隨著醫(yī)療集團(tuán)多元化發(fā)展，內(nèi)部控制在醫(yī)療集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理中的作用愈發(fā)重要，內(nèi)部控制效果對(duì)醫(yī)療集團(tuán)經(jīng)濟(jì)效益甚至社會(huì)效益都起著重要的指引作用。醫(yī)療集團(tuán)運(yùn)營(yíng)過程控制是對(duì)醫(yī)療服務(wù)創(chuàng)造密切相關(guān)的各項(xiàng)核心資源進(jìn)行計(jì)劃、組織、協(xié)調(diào)和控制，對(duì)集團(tuán)的整個(gè)運(yùn)營(yíng)過程進(jìn)行周詳計(jì)劃、有效組織、貫徹執(zhí)行以及對(duì)全程的監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)人、財(cái)、物、數(shù)據(jù)等核心資源實(shí)現(xiàn)投入、產(chǎn)出過程效率、效益、效能的最優(yōu)化，進(jìn)行精益管理的一系列管理手段和方法。

本文在梳理和總結(jié)現(xiàn)階段醫(yī)療集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理新挑戰(zhàn)的基礎(chǔ)上，從單位層面和業(yè)務(wù)層面對(duì)醫(yī)療集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，提出通過搭建運(yùn)營(yíng)管理框架體系，借助信息化手段來整體提升醫(yī)療集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)體系和運(yùn)營(yíng)效率。

一、現(xiàn)階段醫(yī)療集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理的新挑戰(zhàn)

（一）多區(qū)域協(xié)同發(fā)展

醫(yī)療集團(tuán)整合后，原醫(yī)院在人、財(cái)、物無法得到集團(tuán)的有效控制，醫(yī)療集團(tuán)內(nèi)部各個(gè)系統(tǒng)之間沒有做到無縫對(duì)接，無法進(jìn)行數(shù)據(jù)交換、信息共享和控制管理，各分支機(jī)構(gòu)各行其事，沒有資源共享，多院區(qū)運(yùn)行模式給醫(yī)院運(yùn)營(yíng)帶來了新的挑戰(zhàn)，需通過醫(yī)院層面的業(yè)務(wù)整合、資源協(xié)同、信息共享、成本控制等手段持續(xù)提高整體運(yùn)營(yíng)水平。

（二）內(nèi)控操作風(fēng)險(xiǎn)

縣級(jí)醫(yī)院及基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期就存在著財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱、內(nèi)部控制制度不健全和財(cái)務(wù)人員素質(zhì)偏低等諸多問題。隨著縣鄉(xiāng)一體化改革的“六統(tǒng)一”管理，服務(wù)量的增加，業(yè)務(wù)多樣性、復(fù)雜性的增加，醫(yī)療集團(tuán)人、財(cái)、物的管理也將意味著風(fēng)險(xiǎn)的集中和加大。

二、醫(yī)療集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理的風(fēng)險(xiǎn)分類

醫(yī)療集團(tuán)面臨的風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)管理層級(jí)可以分為單位層面風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)。

（一）單位層面風(fēng)險(xiǎn)

單位層面風(fēng)險(xiǎn)主要包括組織機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、議事決策風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)鍵崗位風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)鍵人員風(fēng)險(xiǎn)等。其中：組織機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，是指單位內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理、部門權(quán)責(zé)分工不明確、內(nèi)部控制管理機(jī)制不健全等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。議事決策風(fēng)險(xiǎn)，是指單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策程序不規(guī)范、不科學(xué)，決策程序不合理、決策過程不民主、缺乏有效依據(jù)時(shí)的決策等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)鍵崗位風(fēng)險(xiǎn)，是指單位關(guān)鍵崗位未識(shí)別、關(guān)鍵崗位職責(zé)權(quán)限不清晰且分配不合理，關(guān)鍵崗位管理不規(guī)范、關(guān)鍵崗位考核機(jī)制不健全等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)鍵人員風(fēng)險(xiǎn)，是指單位關(guān)鍵人員勝任能力不足、對(duì)關(guān)鍵人員教育培訓(xùn)不足、缺乏對(duì)關(guān)鍵人員有效考評(píng)機(jī)制等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)

集團(tuán)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)主要包括預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)、收支管理風(fēng)險(xiǎn)、采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)、建設(shè)項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)、合同管理風(fēng)險(xiǎn)、藥品管理風(fēng)險(xiǎn)以及其他業(yè)務(wù)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。

三、醫(yī)療集團(tuán)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理的框架體系建設(shè)

圖1 縣域醫(yī)療集團(tuán)綜合運(yùn)營(yíng)管理框架體系

醫(yī)療集團(tuán)內(nèi)部控制的有效方法主要包括內(nèi)部授權(quán)審批控制、歸口部門職能管理、全面預(yù)算過程控制等。完善的內(nèi)部授權(quán)審批制度有助于明確崗位權(quán)力和責(zé)任，層層負(fù)責(zé)，層層把關(guān)，有助于集團(tuán)最大限度地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；歸口部門職能管理則要求集團(tuán)根據(jù)實(shí)際情況，按照權(quán)責(zé)對(duì)等原則，對(duì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)行統(tǒng)一管理，如收入歸口管理、資產(chǎn)歸口管理、合同歸口管理等，避免產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)資源流失和財(cái)務(wù)信息失真的風(fēng)險(xiǎn)；全面預(yù)算過程控制則是對(duì)集團(tuán)的收支業(yè)務(wù)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、項(xiàng)目建設(shè)等強(qiáng)化預(yù)算約束，使預(yù)算貫穿于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過程，以規(guī)范和制約集團(tuán)經(jīng)濟(jì)行為，同時(shí)達(dá)到加強(qiáng)監(jiān)督、促進(jìn)協(xié)調(diào)、提升運(yùn)營(yíng)效果的作用?；趦?nèi)部控制視角下醫(yī)療集團(tuán)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析，筆者提出以下兩點(diǎn)建議：

（一）建立醫(yī)療集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理和內(nèi)控建設(shè)的協(xié)同體系

縣域醫(yī)療集團(tuán)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系包括三個(gè)層面：集團(tuán)層面（宏觀層面）主要含戰(zhàn)略管理和信息管理；業(yè)務(wù)層面（中觀層面）主要含人力資源、物流管理和資產(chǎn)管理等；科室層面（微觀層面）主要含資源配置、發(fā)展定位和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行等。集團(tuán)層面屬于事前控制，業(yè)務(wù)和科室層面屬于事中和事后管理。具體框架見圖1：

（二）加強(qiáng)醫(yī)療集團(tuán)集成化運(yùn)營(yíng)管理和內(nèi)控的信息系統(tǒng)建設(shè)

信息化是集團(tuán)醫(yī)院運(yùn)營(yíng)管理和內(nèi)控建設(shè)的必備手段。通過信息化建設(shè)，將所有孤立、分散的管理信息化資源加以整合，打破集團(tuán)框架體系內(nèi)的信息孤島，模塊之間互聯(lián)互通，數(shù)據(jù)自動(dòng)提取，能夠利用大樣本經(jīng)營(yíng)管理數(shù)據(jù)，深入進(jìn)行科室乃至醫(yī)療集團(tuán)整體層面的數(shù)據(jù)挖掘與內(nèi)控建設(shè)，由以前的經(jīng)驗(yàn)管理真正過渡到科學(xué)管理上來，不僅可以為科室經(jīng)營(yíng)管理提供大量的實(shí)證案例進(jìn)行參考，而且可以提供全面完整的內(nèi)控?cái)?shù)據(jù)監(jiān)測(cè)，這樣才能推動(dòng)科室乃至集團(tuán)精細(xì)模塊化管理和內(nèi)控建設(shè)的提升，加強(qiáng)集成化運(yùn)營(yíng)管理信息化建設(shè)是實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范化、自動(dòng)化、實(shí)時(shí)化和定量化的重要手段。

開展運(yùn)營(yíng)管理和內(nèi)控建設(shè)，需要吸收利用先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)，從復(fù)雜的運(yùn)行環(huán)節(jié)中高效抓取必要信息、從各類信息的相互關(guān)系和變化趨勢(shì)中分析挖掘出數(shù)據(jù)背后的業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)。物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與信息系統(tǒng)的結(jié)合，智能定位和感應(yīng)功能可用于醫(yī)院智能排隊(duì)叫號(hào)、流動(dòng)資產(chǎn)跟蹤和移動(dòng)支付等。集團(tuán)醫(yī)院應(yīng)抓住大數(shù)據(jù)技術(shù)的發(fā)展機(jī)遇，積極布局“互聯(lián)網(wǎng)+運(yùn)營(yíng)管理”，積極引進(jìn)財(cái)務(wù)機(jī)器人、HRP、IT運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)等管理設(shè)備和信息系統(tǒng)，逐步實(shí)現(xiàn)醫(yī)院信息資源化、內(nèi)控有效化、管理科學(xué)化。