唐柯

摘要：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資機(jī)制作為社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的重要組成部分，其穩(wěn)定性與可持續(xù)性和社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的有序運(yùn)行有著直接的影響。當(dāng)前，我國(guó)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資機(jī)制雖然已經(jīng)建立，但在政府財(cái)政補(bǔ)貼、參保人數(shù)等方面仍然存在一定問題，這對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的籌集造成了很大的阻礙。為此，本文對(duì)當(dāng)前我國(guó)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資機(jī)制存在的不足展開分析，同時(shí)圍繞提高養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資機(jī)制穩(wěn)定性與可持續(xù)性提出了一些建議，希望能夠?yàn)樯鐣?huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的持續(xù)運(yùn)行提供一定的幫助。

關(guān)鍵詞：城鄉(xiāng)居民;養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資機(jī)制;財(cái)政補(bǔ)貼

自2014年新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)與城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)合并以來，我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度得到逐步完善，但由于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的籌資方式并未進(jìn)行調(diào)整，養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資的很多潛在隱患仍然未能從根本上得到解決，而針對(duì)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資機(jī)制的創(chuàng)新完善，也隨之在社會(huì)上受到了更多的關(guān)注。

一、我國(guó)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資機(jī)制存在的不足

城鄉(xiāng)差距比較明顯。社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展程度往往與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平直接相關(guān)，如果經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較高，居民收入也會(huì)相對(duì)較高，那么在推行社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度時(shí)，無論是居民參保率還是人均養(yǎng)老金水平，自然也都會(huì)更高;相反，如果經(jīng)濟(jì)發(fā)展較差，那么在居民收入較低的情況下，居民參保率與人均養(yǎng)老金水平也會(huì)有所下降。受我國(guó)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差異的影響，當(dāng)前城鄉(xiāng)地區(qū)的養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展水平同樣存在不小的差距，即便我國(guó)城鎮(zhèn)與農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)合并，但由于個(gè)人可以從多個(gè)繳費(fèi)檔次中自主選擇，所以收入較高的城鎮(zhèn)職工的參保率及其選擇的繳費(fèi)檔次均較高，而收入較低的農(nóng)村居民普遍選擇較低的繳費(fèi)檔次，這對(duì)于城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資工作顯然非常不利。

逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)較高。在保險(xiǎn)市場(chǎng)中，人們的保險(xiǎn)選擇通常都具有逆向性特點(diǎn)，即保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)與賠付率越高，人們選擇該保險(xiǎn)的傾向性就會(huì)越強(qiáng);反之，如果保險(xiǎn)賠付率較低、覆蓋范圍較小，那么即便其風(fēng)險(xiǎn)較低，人們一般也不愿選擇該保險(xiǎn)。這種保險(xiǎn)選擇上的逆向性特點(diǎn)本身并不會(huì)對(duì)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的籌資造成影響，但由于我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資機(jī)制遵循了自愿性原則，是否參保及繳費(fèi)金額多少均取決于參保人的主觀意愿，因此在城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資工作中，經(jīng)常會(huì)發(fā)生受逆向選擇影響的道德風(fēng)險(xiǎn)。例如：在農(nóng)村地區(qū)，年輕人的投資渠道較多，收入來源相對(duì)穩(wěn)定，但參保意愿大多都不強(qiáng)烈，而勞動(dòng)能力較差的老年人雖然擁有比較強(qiáng)的參保意愿，但由于其收入來源并不穩(wěn)定，投資渠道也非常少，只能選擇較低的繳費(fèi)檔次，有些完全喪失勞動(dòng)能力的人員甚至?xí)蚶U納不起保費(fèi)而選擇退出養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。這類現(xiàn)象的出現(xiàn)不僅不利于社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的推廣，同時(shí)整個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系也可能會(huì)陷入“繳費(fèi)金額提高促使居民退出保險(xiǎn)市場(chǎng)、參保人數(shù)減少迫使政府提高繳費(fèi)金額”的惡性循環(huán)中。

補(bǔ)貼力度有待加大。為推動(dòng)社會(huì)保障制度盡快完善，我國(guó)政府每年都會(huì)在養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼方面投入多達(dá)上千億元的資金，但在人口老齡化日趨嚴(yán)重的社會(huì)背景下，面對(duì)不斷增加的老齡人口，如果單純依靠政府財(cái)政撥款來支撐養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資工作，仍然難以滿足居民的基本養(yǎng)老需求。以2013年為例，當(dāng)年我國(guó)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼投入金額高達(dá)1320億元，但我國(guó)60歲以上的人口超過2億人，這意味著60歲以上居民每年在養(yǎng)老保險(xiǎn)方面所享受的補(bǔ)貼僅為600元左右，按照當(dāng)時(shí)的物價(jià)水平，這顯然不足以滿足居民的基本養(yǎng)老需求。除此之外，當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼方面的區(qū)域平衡性也同樣有待完善。國(guó)家統(tǒng)計(jì)局公布的數(shù)據(jù)顯示，近幾年我國(guó)東部地區(qū)的財(cái)政收入均是西部地區(qū)財(cái)政收入的2.5倍以上，但東部地區(qū)人口僅為西部地區(qū)人口的1.5倍左右，這意味著東西部地區(qū)的養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)貼投入差距要明顯高于東西部地區(qū)的人口數(shù)量差異，即便中央政府能夠通過政策傾斜來縮小這一差距，但對(duì)于人均收入較低的西部地區(qū)城鄉(xiāng)居民來說，社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)貼力度仍然要小于東部地區(qū)。

二、提高城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資機(jī)制穩(wěn)定性與可持續(xù)性的有效策略

推動(dòng)保險(xiǎn)籌資模式創(chuàng)新。城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的籌資機(jī)制必須堅(jiān)持“保基本”原則，即籌資額度必須滿足養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的最低資金需求，否則一旦養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資工作進(jìn)展不力，籌資額度低于養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的最低資金需求，那么整個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系就很難運(yùn)行下去，即便政府能夠提供財(cái)政補(bǔ)貼，其持續(xù)運(yùn)行能力也會(huì)大大下降。因此，面對(duì)農(nóng)村地區(qū)居民繳費(fèi)能力不足的現(xiàn)狀，政府部門還需正確認(rèn)識(shí)到社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的強(qiáng)制性特征，調(diào)動(dòng)非政府組織、個(gè)人及慈善家等其他籌資主體參與到社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資中來，對(duì)整個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資模式展開創(chuàng)新。

提高參保人的繳費(fèi)能力。在當(dāng)前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)較高的情況下，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的籌資工作不能完全依靠慈善家、非政府組織等籌資個(gè)體，而是要從城鄉(xiāng)居民的繳費(fèi)能力入手，通過全面性的宣傳教育工作來強(qiáng)化年輕群體的參保意識(shí)，激發(fā)其參保意愿，使年輕群體能夠充分意識(shí)到參與社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的重要性，并積極主動(dòng)參保，這樣隨著年輕參保人數(shù)量不斷增長(zhǎng)，參保人的整體繳費(fèi)能力也能夠得到有效提升，逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)自然也就能夠得到有效控制。另外，由于很多老年人的繳費(fèi)能力較差，政府還可以在籌資標(biāo)準(zhǔn)上作出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，在增加養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)檔次的同時(shí)，降低個(gè)人籌資最低標(biāo)準(zhǔn)，提高個(gè)人籌資最高標(biāo)準(zhǔn)。

調(diào)整財(cái)政補(bǔ)貼分擔(dān)比例。當(dāng)前，我國(guó)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼主要來源于中央財(cái)政與地方財(cái)政兩部分，其中地方財(cái)政補(bǔ)貼與地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平及財(cái)政收入直接相關(guān)，在公共財(cái)政支持上具有較高的合理性，但在東部地區(qū)與中西部地區(qū)財(cái)政收入和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平存在差異的情況下，中央財(cái)政補(bǔ)貼卻在財(cái)政補(bǔ)貼分配上存在一定的局限性。對(duì)此，政府還需在現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)公共財(cái)政支持機(jī)制的基礎(chǔ)上，對(duì)中央財(cái)政補(bǔ)貼的分配標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整，根據(jù)人均可支配收入、人口數(shù)、人均財(cái)政收入等指標(biāo)進(jìn)行區(qū)域劃分，對(duì)于指標(biāo)低于全國(guó)平均水平的地區(qū)，可由中央財(cái)政全額支付基礎(chǔ)養(yǎng)老金，而對(duì)于指標(biāo)高于全國(guó)平均水平的地區(qū)，則可由地方財(cái)政來分擔(dān)中央的財(cái)政補(bǔ)貼負(fù)擔(dān)，以緩解中央財(cái)政壓力。

三、結(jié)語

當(dāng)前，我國(guó)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資機(jī)制雖然存在一定的問題，但只要能夠明確問題的根本原因，并從提高參保人繳費(fèi)能力、調(diào)整財(cái)政補(bǔ)貼分擔(dān)標(biāo)準(zhǔn)等方面入手，采取針對(duì)性的籌資機(jī)制創(chuàng)新、完善措施，就能夠使養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資機(jī)制得到有效完善。

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