謝曉紅

文章以改革開放40年國有企業(yè)治理理論的發(fā)展與實踐創(chuàng)新為研究對象，首先對從最初國企治理改革開始入手，分析國有企業(yè)治理理論，對國有企業(yè)治理實踐創(chuàng)新進(jìn)行了探討分析。

一直以來，相關(guān)學(xué)者對于國有企業(yè)治理理論及實踐均有著較高的關(guān)注程度，主要目的在于尋找一個有效的治理結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)國有企業(yè)治理效率，提高國有企業(yè)經(jīng)營效益。如今國有企業(yè)治理改革已經(jīng)歷經(jīng)40個年頭，積累了豐富的治理理論與創(chuàng)新實踐經(jīng)驗內(nèi)容，這既是中國40年改革開放巨大成就的結(jié)果，對于全球國有企業(yè)改革也帶來了一定的指導(dǎo)與參考。

一、國有企業(yè)治理理論的發(fā)展

（一）以“兩權(quán)分離”為核心的國有企業(yè)改革

國有企業(yè)在企業(yè)治理方面，采用“兩權(quán)（企業(yè)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)）”分離，通過下放經(jīng)營權(quán)，主要目的是激發(fā)企業(yè)管理者的工作積極性，提高企業(yè)經(jīng)營活力。兩權(quán)分離可以說是企業(yè)未來經(jīng)營發(fā)展的必經(jīng)階段，尤其是伴隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，企業(yè)的所有者受限于自身精力，無法同時兼顧企業(yè)方方面面，必然會進(jìn)行“兩權(quán)”分離。通過進(jìn)行兩權(quán)分離改革，促使國營企業(yè)向國有企業(yè)轉(zhuǎn)變，更有助于國企后續(xù)發(fā)展。但這種改革模式依然存在一定缺陷問題，比較典型的問題是委托者與代理者之前難以達(dá)成利益共識，比如委托者出于自身利益考量，追求企業(yè)利益最大化，而代理者出于自身利益，自然希望自己獲得更多收益。若這一矛盾不及時解決，很容易導(dǎo)致代理者行為失范，對于企業(yè)整體利益提升帶來嚴(yán)重影響。

（二）以法人治理結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)的產(chǎn)權(quán)制度改革

為有效解決上述矛盾問題，在十四屆三中全會上提出了在國有企業(yè)之中引入現(xiàn)代企業(yè)制度。通過引入現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營制度，雖然一定程度上緩解了國企所有者與代理者之間的矛盾問題，但也衍生了一些新的問題，主要表現(xiàn)為以下幾點：首先在企業(yè)人力資源規(guī)劃方面，人員流失速度在加快，國有企業(yè)本質(zhì)上與現(xiàn)代企業(yè)仍以一定的沖突，現(xiàn)代企業(yè)規(guī)則無法完全適應(yīng)國有企業(yè)，導(dǎo)致國有企業(yè)前景不明確，從而出現(xiàn)大量人才流失問題。另一方面很多企業(yè)員工在短時間內(nèi)無法適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度，對于國企發(fā)展帶來了不利影響。二是從大環(huán)境來看，企業(yè)資本市場在國內(nèi)仍有著很大的發(fā)展完善空間，產(chǎn)權(quán)制度改革仍缺乏完善的配套措施，限制了國企改革效果提升。

（三）以層級制和市場化理論并舉的國有企業(yè)改革

國有企業(yè)通過引入現(xiàn)代企業(yè)制度，雖取得了一定成效，但我國盡管有著龐大的企業(yè)數(shù)量，卻很少有“獨當(dāng)一面”的龍頭企業(yè)，強(qiáng)調(diào)“放權(quán)讓利”在推動國有企業(yè)發(fā)展方面取得的效果已經(jīng)微乎其微，過于依賴市場自主調(diào)節(jié)，很難使得國企在短時間內(nèi)做大做強(qiáng)。因此在第十屆全國人民代表大會第一次會議上，國務(wù)院發(fā)布了《國務(wù)院關(guān)于機(jī)構(gòu)設(shè)置的通知》，宣布成立國務(wù)院國資委，從而在層級制理論指導(dǎo)下，引導(dǎo)政府介入其中，通過政府進(jìn)行宏觀調(diào)，在政府的幫助下。推動國有企業(yè)進(jìn)一步加快戰(zhàn)略重組，不斷擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模與能力。

（四）混合所有制理論下的國有企業(yè)改革

當(dāng)前國企歷經(jīng)40年的發(fā)展，在企業(yè)改革方面也取得了顯著的成果，但在具體企業(yè)治理方面，依然存在一些問題有待解決，比如代理人綜合素質(zhì)仍有著很大的提升空間，董事會、監(jiān)事會缺乏完善的制度支持，激勵機(jī)制過于單一，激勵效果不佳等等?？v觀國外，混合所有制理論發(fā)展已經(jīng)日臻成熟，從而為我國國有企業(yè)混合所有制改革提供了許多借鑒經(jīng)驗。例如在發(fā)達(dá)國家日本，在混合制國企改革方面，基于企業(yè)不同性質(zhì)，采用針對性改革措施。比如針對電信公司，通過從法律層面入手，要求政府持股在30%以上，尤其是在涉及到公共安全和信息安全領(lǐng)域，政府需要占據(jù)絕對的持股比例，以保證政府在其中的影響力。我們在參考借鑒上述混合制改革經(jīng)驗的同時，還應(yīng)結(jié)合自身實際，堅持以國有經(jīng)濟(jì)為主導(dǎo)，在具體的借鑒過程中取其精華、去其糟粕，探索出一條適合中國國有企業(yè)混合所有制改革的實踐道路。

二、國有企業(yè)治理實踐創(chuàng)新

（一）以“放權(quán)讓利”為核心的國有企業(yè)改革

在具體實踐方面，一是提出了采用三年時間，針對國民經(jīng)濟(jì)進(jìn)行集中整頓改革，在此基礎(chǔ)上，在國有企業(yè)經(jīng)營方面實施所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，希望弱化國有股份在企業(yè)中的地位，采用自然人股東按照股權(quán)原則，通過成立董事會，由企業(yè)選擇國有資產(chǎn)代表人，負(fù)責(zé)行使監(jiān)督權(quán)和決策權(quán)，希望激發(fā)企業(yè)經(jīng)營活力。二是實施廠長承包責(zé)任制，積極探索經(jīng)濟(jì)責(zé)任承包制，遼寧省眾多國有企業(yè)率先作為經(jīng)濟(jì)責(zé)任承包制的試點，在看到實效后，隨后以點及面，在全國范圍進(jìn)行推廣。這種“放權(quán)讓利，盈虧自負(fù)”的改革方式雖然顯著提升了國企經(jīng)濟(jì)效益，但國家財政收入?yún)s出現(xiàn)明顯下滑西現(xiàn)象，主要原因在于企業(yè)內(nèi)部腐敗滋生，因此需要加強(qiáng)內(nèi)部約束機(jī)制約束，改善國企內(nèi)部腐敗問題。

（二）以公司制為引領(lǐng)的企業(yè)組織體系建設(shè)

從上述改革中我們深刻認(rèn)識到，僅僅在傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)體制的大框架之下，實施“放權(quán)讓利，盈虧自負(fù)”并不可行，還需要引入現(xiàn)代企業(yè)制度，加強(qiáng)內(nèi)部規(guī)范化控制。首先需要在現(xiàn)有機(jī)制之上，探索適合國企的現(xiàn)代企業(yè)組織形式，引導(dǎo)國企向公司制轉(zhuǎn)化，通過進(jìn)行股份有限公司的設(shè)置，建立現(xiàn)代企業(yè)制度試點。其次，針對現(xiàn)有國有企業(yè)，進(jìn)一步加強(qiáng)改制和重組，集中資源打造一批具有國際競爭力的大型國有企業(yè)。最后，在國企內(nèi)部，基于自身實際，建立現(xiàn)代企業(yè)組織架構(gòu)，通過進(jìn)行股東會、董事會、監(jiān)事會等機(jī)構(gòu)的設(shè)置，進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理，提高決策的合理性。此外，還可以通過建立證券市場，比如在上海、深圳建立證券交易所，從為現(xiàn)代國有企業(yè)治理建立配套的外部資本市場，引入資本市場的主要目的是為國有企業(yè)經(jīng)營發(fā)展提供充足的資金支持，確保國有企業(yè)改革順利推進(jìn)。

（三）市場競爭理論指導(dǎo)下的國退民進(jìn)

該階段的國有企業(yè)治理在改革實踐方面，主要從以下兩方面入手，一是引入采用層級治理機(jī)制，在現(xiàn)代企業(yè)制度理論的指導(dǎo)下，注重加強(qiáng)國有企業(yè)重組，但由于關(guān)于國民經(jīng)濟(jì)命脈的核心企業(yè)牽涉的利益關(guān)系較為復(fù)雜，自身涉及面比較廣，因此企業(yè)重組難度往往非常大。為有效解決這一問題。國務(wù)院通過成立國資委代表國家作為出資人，結(jié)合中央出臺的一系列行政法規(guī)，促進(jìn)中央企業(yè)之間以及中央企業(yè)和地方優(yōu)質(zhì)國有企業(yè)進(jìn)行戰(zhàn)略重組。比如1996年，國家經(jīng)貿(mào)委宣布在未來幾年將重點扶植寶鋼、海爾、江南造船等企業(yè)，從而使其成功進(jìn)入“世界500強(qiáng)企業(yè)”。二是引入市場化治理理論，在市場規(guī)律的指導(dǎo)下，立足于企業(yè)內(nèi)部，進(jìn)一步完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)。同時采用各種方式，做好職業(yè)經(jīng)理人的選拔，針對國有企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)和決策權(quán)，應(yīng)進(jìn)一步放寬，從而更好的激發(fā)企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營活力。2007年，開始在全國范圍內(nèi)建立省屬國有企業(yè)外部董事會制度，立足于企業(yè)內(nèi)部，做好“三項制度”的改革，國企用人用工制度得到了有效的優(yōu)化。

（四）多種形式的混合所有制改革實踐

首先，采取分類改革的措施，基于企業(yè)不同類型，采取針對改革措施，比如通過將國有企業(yè)劃分為公益性企業(yè)和競爭性企業(yè)，并分別取不同的改革制度二是強(qiáng)調(diào)混改體系的系統(tǒng)改革，國家通過頒布“1+N”政策，比如《關(guān)于進(jìn)一步完善國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見》等，針對企業(yè)改革操作過程以及企業(yè)改制的重要環(huán)節(jié)的規(guī)性提高了重視程度。三是和市場化改革同步推進(jìn)，當(dāng)前企業(yè)所采用的政策和手段開始向法律和市場化方向靠攏，在中國法律法規(guī)的約束下，利用市場手段，穩(wěn)步推進(jìn)國有企業(yè)混合所有制改革。

三、總結(jié)

我國國有企業(yè)歷經(jīng)40年的改革，當(dāng)前已經(jīng)取得了良好的成效，通過對國企治理理論發(fā)展進(jìn)行了探討分析，并充分認(rèn)識了解國有企業(yè)治理改革實踐創(chuàng)新措施，能夠有助于我們總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，從而更好地推動后續(xù)國企治理實現(xiàn)更好地發(fā)展與進(jìn)步。

（作者供職于黑龍江龍煤物流有限責(zé)任公司）