(yè)務(wù)”培訓(xùn)，共培訓(xùn)150多人。將風(fēng)控內(nèi)控相關(guān)內(nèi)容納入公司專業(yè)技術(shù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)班培訓(xùn)計(jì)劃，共培訓(xùn)243人。各業(yè)務(wù)部門（單位）積極組織相關(guān)人員針對(duì)本部門、本專業(yè)管理業(yè)務(wù)人員學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)流程和制度，提升風(fēng)控內(nèi)控制度執(zhí)行有效性。三是加強(qiáng)制度執(zhí)行文化培育。通過開展制度診斷、修訂、宣貫學(xué)習(xí)和執(zhí)行檢查活動(dòng)，進(jìn)一步加強(qiáng)制度執(zhí)行文化培育，強(qiáng)化全體職工按制度辦事的思想意識(shí)，切實(shí)培育制度高于一切的理念，任何工作都要在制度的約束下開展。為加強(qiáng)制度建設(shè)，減少制度數(shù)量，提高制度含金量，消除制度交叉、重復(fù)現(xiàn)象，公司先后通過普遍性制度診斷、專業(yè)針對(duì)性診斷、專家團(tuán)隊(duì)診斷等措施，從合法性、完整性、協(xié)調(diào)性、普及性以及與公司發(fā)展匹配性等方面，對(duì)公司604項(xiàng)制度進(jìn)行了診斷評(píng)估，其中廢止無效制度61項(xiàng)，優(yōu)化整合制度86項(xiàng)，清理專業(yè)安全和安全專業(yè)融合不充分制度7項(xiàng)，內(nèi)容存在交叉、重疊等現(xiàn)象的制度16項(xiàng)。確保制度精簡、規(guī)范、實(shí)用，從根本上做優(yōu)做實(shí)制度管理。每月對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域重要制度進(jìn)行穿透性測(cè)試，不斷改進(jìn)管理，提升執(zhí)行力。2019年公司已經(jīng)對(duì)141個(gè)重要制度進(jìn)行了穿透性測(cè)試和檢查，對(duì)檢查出的問題進(jìn)行了通報(bào)和考核，對(duì)制度中存在的問題積極進(jìn)行修訂，共修訂制度116個(gè)。

（二）全面覆蓋所有業(yè)務(wù)流程檢查評(píng)價(jià)

1.??? 內(nèi)控自查全覆蓋。

一是開展內(nèi)控制度執(zhí)行有效性提升行動(dòng)自查。內(nèi)控辦與審計(jì)處聯(lián)合對(duì)公司層面和55個(gè)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面自查活動(dòng)，其中審計(jì)處負(fù)責(zé)對(duì)貨幣資金管理、一般物資采購供應(yīng)業(yè)務(wù)、存貨管理（一般物資類）、工程招標(biāo)管理、期間費(fèi)用管理、固定資產(chǎn)修理管理、一般產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)、安全管理等8個(gè)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)評(píng)價(jià);內(nèi)控辦抽調(diào)公司15名內(nèi)控骨干對(duì)公司層面和剩余47個(gè)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行交叉檢查。本次內(nèi)控全面自查活動(dòng)，未發(fā)現(xiàn)公司內(nèi)部控制存在“重大缺陷”，公司內(nèi)部控制“總體有效”。

二是組織開展年度內(nèi)控評(píng)價(jià)工作。公司抽選各單位內(nèi)控骨干通過交叉檢查的方式組織開展年度內(nèi)控評(píng)價(jià)工作，對(duì)公司55個(gè)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全覆蓋檢查評(píng)價(jià)。近三年年度內(nèi)控檢查評(píng)價(jià)，未發(fā)現(xiàn)公司內(nèi)部控制存在“重大缺陷”，公司內(nèi)部控制“總體有效”，總體有效執(zhí)行率為100%，其中公司層面和業(yè)務(wù)層面控制有效執(zhí)行率分別為100%和100%。

三是創(chuàng)新內(nèi)控審計(jì)方法、審計(jì)模式，擴(kuò)大內(nèi)控制度監(jiān)督覆蓋面。年度審計(jì)檢查評(píng)價(jià)覆蓋業(yè)務(wù)流程不低于70%，實(shí)現(xiàn)兩年覆蓋所有業(yè)務(wù)，不留死角。

四是改進(jìn)內(nèi)控自查測(cè)試方式方法。采取審計(jì)專項(xiàng)檢查和交叉檢查的方式，提升自我診斷質(zhì)量，分析問題和不足，落實(shí)整改措施，不斷完善內(nèi)控體系。

2.??? 重點(diǎn)專項(xiàng)工作檢查全覆蓋。

一是開展嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律專項(xiàng)整治工作。為貫徹落實(shí)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作會(huì)議對(duì)基礎(chǔ)管理工作的提升要求，深化問題整改，有效預(yù)防和遏制執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律不嚴(yán)的問題，根據(jù)《關(guān)于開展嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律專項(xiàng)整治工作的通知》（中國石化財(cái)會(huì)〔2019〕97號(hào)）要求，公司財(cái)務(wù)處正在進(jìn)行嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律專項(xiàng)整治工作，聚焦“明底線，守紀(jì)律”，狠抓各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行，增強(qiáng)紀(jì)律執(zhí)行的嚴(yán)肅性，杜絕違規(guī)違紀(jì)行為，維護(hù)正常財(cái)經(jīng)秩序。主要內(nèi)容包括開展專項(xiàng)嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律教育學(xué)習(xí);梳理以往發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況;開展財(cái)經(jīng)紀(jì)律自查和專項(xiàng)稽核。

二是開展大宗商品貿(mào)易和倉儲(chǔ)業(yè)務(wù)合同法律風(fēng)險(xiǎn)排查活動(dòng)。根據(jù)集團(tuán)公司法律部下發(fā)的《關(guān)于開展大宗商品貿(mào)易和倉儲(chǔ)等業(yè)務(wù)合同法律風(fēng)險(xiǎn)排查的通知》，5月份荊門分公司組織開展了大宗商品貿(mào)易業(yè)務(wù)合同法律風(fēng)險(xiǎn)排查。重點(diǎn)排查2017年1月1日以來簽訂的燃料油、潤滑油、化工產(chǎn)品、大宗材料等大宗商品貿(mào)易采購、銷售及倉儲(chǔ)等業(yè)務(wù)合同。其中采購合同801份，合同供應(yīng)商84家，銷售合同155份，銷售客戶72家。

三是服務(wù)改革攻堅(jiān)戰(zhàn)，確保三大改革平穩(wěn)落地。針對(duì)分離移交、瘦身健體、扭虧脫困“三大改革”攻堅(jiān)戰(zhàn)，以及綜合改革等集團(tuán)公司重點(diǎn)督辦事項(xiàng)，法律部門積極參與，對(duì)改革方案、資產(chǎn)處置、人員安置、清算注銷等方面實(shí)行法律把關(guān)，嚴(yán)格審查各類協(xié)議、合同、方案，嚴(yán)防國有資產(chǎn)流失，維護(hù)企業(yè)穩(wěn)定，確保了各類改革任務(wù)平穩(wěn)推進(jìn)、順利完成。

四是為重大項(xiàng)目的法律服務(wù)保障。開展對(duì)荊門盈德氣體煤制氫項(xiàng)目建設(shè)投資方的情況進(jìn)行全方位盡職調(diào)查，對(duì)荊門盈德氣體煤制氫項(xiàng)目工程業(yè)務(wù)開展，提供文本支持、合同審查、決策把關(guān)等法律服務(wù)。積極參加280萬噸/年重油催化裂化裝置設(shè)計(jì)采購施工（EPC）總承包項(xiàng)目的前期調(diào)查、審核、項(xiàng)目招標(biāo)、合同談判。公司春風(fēng)油委托加工合同法律部門全程參與了項(xiàng)目論證、合同談判和合作方的盡職調(diào)查。加強(qiáng)清理歷史遺留的法律支持。在清理武漢辦事處房產(chǎn)和解決原中南公司老職工住房問題全程提供法律服務(wù)。原中南公司老職工所住房問題不僅涉及職工房改問題，還涉及軍隊(duì)全面停止有償服務(wù)的政策問題，法律事務(wù)處全程參與，及時(shí)提供法律幫助，有效保證了此項(xiàng)工作平穩(wěn)、合法、有序開展。配合分公司“走出去”戰(zhàn)略，積極開展人力資輸出法律服務(wù)。人力資源輸出涉及的法律法規(guī)較多，如勞動(dòng)合同、安全環(huán)保、職業(yè)健康、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)等法律法規(guī)。近三年來，法律部門與人事部門密切配合，分公司人力輸出千余人次，未發(fā)生法律風(fēng)險(xiǎn)事件。

五是在疫情防控中發(fā)揮法律服務(wù)保障作用。受疫情影響，分公司生產(chǎn)經(jīng)營遇到了前所未有的困難，按照集團(tuán)公司統(tǒng)一部署安排，分公司發(fā)布了人力資源、安全環(huán)保、職業(yè)健康、公共衛(wèi)生等法律風(fēng)險(xiǎn)提示，有效保障了職工正當(dāng)權(quán)益和分公司正常生產(chǎn)經(jīng)營秩序;全面排查了分公司3000余份合同，及時(shí)與合同相對(duì)方進(jìn)行協(xié)商，保證了生產(chǎn)所需物資正常供應(yīng)，避免了因合同不能按約履行給公司造成的損失，同時(shí)按政策減免了114戶房屋承租人的租金156.78萬元，體現(xiàn)了國有企業(yè)的擔(dān)當(dāng)，維護(hù)了“大石化”的穩(wěn)定;全面梳理了國家地方各類惠企政策，及時(shí)與地方相關(guān)部門協(xié)調(diào)，申請(qǐng)減免了分公司土地使用稅、房產(chǎn)稅，持續(xù)協(xié)調(diào)延期繳納稅款，減少財(cái)務(wù)費(fèi)用，持續(xù)協(xié)調(diào)與人社部門減免社保費(fèi)用，爭取穩(wěn)崗補(bǔ)貼，實(shí)現(xiàn)惠企政策降本近5000萬元。

3.??? 嚴(yán)格考核與責(zé)任追究。

進(jìn)一步完善內(nèi)控風(fēng)控考核細(xì)則，加大考核力度，考核結(jié)果納入各單位領(lǐng)導(dǎo)班子績效。內(nèi)控制度執(zhí)行有效性提升行動(dòng)納入公司“從嚴(yán)管理年”活動(dòng)，對(duì)內(nèi)控專項(xiàng)檢查和年度評(píng)價(jià)檢查中被發(fā)現(xiàn)問題的責(zé)任單位和相關(guān)責(zé)任人嚴(yán)格考核。對(duì)違反內(nèi)控制度的行為，按照相關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理，追究相關(guān)人員責(zé)任。

（三）全過程防范重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)。

1.??? 嚴(yán)格決策制度，全過程防范“三重一大”風(fēng)險(xiǎn)。

為規(guī)范決策行為，提高決策水平，防范決策風(fēng)險(xiǎn)，荊門石化根據(jù)《中國石油化工集團(tuán)有限公司“三重一大”決策制度實(shí)施辦法》修訂發(fā)布了《荊門石化“三重一大”決策制度實(shí)施細(xì)則》。日常工作中，嚴(yán)格執(zhí)行公司“三重一大”決策制度有關(guān)事前研究論證、提報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)醞釀、議題審批確定、決策程序和回避制度、紀(jì)要制發(fā)、決策事項(xiàng)督辦和資料歸檔等規(guī)定。對(duì)各單位提交會(huì)議決策的議題嚴(yán)格審核，把好政策關(guān)、分類關(guān)、格式關(guān)，對(duì)不符合法律法規(guī)和政策規(guī)定的議題不允許上會(huì)討論;對(duì)事關(guān)改革發(fā)展穩(wěn)定、涉及員工切身利益的重大決策事項(xiàng)，列入風(fēng)控專項(xiàng)小組進(jìn)行前置審議，杜絕了匯報(bào)不及時(shí)、上錯(cuò)會(huì)、臨時(shí)動(dòng)議等情況發(fā)生，實(shí)現(xiàn)了科學(xué)決策、依法依規(guī)決策。公司領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)均按有關(guān)規(guī)定、制度履行了正當(dāng)程序，較好地控制了決策風(fēng)險(xiǎn)。

2.??? 強(qiáng)化信息化對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)全過程的剛性約束。

強(qiáng)化信息系統(tǒng)權(quán)限剛性約束。梳理以ERP系統(tǒng)和MES系統(tǒng)為核心的應(yīng)用系統(tǒng)，對(duì)照內(nèi)控流程控制點(diǎn)要求，進(jìn)一步規(guī)范運(yùn)維保障內(nèi)容。線下完善各應(yīng)用系統(tǒng)用戶權(quán)限申請(qǐng)表及相關(guān)審批流程，線上排查所有應(yīng)用系統(tǒng)，尤其是高風(fēng)險(xiǎn)崗位、重點(diǎn)人員使用審批權(quán)限和管理流程，進(jìn)一步完善ERP系統(tǒng)“人控”到“機(jī)控”權(quán)限管理，配合總部完成資金集中、費(fèi)用報(bào)銷、MES等其他重要系統(tǒng)的審批權(quán)限“機(jī)控”管理。穩(wěn)抓責(zé)任落實(shí)、執(zhí)行監(jiān)控、權(quán)限審批、用戶賬號(hào)管理等方面，嚴(yán)格按照不相容崗位的要求，根據(jù)內(nèi)控梳理整合信息管理中心用戶權(quán)限審批表，同時(shí)加強(qiáng)業(yè)務(wù)部門對(duì)不相容原則的培訓(xùn)，確保用戶權(quán)限申請(qǐng)合規(guī)。

強(qiáng)化網(wǎng)絡(luò)安全剛性約束。新建信息系統(tǒng)，在可研階段進(jìn)行等級(jí)保護(hù)定級(jí)工作;上線前開展安全評(píng)測(cè)，對(duì)不符合要求的督促整改，從源頭上杜絕失控現(xiàn)象;驗(yàn)收階段前完成在公安機(jī)關(guān)的等級(jí)保護(hù)備案和在信息化管理部的報(bào)備工作;在用信息系統(tǒng)密碼期限按內(nèi)控執(zhí)行設(shè)置密碼策略，強(qiáng)制執(zhí)行;開展了MES、計(jì)量管理系統(tǒng)等重要系統(tǒng)的數(shù)據(jù)恢復(fù)性測(cè)試;網(wǎng)絡(luò)準(zhǔn)入全覆蓋，全面強(qiáng)化桌面管理系統(tǒng)、防病毒等安全措施的檢查與準(zhǔn)入控制，實(shí)現(xiàn)終端用戶入網(wǎng)前的實(shí)名認(rèn)證和設(shè)備入網(wǎng)前安全檢查。

3.??? 全過程管控重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)。

一是梳理確定風(fēng)險(xiǎn)管控重點(diǎn)領(lǐng)域。

組織對(duì)公司全生產(chǎn)經(jīng)營管理全過程的業(yè)務(wù)進(jìn)行梳理，將項(xiàng)目投資管理、金融及衍生品業(yè)務(wù)、資產(chǎn)和債務(wù)管理、采購與銷售業(yè)務(wù)、工程項(xiàng)目管理、合同管理、股權(quán)投資管理、安全管理、環(huán)保管理、職業(yè)健康管理、生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃管理、生產(chǎn)運(yùn)行管理、設(shè)備管理、質(zhì)量管理等14項(xiàng)業(yè)務(wù)列為風(fēng)險(xiǎn)管控重點(diǎn)領(lǐng)域。

二是編制重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管控路線圖。組織各專業(yè)部門對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域業(yè)務(wù)進(jìn)行全過程風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估，制定風(fēng)險(xiǎn)管控清單，實(shí)行“五定”：定牽頭部門、定管控措施、定時(shí)間節(jié)點(diǎn)、定責(zé)任人、定目標(biāo)。

（四）建立全天候監(jiān)督預(yù)警機(jī)制。

1.??? 梳理排查“兩高一重”業(yè)務(wù)、崗位和人員全天候風(fēng)險(xiǎn)。

結(jié)合總部《高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、高風(fēng)險(xiǎn)崗位、重點(diǎn)人員涉及范圍》，對(duì)荊門石化涉及的高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、高風(fēng)險(xiǎn)崗位和重點(diǎn)人員進(jìn)行梳理排查，梳理出《荊門石化高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)管控表》、《荊門石化高風(fēng)險(xiǎn)崗位清單》和《荊門石化重點(diǎn)人員名單》，不但對(duì)“兩高一重”業(yè)務(wù)、崗位和人員的8小時(shí)以內(nèi)的工作業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了梳理，還對(duì)8小時(shí)以外的廉潔風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了梳理，納入公司廉潔風(fēng)險(xiǎn)管理。

2.??? 全天候監(jiān)控指標(biāo)變化及風(fēng)險(xiǎn)提示。

公司對(duì)65項(xiàng)涉及重點(diǎn)生產(chǎn)經(jīng)營管理領(lǐng)域的重大重要風(fēng)險(xiǎn)，以及12項(xiàng)公司安全大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行季度動(dòng)態(tài)監(jiān)控、預(yù)警提示。第三季度，監(jiān)控指標(biāo)發(fā)現(xiàn)積壓庫存已高出指標(biāo)值，進(jìn)行預(yù)警，第四季度業(yè)務(wù)部門及時(shí)調(diào)整采購策略，降低庫存物資，使指標(biāo)回到了正常值。

3.??? 健全全天候監(jiān)督機(jī)制。

抓好高風(fēng)險(xiǎn)崗位和重點(diǎn)人員的職責(zé)權(quán)限和審批程序。一方面通過合理科學(xué)分配權(quán)限，使其符合不相容崗位和職責(zé)分離內(nèi)控管理要求，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性，另一方面完善監(jiān)督，逐步形成包括紀(jì)檢監(jiān)督、審計(jì)、內(nèi)控、合規(guī)合力的大監(jiān)督格局，發(fā)揮發(fā)各監(jiān)督部門在事前、事中、事后的日常監(jiān)督作用，依法合規(guī)維護(hù)公司權(quán)益，確保公司不發(fā)生重大生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及廉潔風(fēng)險(xiǎn)。

公司認(rèn)真落實(shí)集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)防控相關(guān)精神，積極踐行“四個(gè)堅(jiān)持”興企方略和“改革、管理、創(chuàng)新、發(fā)展”工作方針，以效益為中心，嚴(yán)格落實(shí)集團(tuán)公司關(guān)于“聚焦防范風(fēng)險(xiǎn)夯基礎(chǔ)，全面提升經(jīng)營管理”工作部署安排，深入開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)化各類風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和管控，充分發(fā)揮內(nèi)部控制體系強(qiáng)基固本作用，統(tǒng)籌推進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營、項(xiàng)目建設(shè)、專業(yè)管理和改革發(fā)展，未發(fā)生重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)事件，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)可控在控。