張 穎

（沈陽師范大學(xué) 管理學(xué)院，遼寧 沈陽 110034）

我國自2000年進(jìn)入老齡化社會(huì)以來，在人口出生率下降與平均壽命延長(zhǎng)的雙重作用下，老年人的數(shù)量和所占人口比例在迅速攀升。截止到2018年8月，公布的多個(gè)數(shù)據(jù)顯示，我國人口老齡化程度開始加深，結(jié)婚率和出生人口持續(xù)下降。5年間，60周歲及以上老年人口激增近25%[1]。與此同時(shí)，隨著人口老齡化、高齡化、慢病化、家庭結(jié)構(gòu)小型化、空巢化程度不斷深入，老年人口失能失智的比例逐年提高。據(jù)有關(guān)部門預(yù)測(cè)，到2035年老年人口將達(dá)到4億人，失能、半失能老人的數(shù)量會(huì)進(jìn)一步增多。

面臨老齡人口的失能失智化，老年人在基本生活照料和與基本生活密切相關(guān)的醫(yī)療護(hù)理等方面的需求不斷攀升[2]。然而，隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展、社會(huì)壓力的不斷增大，大規(guī)模的人口地域流動(dòng)已經(jīng)成為一種普遍現(xiàn)象，老年人獨(dú)居、空巢化越來越嚴(yán)重[3]。家庭狀態(tài)也由原來傳統(tǒng)意義上的多子化變?yōu)樯僮踊?，逐漸形成“四二二”或是“四二一”式結(jié)構(gòu)。一旦老人的身體機(jī)能出現(xiàn)問題需要長(zhǎng)期照護(hù)時(shí)，就會(huì)給家庭帶來沉重的負(fù)擔(dān)?；谶@種情況，運(yùn)用社會(huì)化方式來滿足老年人長(zhǎng)期照護(hù)服務(wù)需求成為必然，長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)制度勢(shì)在必行[4]。長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)制度可以在老年人因年老、慢性病或者意外傷害等原因?qū)е律眢w功能部分或完全喪失、生活無法自理、需要接受長(zhǎng)期康復(fù)和護(hù)理時(shí)，對(duì)其所支付的費(fèi)用給予補(bǔ)償。

目前，作為為老年人口長(zhǎng)期照護(hù)服務(wù)社會(huì)化提供融資渠道的一項(xiàng)保障制度安排，長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)已經(jīng)在上海、廣州、青島等15個(gè)城市開展試點(diǎn)。

一、試點(diǎn)城市長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)籌資的總體特點(diǎn)

（一）籌資性質(zhì)社會(huì)化

根據(jù)2016年頒布的《關(guān)于開展長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，我國的長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)被納入到社會(huì)保險(xiǎn)的范疇當(dāng)中，探索建立以社會(huì)互助共濟(jì)的方式進(jìn)行資金籌集的模式[5]。由于我國目前還處于社會(huì)主義初級(jí)階段，財(cái)政水平不足以支撐完全福利式的長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)，而商業(yè)性的長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)存在保障范圍小、公平性差等問題，只能作為我國長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)的一種補(bǔ)充模式。因此，實(shí)行具有社會(huì)化性質(zhì)的長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)是符合我國國情和現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況的理性選擇。

作為社會(huì)保險(xiǎn)，長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)與基本醫(yī)療保險(xiǎn)有著密切的聯(lián)系，是如同日本一樣將長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)單獨(dú)作為一種法定的社會(huì)保險(xiǎn)與基本醫(yī)療保險(xiǎn)并立運(yùn)營，還是像德國一樣將長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)作為基本醫(yī)療保險(xiǎn)的一部分同時(shí)運(yùn)行，這個(gè)選擇取決于兩種模式的優(yōu)缺點(diǎn)及哪種模式更符合我國國情。目前，在15個(gè)城市推行長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)的試點(diǎn)工作，長(zhǎng)春、安慶、承德、南通、上饒、石河子、蘇州和重慶8個(gè)城市將長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)確立為全新的社會(huì)保險(xiǎn)險(xiǎn)種，獨(dú)立運(yùn)營；上海、廣州、青島、成都、荊門、寧波和齊齊哈爾7個(gè)城市的長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)則依附于該地區(qū)的醫(yī)療保險(xiǎn)運(yùn)營，由轄區(qū)內(nèi)醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)辦與管理。

（二）籌資渠道多元化

試點(diǎn)城市在建立長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)過程中總體框架上實(shí)現(xiàn)了籌資渠道的多元化，資金通過個(gè)人繳費(fèi)、單位繳費(fèi)、醫(yī)保基金劃入、政府補(bǔ)助、福彩體彩公益金等渠道進(jìn)行籌集，同時(shí)接受企業(yè)、單位、慈善機(jī)構(gòu)等社會(huì)團(tuán)體和個(gè)人的捐助，體現(xiàn)了責(zé)任共擔(dān)原則。如表1所示，除廣州與寧波在試點(diǎn)階段的長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)籌資完全依賴于醫(yī)保統(tǒng)籌基金的劃轉(zhuǎn)之外，其他城市均采用了多元化籌資手段。其中，采用“個(gè)人賬戶+醫(yī)?；饎澽D(zhuǎn)”兩種主要籌資方式的城市有3個(gè)，分別是長(zhǎng)春、齊齊哈爾和安慶；采用“個(gè)人繳費(fèi)+醫(yī)?；饎澽D(zhuǎn)+財(cái)政補(bǔ)貼”三種主要籌資方式的城市有6個(gè)，分別是青島、南通、重慶、成都、蘇州和承德；上海采用了“個(gè)人繳費(fèi)+單位繳費(fèi)+財(cái)政補(bǔ)貼”三種主要籌資方式；荊門采用了“個(gè)人繳費(fèi)+醫(yī)?；饎澽D(zhuǎn)+財(cái)政補(bǔ)助+社會(huì)捐助”四種主要籌資方式；石河子采用了“個(gè)人繳費(fèi)+醫(yī)保統(tǒng)籌基金劃轉(zhuǎn)+財(cái)政補(bǔ)助+彩票公益金”四種主要籌資方式；上饒采用的籌資方式最為全面、多元化，共有“個(gè)人繳費(fèi)+單位繳費(fèi)+醫(yī)?；饎澽D(zhuǎn)+財(cái)政補(bǔ)助+社會(huì)捐助”五種主要方式。

表1 試點(diǎn)城市長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)籌資渠道統(tǒng)計(jì)

（三）醫(yī)?；鹪陂L(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)籌資中發(fā)揮重要作用

在試點(diǎn)階段，從15個(gè)城市長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)的籌資渠道上來看，除了具有多元化的特點(diǎn)之外，還體現(xiàn)了醫(yī)保基金在長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)籌資中發(fā)揮重要作用的特點(diǎn)。如表1所示，15個(gè)城市的長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)籌資都沒有離開醫(yī)療保險(xiǎn)基金的劃轉(zhuǎn)。通過調(diào)整現(xiàn)行醫(yī)保統(tǒng)籌基金與個(gè)人賬戶的比例結(jié)構(gòu)解決長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)的籌資問題，在不增加企業(yè)與個(gè)人負(fù)擔(dān)的前提下籌集長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)基金。這符合黨的十九大報(bào)告中所提出的“減稅降費(fèi)”的政策方向，同時(shí)更加符合我國目前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際。在醫(yī)?；甬?dāng)期有較大結(jié)余的地區(qū)，可直接從單位醫(yī)保統(tǒng)籌中劃出一定比例作為長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)的單位繳費(fèi)。同時(shí)，適當(dāng)減記個(gè)人賬戶額度作為個(gè)人繳費(fèi)，這樣基本可以實(shí)現(xiàn)在不影響醫(yī)保保障水平的情況下，建立照護(hù)保險(xiǎn)基金。

（四）定額籌資與比例籌資共存

通常情況下，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)籌集方法主要有定額籌資與比例籌資兩種[6]。比例籌資指的是按照繳費(fèi)基數(shù)（通常是工資總額或月均與年均工資）的一定比例進(jìn)行籌資，即保險(xiǎn)費(fèi)=工資總額（月均或年均工資）×x%；定額籌資則指的是無論被保險(xiǎn)人的收入幾何，其需要繳納的保險(xiǎn)費(fèi)均相同。采用比例籌資方法計(jì)算被保險(xiǎn)人需要繳納的保險(xiǎn)費(fèi)，參考被保險(xiǎn)人的工資收入，補(bǔ)償其因?yàn)樵馐苁鹿识鴨适顏碓吹馁M(fèi)用，體現(xiàn)了社會(huì)保險(xiǎn)公平性的特點(diǎn)；采用定額籌資法計(jì)算，其計(jì)算方式簡(jiǎn)便，易于監(jiān)管，不易發(fā)生爭(zhēng)論，具有收支平等的特點(diǎn)，但是卻有失社會(huì)保險(xiǎn)的公平性，同時(shí)其收入再分配效應(yīng)也會(huì)大為減弱。從當(dāng)前試點(diǎn)城市的籌資方法來看，定額籌資與比例籌資并存，采用定額籌資方法的城市所占比例更大一些。其中，南通、安慶、廣州、承德、重慶、齊齊哈爾、石河子、上饒、蘇州和荊門10個(gè)城市采用的是定額籌資法，而上海、青島、長(zhǎng)春和成都4個(gè)城市采用的是比例籌資法，寧波在試點(diǎn)最初階段從市區(qū)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金累計(jì)結(jié)余中先行安排2 000萬元資金作為長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)試點(diǎn)啟動(dòng)資金，后期視試點(diǎn)實(shí)施情況再行確定具體籌資方法。

（五）籌資模式全面采用現(xiàn)收現(xiàn)付制

當(dāng)前15個(gè)試點(diǎn)城市遵循“以收定支，收支平衡，略有結(jié)余”的籌資原則，普遍采用的是現(xiàn)收現(xiàn)付制籌資模式，即以橫向平衡原則為依據(jù)，以同一時(shí)期長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)參保對(duì)象的繳費(fèi)來支付符合長(zhǎng)期照護(hù)標(biāo)準(zhǔn)人群的照護(hù)費(fèi)用。這一點(diǎn)與我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中所實(shí)行的部分積累制有本質(zhì)區(qū)別。

二、試點(diǎn)城市長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)籌資中存在的問題

（一）籌資依賴醫(yī)?；饎澽D(zhuǎn)，籌資規(guī)模受限

從試點(diǎn)城市長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)的籌資來源上看，長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)資金基本上來源于醫(yī)?；?，采取從醫(yī)保統(tǒng)籌基金中劃轉(zhuǎn)的形式，或者采取劃轉(zhuǎn)醫(yī)保個(gè)人賬戶基金作為個(gè)人繳費(fèi)的形式。正如表1所示，劃轉(zhuǎn)醫(yī)?；鹪谒性圏c(diǎn)城市的長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)籌資中占據(jù)了非常顯著的地位。這種情況雖然在一定程度上減輕了個(gè)人和企業(yè)的壓力，但卻導(dǎo)致了籌資規(guī)模受到很大限制[7]，一定程度影響了保障效果。

按照規(guī)定，長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)籌資的主要來源應(yīng)囊括個(gè)人繳費(fèi)、單位繳費(fèi)、社會(huì)籌資、財(cái)政補(bǔ)貼、醫(yī)?；鹬С治鍌€(gè)方面[8]。但在政策實(shí)踐層面，仍然存在過度依賴醫(yī)?；鸬默F(xiàn)象，多數(shù)試點(diǎn)城市長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)籌資均按照一定的比例標(biāo)準(zhǔn)或者固定規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)從醫(yī)?；鹬袆澽D(zhuǎn)，形成“平移”式的長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)籌資路徑。以成都為例，該試點(diǎn)城市的長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)參保對(duì)象是參加城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)的單位參保人員與個(gè)體參保人員，長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)基金與城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金合并征收，名義上規(guī)定長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)資金通過個(gè)人和單位繳費(fèi)、政府財(cái)政補(bǔ)貼等方式籌資，但在政策實(shí)踐中仍然采取的是劃轉(zhuǎn)醫(yī)保統(tǒng)籌基金和個(gè)人賬戶的方式進(jìn)行籌資。其籌資標(biāo)準(zhǔn)為：?jiǎn)挝粎⒈Ｈ藛T以城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)為基數(shù)，按每人每月0.2%的統(tǒng)一費(fèi)率從單位為其繳納的基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金中劃轉(zhuǎn)；按每人每月0.1%（40歲以下含40歲的未退休人員）或者0.2%（40歲以上未退休人員）的費(fèi)率從個(gè)人賬戶中按月劃轉(zhuǎn)；個(gè)體參保人員則以城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)為基數(shù)，按每人每月0.2%的比例從其繳納的基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金中按月劃轉(zhuǎn)。再以廣州為例，廣州自2017年8月起正式進(jìn)行長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)制度的試點(diǎn)以來，規(guī)定本市職工社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的參保人員同時(shí)應(yīng)該參加長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)，長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)基金從職工社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金中劃撥。同時(shí)，《廣州市長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)試行辦法》明確規(guī)定，長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)基金要納入社?；痤A(yù)算管理，按照每人每年130元的標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算次年的長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)收支需求，列入職工社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)基金收支預(yù)算，并由職工社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)基金專戶劃入長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)基金專戶。除此之外，幾個(gè)試點(diǎn)城市（成都、寧波、上饒、長(zhǎng)春）長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)制度前期啟動(dòng)資金也都是從醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌（結(jié)余）基金中進(jìn)行劃轉(zhuǎn)。

長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)籌資過度依賴醫(yī)保基金，會(huì)導(dǎo)致其在籌資機(jī)制上具有風(fēng)險(xiǎn)隱患。對(duì)于醫(yī)?；鸫嬖跉v年結(jié)余的城市（上海、南通、寧波等）依賴醫(yī)?；疬M(jìn)行長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)籌資暫時(shí)可行，但當(dāng)將長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)在全國推廣時(shí)，這一做法就變得異常艱難，尤其是從制度長(zhǎng)期可持續(xù)性角度考慮，長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)籌資必須從對(duì)醫(yī)保基金的過度依賴中解放出來。

（二）長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)籌資缺乏養(yǎng)老保障屬性

長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)建立的初衷是為了解決人口老齡化過程中伴隨而來的長(zhǎng)期照護(hù)服務(wù)需求日益增長(zhǎng)，從而導(dǎo)致家庭養(yǎng)老負(fù)擔(dān)加重的問題。長(zhǎng)期照護(hù)服務(wù)需求包括兩個(gè)相互聯(lián)系的方面：一方面，老年人由于失能失智而需要基本生活照料的服務(wù)；另一方面，老年人身體機(jī)能減弱，較易遭受疾病侵襲，容易得慢性病，需要提供與基本生活密切相關(guān)的醫(yī)療護(hù)理服務(wù)。因而，長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)從建立的初衷來看兼具養(yǎng)老保障與醫(yī)療保障雙重屬性，天然追求醫(yī)療服務(wù)與養(yǎng)老服務(wù)的結(jié)合。然而，試點(diǎn)城市長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)籌資渠道主要來自于醫(yī)療保險(xiǎn)基金的劃撥卻并未體現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金及其他養(yǎng)老保障資金的貢獻(xiàn)，顯然違背了長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)設(shè)立的初衷。

如表1所示，15個(gè)試點(diǎn)城市長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)籌資都體現(xiàn)了醫(yī)?；饎潛艿淖饔茫瑓s沒有一個(gè)城市的長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)籌資方案中涉及養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的劃撥，或者其他老年保障資金的支持，這雖然體現(xiàn)了各地對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出壓力增大的理性考量，但卻與長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)天然的醫(yī)養(yǎng)結(jié)合屬性相悖。

當(dāng)然，從當(dāng)前人口老齡化給養(yǎng)老保險(xiǎn)帶來巨大支付壓力及國家從促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)活力出發(fā)不斷降低企業(yè)繳費(fèi)負(fù)擔(dān)等雙重視角來看，如果再從養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中劃撥基金作為長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)籌資，顯然對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金發(fā)展是不利的。這可能是各個(gè)試點(diǎn)城市選擇劃撥醫(yī)?；鸲皇丘B(yǎng)老保險(xiǎn)基金作為長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)發(fā)展資金的一個(gè)重要原因。但是，這并不能成為可以忽略長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)籌資中的養(yǎng)老保障屬性的理由。

（三）長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)籌資模式單一，政府財(cái)政壓力大

首先，我國在進(jìn)行長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)制度試點(diǎn)中，普遍地選擇了社會(huì)保險(xiǎn)式的籌資模式，從15個(gè)試點(diǎn)城市出臺(tái)的長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)政策規(guī)定來看，商業(yè)保險(xiǎn)式籌資模式?jīng)]有建立起來，長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)主要采用社會(huì)保險(xiǎn)式籌資模式，籌資模式比較單一。其中，廣州在試點(diǎn)中雖然涉及與商業(yè)保險(xiǎn)公司的合作，但它指的是廣州市醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)可按政府購買服務(wù)方式委托商業(yè)保險(xiǎn)公司等第三方機(jī)構(gòu)參與長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)待遇經(jīng)辦等工作，并沒有涉及長(zhǎng)期照護(hù)商業(yè)保險(xiǎn)式的資金籌集方式。

其次，15個(gè)試點(diǎn)城市社會(huì)保險(xiǎn)式長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)籌資模式中主要以醫(yī)?；饎澽D(zhuǎn)和政府補(bǔ)貼等形式作為主要資金來源，政府的財(cái)政壓力較大。如表2所示，除了廣州、齊齊哈爾、安慶、寧波4個(gè)城市的長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)籌資中沒有體現(xiàn)直接的財(cái)政補(bǔ)助外，其他11個(gè)試點(diǎn)城市的長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)籌資中都包含有政府財(cái)政補(bǔ)貼。例如，青島財(cái)政按每人每年30元的定額標(biāo)準(zhǔn)對(duì)長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)進(jìn)行籌資支持；上海針對(duì)城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保人且年滿60周歲者給予相當(dāng)于總籌資額85%比例標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)政補(bǔ)助；成都以退休人員城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶劃入基數(shù)為補(bǔ)助基數(shù)，按每人每月0.1%的費(fèi)率以年度為單位進(jìn)行財(cái)政補(bǔ)助，等等。這些財(cái)政補(bǔ)貼針對(duì)每個(gè)人的補(bǔ)貼金額雖然比較小，但是結(jié)合未來人口老齡化、高齡化及其所帶來的老年人口所占比例的不斷攀升，政府補(bǔ)貼的總金額會(huì)越來越大，財(cái)政壓力也將逐步加大。

表2 試點(diǎn)城市長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)籌資中財(cái)政補(bǔ)貼情況統(tǒng)計(jì)

三、全國推廣長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)的政策建議

（一）遵循“醫(yī)養(yǎng)結(jié)合”型的長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)籌資理念

長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)是在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展任務(wù)依然較為嚴(yán)峻的條件下提出來的，也是與我國當(dāng)前所提倡的“激發(fā)企業(yè)活力，大規(guī)模減稅降費(fèi)”的改革政策并行的，這就不可避免地導(dǎo)致長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)籌資必須要在不增加企業(yè)繳費(fèi)壓力的前提下實(shí)行。為此，長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)籌資必須要轉(zhuǎn)移到養(yǎng)老保障基金與醫(yī)療保障基金的合理調(diào)整上來，將養(yǎng)老保障與醫(yī)療保障的轉(zhuǎn)移性基金支持結(jié)合起來，使長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)籌資遵循“醫(yī)養(yǎng)結(jié)合”理念。

這里所講的長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)籌資所遵循的“醫(yī)養(yǎng)結(jié)合”理念指的是，長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)資金的籌集既不能給企業(yè)增加新的繳費(fèi)壓力，也不能像目前15個(gè)試點(diǎn)城市那樣過度依賴醫(yī)?；鸬摹捌揭啤迸c“劃撥”，更不能極端地?cái)D占養(yǎng)老保障基金的份額。也就是說，長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)籌資必須在養(yǎng)老保障與醫(yī)療保障中間尋找一個(gè)最佳結(jié)合點(diǎn)，通過“醫(yī)養(yǎng)”資金的劃撥與整合共同建立起長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)基金的可持續(xù)性支持體系。這一理念的實(shí)行思路有兩條。

第一條思路主要形成的是“醫(yī)療貢獻(xiàn)”，即從現(xiàn)有的醫(yī)療保障中劃撥部分資金用于長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)資金的籌集。首先，在醫(yī)?；甬?dāng)期有較大結(jié)余的地區(qū)，可直接從結(jié)余的醫(yī)保統(tǒng)籌基金中劃撥出一定額度或一定比例作為單位繳費(fèi)。其次，針對(duì)統(tǒng)賬結(jié)合的職工醫(yī)保基金，也可以通過適當(dāng)減記個(gè)人賬戶額度的辦法來籌集長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)的個(gè)人繳費(fèi)部分。再次，在醫(yī)保基金存在支付壓力的地區(qū)，可通過推行門診統(tǒng)籌、改造并逐步取消個(gè)人賬戶等提高醫(yī)?；鹗褂眯б娴霓k法進(jìn)行籌資。最后，針對(duì)醫(yī)療保障中醫(yī)療救助的內(nèi)容，可以將醫(yī)療救助基金的一部分劃撥出來用于支持救助式長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)籌資，幫助那些貧困的失能與半失能群體。

第二條思路主要形成的是“養(yǎng)老貢獻(xiàn)”，即從現(xiàn)有的養(yǎng)老保障基金中劃撥出一部分與長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)基金進(jìn)行整合，以充實(shí)長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)籌資。首先，可以劃轉(zhuǎn)養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌賬戶基金（和個(gè)人賬戶基金）的一定比例作為單位繳費(fèi)（和個(gè)人繳費(fèi)），充實(shí)到長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)基金中去。其次，在當(dāng)前養(yǎng)老金年年增長(zhǎng)并且分檔次向高齡者傾斜的政策取向下，可以考慮從養(yǎng)老金增長(zhǎng)的額度或比例中劃轉(zhuǎn)出一定比例作為退休人員的長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)籌資來源。再次，我國民政部用于構(gòu)建社區(qū)居家養(yǎng)老服務(wù)中心的資金在逐年提高，而社區(qū)居家養(yǎng)老服務(wù)在很大程度上涉及長(zhǎng)期照護(hù)服務(wù)，所以可以考慮將社區(qū)居家養(yǎng)老服務(wù)建設(shè)資金的一定比例用于支持長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)籌資，并在資金使用中推進(jìn)二者的整合，促進(jìn)二者協(xié)調(diào)發(fā)展。

（二）建立多層次的長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)籌資機(jī)制

全面推行長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)制度，必須要建立起多層次的籌資機(jī)制，使社會(huì)保險(xiǎn)式、商業(yè)保險(xiǎn)式、救助式與福利式長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)籌資模式有機(jī)結(jié)合起來。為此，可以借鑒和推廣浙江省經(jīng)驗(yàn)，圍繞老年群體的身體狀況與經(jīng)濟(jì)條件展開調(diào)查，然后劃分出不同的老年群體，給出有針對(duì)性的籌資方案。例如，針對(duì)較高收入者可以鼓勵(lì)其參加長(zhǎng)期照護(hù)商業(yè)保險(xiǎn)，促進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展，并借此不斷提高長(zhǎng)期照護(hù)服務(wù)質(zhì)量與水平；針對(duì)較低收入群體可以根據(jù)其身體狀況作出相應(yīng)安排，若其身體健康，可以為其提供一些照護(hù)他人的有酬工作機(jī)會(huì)，增加收入的同時(shí)還鼓勵(lì)其參加長(zhǎng)期照護(hù)社會(huì)保險(xiǎn)，以應(yīng)對(duì)未來的長(zhǎng)期照護(hù)風(fēng)險(xiǎn)；針對(duì)收入水平很低且身體存在失能狀況需要他人護(hù)理的群體，可以由政府出資為其提供救助式長(zhǎng)期照護(hù)服務(wù)。此外，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的不斷提高，還可以在促進(jìn)上述幾種長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)籌資機(jī)制健康發(fā)展的前提下，進(jìn)一步增加對(duì)長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)福利性資金供給的內(nèi)容，提高所有群體所能享受的長(zhǎng)期照護(hù)服務(wù)規(guī)模、質(zhì)量與水平。

（三）構(gòu)建長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)籌資的動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制

從分析中可以看出，15個(gè)試點(diǎn)城市長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)籌資的整體繳費(fèi)率并不高，籌資規(guī)模較小，基金收不抵支時(shí)由政府財(cái)政兜底。這種情況下建立起來的資金，面臨未來人口老齡化、高齡化、失能失智化不斷增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)，勢(shì)必會(huì)不斷加大政府財(cái)政壓力。因此，在全國范圍內(nèi)推廣長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)時(shí)，必須要建立動(dòng)態(tài)的籌資調(diào)整機(jī)制。基本的思路為：分階段逐步實(shí)行不同的長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)籌資機(jī)制。首先，在人口進(jìn)入高齡化之前，主要采用從醫(yī)保統(tǒng)籌基金與養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金中劃轉(zhuǎn)一定比例作為單位繳費(fèi)、減記職工醫(yī)保個(gè)人賬戶與養(yǎng)老金個(gè)人賬戶比例作為個(gè)人繳費(fèi)的方式來籌集長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)基金，不足的部分可以通過財(cái)政進(jìn)行補(bǔ)貼。其次，在人口進(jìn)入高齡化階段以后，尤其是養(yǎng)老金統(tǒng)籌賬戶與醫(yī)保統(tǒng)籌基金不再有結(jié)余的時(shí)候（此時(shí)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平也使我國已經(jīng)或初步達(dá)到中等發(fā)達(dá)國家水平），需要在實(shí)際上增加個(gè)人繳費(fèi)與單位繳費(fèi)數(shù)額，同時(shí)增加福利彩票公益金對(duì)長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)資金的支持，還要進(jìn)一步從養(yǎng)老福利資金與老年救助資金中劃撥一定比例的資金來充實(shí)長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)基金。再次，在商業(yè)保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)的籌資模式選擇問題上，也需要構(gòu)建動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制。2020年以前，主要實(shí)行了長(zhǎng)期照護(hù)商業(yè)保險(xiǎn)為主、長(zhǎng)期照護(hù)社會(huì)保險(xiǎn)為輔的籌資體系；2020年以后，在保持長(zhǎng)期照護(hù)商業(yè)保險(xiǎn)繼續(xù)發(fā)展的同時(shí)，要積極促進(jìn)長(zhǎng)期照護(hù)社會(huì)保險(xiǎn)全面發(fā)展的籌資格局，并形成救助式長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)籌資與福利式長(zhǎng)期照護(hù)保險(xiǎn)籌資模式作為有力補(bǔ)充的籌資體系。