楊秋鈺

摘要：選取中國滬深A(yù)股重污染行業(yè)上市公司為研究對象，采用實證的方法研究重污染企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新對企業(yè)污染排放的影響，進一步探討官員晉升壓力大小對兩者關(guān)系的調(diào)節(jié)作用。研究結(jié)果表明：重污染企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入抑制了企業(yè)污染排放;地方官員晉升壓力對重污染企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入與企業(yè)污染排放的關(guān)系具有負向調(diào)節(jié)作用。

關(guān)鍵詞：官員晉升壓力;技術(shù)創(chuàng)新投入;污染排放;重污染企業(yè)

中圖分類號：G642.4 ?文獻標(biāo)志碼：A ?文章編號：1008-4657（2020）02-0060-07

0 引言

企業(yè)能否通過增加技術(shù)創(chuàng)新投入減少污染排放，達到節(jié)能減排的目標(biāo)，在學(xué)術(shù)界尚未定論。隨著官員晉升制度的轉(zhuǎn)變，加大官員晉升壓力將對二者關(guān)系產(chǎn)生何種影響仍值得探討。

改革開放四十年來，中國實現(xiàn)了持續(xù)高速的經(jīng)濟增長，工業(yè)化水平和城市化水平大幅度提升。以鋼鐵、石油、煤炭等行業(yè)為代表的重化工業(yè)在對我國GDP增長做出巨大貢獻的同時，也產(chǎn)生了嚴重的環(huán)境問題。根據(jù)環(huán)保部門的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，超過80%的環(huán)境污染物產(chǎn)生于重污染企業(yè)，重污染企業(yè)儼然已成為資源消耗與環(huán)境污染的主要制造者[1]。面對日益嚴峻的環(huán)境污染問題，中央與地方各級政府高度重視，多部法律規(guī)章相繼出臺，致力于污染企業(yè)的環(huán)境治理。黨的十九大報告更是將建設(shè)生態(tài)文明提升為“千年大計”。在政府高壓環(huán)境治理下，污染企業(yè)積極采取技術(shù)創(chuàng)新，如設(shè)計和應(yīng)用新產(chǎn)品于能源系統(tǒng)和生產(chǎn)系統(tǒng)，從本質(zhì)上提高資源使用效率，降低污染排放程度[2]。同時，政府也積極采取相關(guān)稅收優(yōu)惠政策，激勵污染企業(yè)采取技術(shù)創(chuàng)新活動以達到減排目的。

然而，傳統(tǒng)的以GDP為主要考核指標(biāo)的官員晉升制度，在某種程度上刺激了地方官員為獲晉升，以犧牲環(huán)境為代價單純追求GDP增長，而不考慮高能耗、高排放的重污染企業(yè)產(chǎn)生的環(huán)境污染問題，甚至與其合謀，規(guī)避上一級的監(jiān)管[3]。這種“唯GDP論”的考核制度無疑對環(huán)境污染的加重起到了推波助瀾的作用。為督促地方政府的環(huán)境治理行為，中央政府不斷改變官員晉升考核方式，將環(huán)境治理績效納入官員考核的指標(biāo)體系，逐步增加生態(tài)文明建設(shè)等綠色經(jīng)濟增長質(zhì)量指標(biāo)在官員績效考核中的權(quán)重，以激勵地方政府官員迫使重污染企業(yè)開展節(jié)能減排。政府的多重舉措勢必對污染企業(yè)的行為產(chǎn)生重要影響。污染企業(yè)是否采取技術(shù)創(chuàng)新活動以達到政府下達的環(huán)境治理目標(biāo)？官員晉升考核制度的改革是否能夠達到預(yù)期效果，有效降低污染企業(yè)的污染排放？這些仍需進一步論證。

鑒于此，以中國滬深兩市上市公司中的重污染企業(yè)為研究樣本，實證分析重污染企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入與企業(yè)節(jié)能減排的關(guān)系，以及在不同的官員晉升壓力下對二者關(guān)系的調(diào)節(jié)作用。這對于深化理解“波特假說”在不同制度背景下的適應(yīng)性以及官員晉升考核機制對環(huán)境保護與經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展的作用具有重要的現(xiàn)實意義。

1 文獻回顧

技術(shù)創(chuàng)新投入與污染排放的關(guān)系是近年來學(xué)術(shù)界探討的熱點話題。國內(nèi)外學(xué)者從企業(yè)內(nèi)外部因素分別對兩者關(guān)系進行探討，取得了一定研究成果。首先，技術(shù)創(chuàng)新投入與污染排放的關(guān)系受技術(shù)創(chuàng)新水平、研發(fā)投入力度、企業(yè)環(huán)保意識等企業(yè)內(nèi)部因素的影響。有學(xué)者指出，環(huán)保技術(shù)創(chuàng)新水平越高，企業(yè)污染減排績效越好[4]。研究發(fā)現(xiàn)，低碳生產(chǎn)技術(shù)創(chuàng)新及碳減排技術(shù)研發(fā)應(yīng)用能有效地減少高排放行業(yè)的CO2排放[5]。企業(yè)主動采用新技術(shù)與新設(shè)備能有效減少污染排放，達到節(jié)能減排目的的同時降低生產(chǎn)成本，推動企業(yè)可持續(xù)發(fā)展[6-7]。節(jié)能減排效率因技術(shù)創(chuàng)新水平、研發(fā)投入力度及環(huán)保意識的不同而不同，在高新技術(shù)行業(yè)普遍較高;而在資源及勞動密集型行業(yè)普遍較低，且呈現(xiàn)出東部較高、中西部較低、沿海大于內(nèi)陸的特征[8-9]。另一部分學(xué)者則認為，技術(shù)創(chuàng)新投入對環(huán)境污染排放具有顯著的正向影響[10]。在現(xiàn)實中，政府的環(huán)保措施并未能達到有效監(jiān)督與控制污染排放的目的。企業(yè)缺乏足夠的激勵與動力使用環(huán)保技術(shù)，因此科研經(jīng)費的增加未能有效減少企業(yè)污染排放，甚至?xí)捎谄髽I(yè)經(jīng)費的扭曲使用致使污染排放量上升[11-12]。

其次，技術(shù)創(chuàng)新投入與污染排放的關(guān)系受環(huán)境規(guī)制強度、技術(shù)傳播動機、時間、產(chǎn)業(yè)集聚等企業(yè)外部因素的影響。為規(guī)范企業(yè)污染排放行為，改善環(huán)境質(zhì)量水平，政府實施了一系列利于節(jié)能減排的環(huán)境規(guī)制政策。環(huán)境規(guī)制激勵企業(yè)創(chuàng)新投入，倒逼企業(yè)進行清潔生產(chǎn)技術(shù)的研發(fā)，激發(fā)企業(yè)改善產(chǎn)品質(zhì)量并優(yōu)化生態(tài)環(huán)境[13-14]。環(huán)境規(guī)制政策對不同行業(yè)影響各異。盡管環(huán)境規(guī)制顯著促進了重污染企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，減少其污染排放，但對中度及輕度污染企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的影響并不顯著[15]。作為技術(shù)創(chuàng)新的主體，企業(yè)可以選擇“污染型”創(chuàng)新，也可從事“清潔型”創(chuàng)新[16]。為搶占綠色創(chuàng)新技術(shù)的市場地位，高新技術(shù)企業(yè)在向其他企業(yè)輸出技術(shù)時往往傾向于提供非環(huán)保技術(shù)，不利于整體環(huán)境質(zhì)量的優(yōu)化。技術(shù)創(chuàng)新投入對污染排放的影響因時間因素而具有不確定性。在工業(yè)化尚未完成時，技術(shù)創(chuàng)新在節(jié)能減排中發(fā)揮基礎(chǔ)性作用[17]。在后續(xù)發(fā)展過程中，兩者關(guān)系將經(jīng)歷從不協(xié)調(diào)到協(xié)調(diào)，再到互相促進的轉(zhuǎn)變[18]。此外，產(chǎn)業(yè)集聚與技術(shù)創(chuàng)新的關(guān)聯(lián)效應(yīng)顯著抑制了污染排放。技術(shù)創(chuàng)新極大影響了產(chǎn)業(yè)集聚與環(huán)境污染倒“U”型關(guān)系中“拐點”的位置，在加速污染排放提前沖破拐點的同時達到降低環(huán)境污染的效果。

通過對上述文獻的梳理可知，技術(shù)創(chuàng)新投入與污染排放的關(guān)系受技術(shù)創(chuàng)新水平、研發(fā)投入力度、企業(yè)環(huán)保意識、環(huán)境規(guī)制強度、技術(shù)傳播動機等企業(yè)內(nèi)外部因素的影響，但尚未達成一致結(jié)論，企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入對企業(yè)污染排放的影響機理還需進一步論證和剖析。可以看到，盡管目前已有較多學(xué)者研究企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入對企業(yè)污染排放的影響，但鮮有學(xué)者考慮政府在兩者關(guān)系中的作用。地方官員在推動中國經(jīng)濟體制改革、加強地方基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等經(jīng)濟發(fā)展各方面扮演著重要角色，但也催生了一系列環(huán)境問題[19]。長期以來，以GDP增長為基礎(chǔ)的晉升考核機制使地方政府官員片面追求經(jīng)濟增長，甚至不惜以犧牲生態(tài)環(huán)境為代價引入高污染企業(yè)，增加污染物排放，破壞生態(tài)環(huán)境[20-22]。近年來，隨著中央政府對地方官員環(huán)境治理要求的提高，環(huán)境績效對地方官員晉升的影響程度明顯提升，且污染程度越高，影響程度越大[23]。重污染企業(yè)作為中國工業(yè)經(jīng)濟發(fā)展主體，其降污減排效果對中國生態(tài)經(jīng)濟發(fā)展起到關(guān)鍵作用。為緩解重污染企業(yè)帶來的環(huán)境污染，政府在地方官員晉升機制上給予了一系列關(guān)于降污減排的壓力措施，促進重污染企業(yè)增加研發(fā)投入的同時有效遏止了地方環(huán)境污染[24-25]。然而，當(dāng)前鮮有文獻從官員晉升壓力視角剖析企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入對企業(yè)污染排放的影響機制。

2 理論分析與研究假設(shè)

2.1 企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入與污染排放

企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入與企業(yè)治理污染的投入存在正相關(guān)關(guān)系。企業(yè)治理污染的投入增加，使得企業(yè)的相關(guān)成本增加，此時企業(yè)不得不通過技術(shù)創(chuàng)新來提高生產(chǎn)效率，減少污染排放，從而減少損失。隨著全球經(jīng)濟一體化進程的加速，技術(shù)和產(chǎn)品更新?lián)Q代的速度越來越快，在這樣的背景下，中國政府開始征收環(huán)境保護稅、加大排污費征收力度、發(fā)放環(huán)境獎勵及補貼，這不僅有助于激發(fā)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新，更是從源頭上引導(dǎo)企業(yè)通過提升科研能力，促進企業(yè)減少污染排放，達到節(jié)能降耗的目的。基于以上分析，提出假設(shè)H1：企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入的增加對重污染企業(yè)的污染排放有顯著負向影響。

2.2 晉升壓力對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新與污染排放間關(guān)系的影響

從改革開放以來，中國的干部考核制度主要就是考察官員在任期內(nèi)的經(jīng)濟績效。正是由于對經(jīng)濟增長的過度關(guān)注，政府官員才會為了追求經(jīng)濟發(fā)展而忽視環(huán)境，甚至默許企業(yè)增加污染排放。當(dāng)?shù)胤焦賳T在晉升錦標(biāo)賽中的名次靠后、面臨較高的晉升壓力時，他們可能就會放松當(dāng)?shù)氐沫h(huán)境規(guī)制，長此以往企業(yè)也會缺乏通過技術(shù)創(chuàng)新投入來進行節(jié)能減排的動力。為改變這種現(xiàn)狀，2013年12月中央政府在文件中明確指出將地方環(huán)境績效也列為官員晉升考核的重要指標(biāo)。經(jīng)濟績效和環(huán)?？冃Р⒅?，地方官員為獲得升遷，不僅要關(guān)注地方經(jīng)濟增長，更要使當(dāng)?shù)氐沫h(huán)境指標(biāo)達標(biāo)，迫于環(huán)境規(guī)制力度的增強，企業(yè)通過技術(shù)創(chuàng)新投入來進行節(jié)能減排的動力也就會增強?；谝陨戏治觯岢黾僭O(shè)H2：官員晉升的壓力在企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新影響企業(yè)的污染排放上起負向調(diào)節(jié)作用。

3 研究設(shè)計

3.1 樣本選擇與數(shù)據(jù)來源

以2009～2016年滬深A(yù)股重污染行業(yè)上市公司為研究對象。對其進行篩選：（1）剔除年度中含*ST、*PT類企業(yè);（2）參考劉運國等[25]的研究，將符合環(huán)保部發(fā)布的《關(guān)于執(zhí)行大氣污染物特別排放限制的公告》規(guī)定的行業(yè)界定為重污染行業(yè)。排污費數(shù)據(jù)由手工搜集整理所得，其他相關(guān)數(shù)據(jù)來源于《中國城市統(tǒng)計年鑒》、CSMAR數(shù)據(jù)庫和WIND數(shù)據(jù)庫。剔除異常值及相關(guān)缺失的財務(wù)數(shù)據(jù)后得到632個樣本。

3.2 變量說明

本文選取企業(yè)污染排放為因變量。借鑒何紅渠等[26]的研究，使用重污染企業(yè)每年上繳的排污費/當(dāng)年營業(yè)總收入作為衡量指標(biāo)。選取企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入作為自變量。

參照吳延兵[27]基于企業(yè)研發(fā)投入強度，以研發(fā)支出/當(dāng)年營業(yè)總收入來確定其強度大小。選擇官員晉升壓力為調(diào)節(jié)變量。

參照錢先航等[28]的研究，從經(jīng)濟增長（Growth）、財政盈余（Fiscal）及失業(yè)率（Unemployment）三個方面構(gòu)建官員晉升壓力指數(shù)。其中，經(jīng)濟增長采用地區(qū)GDP增長率作為衡量指標(biāo);財政盈余為企業(yè)所在地財政收入與財政支出的差值與財政收入之比;失業(yè)率為城鎮(zhèn)登記失業(yè)人數(shù)占失業(yè)與從業(yè)總?cè)藬?shù)之比。

在具體的計算過程中，首先將樣本企業(yè)所在地區(qū)劃分為兩類：直轄市和普通城市。接著將普通城市的上述三個變量的值分別與所在省份的均值進行比較，將直轄市的上述三個變量的值與鄰近省份的均值進行比較。若GDP增長率小于均值，則Growth取值為1，否則為0;若財政盈余小于均值，則Fiscal賦值為1，否則為0;若失業(yè)率大于當(dāng)年均值，則Unemployment取值為1，否則為0。最后，將上述三個變量的值相加即得到官員晉升壓力指數(shù)。為避免內(nèi)生性的影響，將企業(yè)污染排放與企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入均滯后一期。

參照王礫等[29]、郭根龍等[30]的研究，在模型中引入以下變量作為控制變量，以剔除非主要研究目標(biāo)對被解釋變量的影響，具體包括：企業(yè)規(guī)模、企業(yè)市場業(yè)績、產(chǎn)權(quán)性質(zhì)、財政補貼金額、現(xiàn)金持有量、資本結(jié)構(gòu)、企業(yè)家素質(zhì)。各變量定義如表1所示。

由表4可知，第（1）組顯示企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入回歸系數(shù)為- 0.016，且在5%的置信水平上呈顯著負向關(guān)系，表明企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入增加對重污染企業(yè)污染排放具有顯著負向影響，即企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入越多，污染排放越少。假設(shè)H1得到驗證。企業(yè)規(guī)?；貧w系系數(shù)顯著為正，表明重污染企業(yè)規(guī)模越大，企業(yè)產(chǎn)生的污染排放越多。企業(yè)財政補助變量回歸系數(shù)顯著為正，說明重污染企業(yè)受財政補助越多，越容易增加污染物排放?？赡苁墙忉屖?，重污染企業(yè)在利潤最大化目標(biāo)趨使下往往將財政補助資金用于擴大高收益、高污染要素的生產(chǎn)規(guī)模，增加污染排放[31-32]。

進一步進行分組檢驗，第（2）組和第（3）組列示了官員晉升壓力分組樣本的回歸結(jié)果。從實證結(jié)果來看，企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入與污染排放的關(guān)系受官員晉升壓力大小的影響。相較于官員晉升壓力小的地區(qū)，官員晉升壓力越大，環(huán)境考核起到的作用也越大。

第（4）組反映了官員晉升壓力在企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入與企業(yè)污染排放之間的調(diào)節(jié)效應(yīng)。從實證結(jié)果來看，企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入與官員晉升壓力交乘項系數(shù)為- 0.020，且在1%的置信水平下顯著，說明官員晉升壓力會加強企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入對企業(yè)污染排放的抑制作用。此外，企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入回歸系數(shù)為- 0.061且顯著，相較于模型（1）企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入對企業(yè)污染排放的負向影響更大。這表明，官員晉升壓力在企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新對企業(yè)污染排放的影響中起到負向調(diào)節(jié)作用。由此，假設(shè)H2得到驗證。

4.3 穩(wěn)健性分析

為檢驗上述結(jié)果是否準確，參考管威等[33]的研究方法，以企業(yè)利潤增長率替代企業(yè)市場業(yè)績變量，并加入資本密集度即固定資產(chǎn)與總資產(chǎn)之比優(yōu)化方程結(jié)構(gòu)。根據(jù)2012年的排污費用將樣本企業(yè)分為排污大和排污小兩組，分別在兩組樣本中加入企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入與官員晉升壓力的交乘項?；貧w結(jié)果顯示，對于排污小的企業(yè)，自變量的系數(shù)為- 0.020，同時交乘項的也為負，即模型（2）中的（Tech*Pressure）的系數(shù)為- 0.005。但是在排污大的企業(yè)來說，自變量的系數(shù)為- 0.013，且在1%的置信水平上顯著，交乘項的系數(shù)為- 0.020，且交乘項排污大的企業(yè)樣本系數(shù)和顯著性都高于排污小的企業(yè)樣本，因此官員晉升壓力對于排污規(guī)模大的企業(yè)研發(fā)技術(shù)投入的影響更大，這表明，高排污費用會加大官員晉升壓力對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入與污染排放的調(diào)節(jié)作用，主要研究結(jié)論不變，結(jié)果仍穩(wěn)健。

5 研究結(jié)論及政策建議

5.1 研究結(jié)論

基于2009～2016年間中國滬深A(yù)股重污染上市公司的面板數(shù)據(jù)，將企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入、企業(yè)污染排放和官員晉升壓力納入同一框架，驗證企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入對企業(yè)污染排放的影響路徑，以期考察官員晉升壓力是否加強了重污染企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入對企業(yè)污染排放的影響。得到以下結(jié)論：第一，重污染企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入抑制了企業(yè)污染排放。第二，地方官員晉升壓力對重污染企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入與企業(yè)污染排放的關(guān)系具有調(diào)節(jié)作用。地方官員面臨的晉升壓力越大，重污染企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入與企業(yè)污染排放的負相關(guān)性越強。

5.2 政策建議

本文政策啟示在于：1）政府應(yīng)加強對重污染企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新財政資金補助，激勵企業(yè)通過產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級實現(xiàn)節(jié)能減排目標(biāo)。2）政府應(yīng)推進官員晉升考核體制的改革，加大生態(tài)環(huán)境保護、創(chuàng)新發(fā)展和節(jié)能減排等晉升考核指標(biāo)的權(quán)重，改變地方官員晉升“GDP至上”的扭曲激勵體制。3）政府應(yīng)深化完善各地區(qū)企業(yè)污染排放標(biāo)準與環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準，加大地方官員的晉升壓力，刺激政府官員通過提升重污染企業(yè)的生產(chǎn)技術(shù)創(chuàng)新減少污染排放，以發(fā)揮官員晉升壓力的調(diào)節(jié)效應(yīng)。

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