徐月香 劉翠婷

《刑法修正案（十一）》草案今年6月提請(qǐng)全國(guó)人大常委會(huì)會(huì)議審議：對(duì)于證券犯罪方面刑罰力度加大，給上市公司董監(jiān)高、控股股東、實(shí)際控制人敲響警鐘，董事會(huì)秘書的履職風(fēng)險(xiǎn)也大幅提升。

今年3月實(shí)施的《證券法》強(qiáng)化了信息披露要求，大幅提高對(duì)證券違法行為的處罰力度，完善了證券違法民事賠償責(zé)任，但這種打擊程度還不夠。此次刑法修改，擬提高欺詐發(fā)行股票、債券罪和違規(guī)披露、不披露重要信息罪的刑罰，明確控股股東、實(shí)際控制人的刑事責(zé)任，大幅提高資本市場(chǎng)違法違規(guī)成本，讓證券犯罪者付出沉痛代價(jià)。

依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)是企業(yè)必須恪守的行為底線，上市公司作為公眾公司，更要帶好頭、做表率，不能說假話、編故事、做假賬，這既是市場(chǎng)的基本約束，也是監(jiān)管的底線。欺詐發(fā)行股票、債券罪和違規(guī)披露、不披露重要信息罪的相關(guān)條款，均與上市公司公司治理和信息披露工作相關(guān)，相關(guān)事項(xiàng)需經(jīng)過董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)審議，一些還需經(jīng)過股東大會(huì)審議。這個(gè)決策過程中，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東及實(shí)際控制人都負(fù)有不可推卸的責(zé)任，首當(dāng)其沖的是董秘。董秘肩負(fù)著上市公司規(guī)范運(yùn)作、信息披露的若干重大職責(zé)，但在上市公司普遍集團(tuán)化、產(chǎn)業(yè)集群化發(fā)展的當(dāng)下，出現(xiàn)失察、失控的風(fēng)險(xiǎn)仍然偏高，監(jiān)管定責(zé)時(shí)“不知情”并不在減免責(zé)任的考慮之列。可以說刑法修正案在提高違法違規(guī)成本的同時(shí)，有助于更好地協(xié)調(diào)董秘的權(quán)利和責(zé)任。

面對(duì)刑法修改，上市公司及董秘應(yīng)該以積極的心態(tài)來應(yīng)對(duì)。董秘作為公司高級(jí)管理人員，自身應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、提高專業(yè)素養(yǎng)，在得知公司可能會(huì)出現(xiàn)違法違規(guī)行為時(shí)，應(yīng)及時(shí)提醒相關(guān)人員，有效防范風(fēng)險(xiǎn);還應(yīng)協(xié)助董事會(huì)依法行使職權(quán)，在董事會(huì)違反法律法規(guī)做出決議時(shí)，要及時(shí)提出異議，并把情況記錄在會(huì)議紀(jì)要上。另外，董秘要進(jìn)一步協(xié)助公司完善公司治理體系，保證公司治理健全、有效、透明，強(qiáng)化內(nèi)部和外部監(jiān)督制衡，保障股東的合法權(quán)利，尊重利益相關(guān)者的基本權(quán)益。此外，上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的專業(yè)素養(yǎng)對(duì)于證券事務(wù)工作至關(guān)重要，董秘應(yīng)及時(shí)向董監(jiān)高人員傳達(dá)相關(guān)培訓(xùn)信息，協(xié)助他們學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件，做好內(nèi)部溝通，促使董監(jiān)高提高履職能力。

董秘作為公司與外界的交匯點(diǎn)，還需要做好公司內(nèi)外溝通的橋梁。一方面要積極做好與交易所、上級(jí)監(jiān)管部門的溝通協(xié)調(diào)，履行信息披露義務(wù);另一方面還需做好投資者關(guān)系管理工作，保持與股東暢通有效的溝通，保障股東對(duì)公司重大事項(xiàng)的知情、參與決策和監(jiān)督等權(quán)利。

當(dāng)然，董秘要做好自身的工作需要各方面的配合。上市公司要賦予董秘與其責(zé)任相匹配的權(quán)力，只有這樣才有利于上市公司規(guī)范運(yùn)作;只有董監(jiān)高支持和配合董秘工作，才能保證信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。對(duì)于上市公司控股股東、實(shí)際控制人來說，同樣要認(rèn)真履行信息披露義務(wù)，積極配合上市公司及董秘信息披露工作的程序，在維護(hù)上市公司獨(dú)立決策的基礎(chǔ)上，支持并配合上市公司依法履行重大事項(xiàng)的內(nèi)部決策程序，以行使提案權(quán)、表決權(quán)等方式，通過股東大會(huì)依法參與上市公司重大事項(xiàng)的決策。

相信這次刑法的修訂，有助于防范董秘履職風(fēng)險(xiǎn)，能切實(shí)打擊一些上市公司的違法違規(guī)行為，有助于市場(chǎng)各參與主體各司其職，營(yíng)造誠(chéng)信、守法、公平的市場(chǎng)環(huán)境。